Контрольна робота з «Банківські операції»

ГК – грошові кошти;

ВК – власний капітал;

ВБ – валюта балансу;

ВОК – власні оборотні кошти;

ДЗ – дебіторська заборгованість (чиста реалізаційна вартість);

ЧД – чистий доход (виручка) від реалізації продукції;

ВЗ – виробничі запаси;

Т_ов – товари;

СВ – собівартість реалізованої продукції;

К_з – кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги;

ЧП – чистий прибуток.

Розраховані показники  заносимо до зведеної таблиці 2.1.

 

Таблиця 2.1 – Визначення класу кредитоспроможності позичальника

Показник	Фактичне значення	Вага показника, бали
1. Ліквідність 1.1. Коефіцієнт поточної  ліквідності (Кпл) 1.2. коефіцієнт абсолютної  ліквідності (Кал)	1,71 0,67	20 0
2. Фінансова стійкість 2.1. Коефіцієнт автономії (Ка) 2.2. Коефіцієнт маневреності (Км)	0,29 -0,368	0 0
3. Стан дебіторсько-кредиторської  заборгованості 3.1. Період обертаємості  дебіторської заборгованості (Пдз) 3.2. Період обертаємості  запасів виробництва (Пзап) 3.3. Період обертаємості  кредиторської заборгованості (Пкз) 3.4. Показник обертаємості  оборотного капіталу (Оок)	75   30   110   -5	-   -   -   -
4. Рентабельність 4.1. Чиста рентабельність  реалізованої продукції (ЧРп)	-1,14	0
5. УСЬОГО вага показників, бали	x	20

 

 

 

 

Продовження таблиці 2.1

6. Корегуючи коефіцієнти	Фактичне значення	Значення коеф-та
6.1. Наявність діючих  кредитів 6.2. Тенденція надходжень  на поточні рахунки 6.3. Стабільність грошових  надходжень 6.4. Альтернативні джерела  погашення 6.5. Строк функціонування  підприємства, роки 6.6. Ринкова позиція 6.7. Репутація позичальника 6.8. Наявність прострочених  платежів по кредиту у минулому	є, нестанд. коливання періодичні немає 16 обмежений задовільна   мали місце	0,85 1,0 0,95 0,9 0,9 1,05 1,0   0,9
7. ЗАГАЛЬНА ВАГА показників (ЗВ), бали	х	18,95
8. КЛАС кредитоспроможності позичальника (КПП)	Д

 

Загальна вага показників (ЗВ) менша 60, отже клас кредито-спроможності позичальника (КПП) дорівнює “Д”. Фінансові діяльність ВАТ “ Екологія” свідчить про збитки і очевидно, що зобов’язання по кредиту у встановлені строки не можуть бути виконані.

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Оцінка рівня забезпеченості кредиту

Розраховуємо заставну вартість майна, яка буде фіксуватися  у договорі застави. Вона повинна забезпечити максимально швидку реалізацію заставного майва та стимулювати позичальника до погашення кредиту у визначені строки.

 

де Ц_з – заставна ціна майна, тис. грн.;

Ц_р – ринкова вартість майна, тис. грн.;

К_к – коефіцієнт, що враховує клас кредитоспроможності позичальника;

К_лз – коефіцієнт ліквідності застави.

 

Для розрахунку використовуємо додаток А (Анкета позичальника).

Оскільки клас кредитоспроможності  позичальника становить “Д” коефіцієнт, що враховує клас кредитоспроможності позичальника дорівнює 1,20. Коефіцієнт ліквідності застави дорівнює 1,5 (оскільки код заставного майна становить 30 – обладнання для харчової та переробної промисловості вітчизняного виробництва).

 

 

Отже, заставна вартість майна повинна становити 722,22 тис .грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Обґрунтування схеми кредитування

З урахуванням результатів  проведеного аналізу кредитоспроможності  позичальника та оцінки рівня забезпеченості кредиту визначаємо параметри кредитної  схеми (таблиця 4.1).

 

Таблиця 4.1. – Структурні параметри кредиту

№ з/п	Параметри кредиту	Значення
		анкета	фактично
1	Забезпечення, тис. грн.	1300,00	722,22
2	Строк кредиту, міс.	12	12
3	Відсоткова ставка, %	33%	34% – 2% (знижка) = 31%
4	Сума, тис. грн.	500,00	500,00
5	Умови видачі	-	видача грошових коштів однією сумою
6	Графік погашення	-	нерівномірне погашення  боргу кожного місяця (відповідно до графіка погашення кредиту)

 

Розраховуємо суму, яку  позичальник повинен буде повернути  з урахування відсотків за формулою:

 

 

де С_кр – сума кредиту, що запрошується, тис. грн.

І – річна відсоткова ставка

t – строк кредиту

 

 

Сума до повернення становить 670,00 тис. грн., за умови, що банк надасть кредит під 34% річних на 12 місяців.

Розраховує значення відносного відхилення, яке свідчить  чи достатню заставу пропонує позичальник для даної суми кредиту.

 

 

Банк надає даному підприємству знижку із ставки по кредиту на 2%, оскільки значення відносного відхилення більше 5%.

Кредит позичальнику видають однією сумою для купівлі оборотних коштів (обладнання).

В таблиця 4.2. наведений  графік погашення як основного боргу  позичальника та і процентів за  нього.

 

Таблиця 4.2. – Графік погашення  кредиту

№ п/п	Дата платежу	Сума платежу, тис. грн.	У т. ч. проценти, тис. грн.	У т. ч. частина основного  боргу, тис. грн.
1	22.03.2008	55,42	13,75	41,67
2	25.04.2008	55,42	13,75	41,67
3	25.05.2008	55,42	13,75	41,67
4	25.06.2008	55,42	13,75	41,67
5	25.07.2008	55,42	13,75	41,67
6	25.08.2008	55,42	13,75	41,67
7	25.09.2008	55,42	13,75	41,67
8	25.10.2008	55,42	13,75	41,67
9	25.11.2008	55,42	13,75	41,67
10	25.12.2008	55,42	13,75	41,67
11	25.01.2009	55,42	13,75	41,67
12	25.02.2009	55,42	13,75	41,67
Всього		665,04	165	500,04

 

Графік погашення кредиту  рівномірний в зв’язку з постійним виробничим циклом позичальника. Тобто на підприємстві ВАТ «Екологія» заготівля виробничої сировини ” .

В графіку наведені криві помісячного погашення процентів за кредит, осново боргу та загалом всього кредиту (контур кредитної операції).

 

 

 

 

Висновки

В контрольній роботі була проведена оцінка фінансового стану позичальника ВАТ «Екологія» та визначимо його клас кредитоспроможності, який відповідає класу “Д”, що свідчить про збитки та про зобов’язання по кредиту у встановлені строки з великою ймовірністю не будуть виконані.

Проблема в тому, що підприємство займається заготівлею сировини, яка не дуже користується великим  попитом. На ринку існує конкуренція, яка займається також виготовленням сировини, але ці підприємства продають сировину дешевше. Для багатьох покупців важливіше є не якість, а ціна.

Після проведених розрахунків  банк погодився видати підприємству кредит у сумі 500 тис. грн. на 12 місяців за рахунок застави обладнання для виготовлення продукції у сумі 1300 тис. грн. Після розрахунку значення відносного відхилення банк надав заводу знижку на ставки по кредиту у розмірі 2%.

За рахунок того, що обсяги виробництва продукції даного підприємства є періодичними , позичальнику було запропоновано індивідуальних план погашення кредиту, який буде відповідати нарощуванню виробництва.

Підприємству можна  запропонувати такі методи покращення збуту своєї продукції:

• Підприємство повинно розмістити досить цікаву рекламу своєї продукції в газетах, радіо, телебачення;
• Покращити якість своєї продукції;
• Змінити технології виробництва;
• Зробити аналіз ринку, конкуренції та змінити свої стратегії розвитку.

 

 

 

 

 

 

Перелік посилань:

 

1. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін., За ред.. А. М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2000. – 384 с.
2. Банковское дело: Справ. Пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. – М.: Экономика, 1993. – 428 с.
3. Вітлінський В. В. та ін. Оцінка кредитоспроможності позичальника та ризику банку // Фінанси України, № 12, 1999. – С. 91-102.
4. Оцінка кредитоспроможності позичальника. Методичні вказівки до виконання розрахунково-графічної роботи з дисципліни “Банківські операції” для студенті спеціальності 7.050104 – “Фінанси” заочної форми навчання / Укл.: Жарій Я. В., Шевчук В. І. Гавриленко Н. І. – Чернігів: ЧДТУ, 2002. – 23 с.
5. Савлу М.І., Мороз А.М., Коряк А.М. Вступ до банківської справи: Навчальний посібник. – К.: Лібра, 1998. – 344 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анкета позичальника

№ пок.	Показник	Дані
1	Сфера діяльності	виробництво
	Параметри кредиту ,що запрошуються:
2	сума, тис. грн.	500
3	строк кредитування, міс.	12
4	% ставка	24,4
	Застава:
5	ринкова вартість, тис. грн.	1300
6	код заставного майна	24
7	Ціль кредитування	оборотні кошти
8	Наявність діючих кредитів	є, нестандартні
9	Тенденція надходжень коштів на поточні рахунки	коливання
10	Стабільність грошових надходжень	періодичні
11	Наявність альтернативних джерел погашення кредиту	немає
12	Строк функціонування підприємства, роки	16
13	Ринкова позиція (попит)	обмежена
14	Репутація позичальника	задовільна
15	Наявність прострочених платежів по кредиту у минулому	мали місця