Коммерческие банки

     Надзорная функция Банка России за обеспечением коммерческими банками допустимого  уровня норматива Н3 есть непосредственная форма государственной защиты интересов населения страны по вкладам граждан «до востребования».

     3. Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) - отношение выданных банком кредитов, средств, инвестированных в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств и депозитов, в том числе в драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года.

     Максимально допустимое значение норматива  Н4 устанавливается в размере 120%.

     В данном случае уставный капитал выступает  реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая  тем самым его ликвидность  и надежность.

     Расчет  экономических нормативов на 1-е  число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческими банками в региональное Главное управление Центрального Банка России. Главное управление ЦБ РФ проверяет правильность составления этого расчета и соблюдение нормативов. При нарушении экономических нормативов учреждение ЦБ РФ дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений.

            На ликвидность  банка оказывают влияние факторы:

Макроэкономические факторы

• экономическая ситуация в стране;
• стабильность банковской системы;
• состояние финансовых рынков.

         Микроэкономические факторы

•   сбалансированность активов и пассивов баланса банка  по срокам, суммам и валютам;
•   ликвидность банковских активов;
•   структура банковских пассивов;
•   качество инвестиций банка;
•   уровень банковского менеджмента.

     Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

     В процессе управления ликвидностью коммерческий банка должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Для цели управления активы можно объединить в четыре большие группы.

     К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней средства т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на корреспондентских счетах, фонде обязательного резерва ЦБ РФ), а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так называемые вторичные резервы.

     Ко  второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

     В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности активов в этой группе ниже, чем в предыдущей.  

     Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным.

     Коммерческий  банк может перемещать средства с  одного вида активов в другой при  неизменных источниках средств или  при появлении новых денежных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности  размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства.

     Подавляющую часть пассивов банка, доходящую  до 90 % и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие  из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.

     Управление  ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процесс управления ликвидность активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

     При формировании кредитных ресурсов следует  учитывать все издержки банка, связанные  с привлечением средств, с тем  расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень, позволяющий банку  не снижать норму прибыли при  размещении этих средств в активные операции. Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты. 

     В то же время основной удельный вес  в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных счетах и текущих счетах предприятий, т.е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любое время. Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течении времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для совей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд.

     В процессе управления ликвидностью банков определенную роль играет межбанковский  кредит. Для регулирования уровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлем для коммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов. Так же можно формировать пассивы за счет кредитов Центрального банка России.

     Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются собственные средства коммерческого  банка. Главная их функция заключается  в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредитов банка, т.е. собственные средства банка служат обеспечением его обязательств перед контрагентами. Собственные средства, находящиеся в денежной форме,  могут использоваться   в качестве кредитных ресурсов. Эффективность участия собственных средств в управлении ликвидностью банка зависит от их величины, структуры и размещения. Основное место в структуре собственных средств банков принадлежит уставному капиталу. К следующим укрупненным составным элементам собственных средств относятся фонды и резервы специального назначения, которые создаются, как правило, за счет отчислений от прибыли банка. Это могут быть резервный и страховой фонды, назначением которых являются покрытие соответствующих убытков и поддержание ликвидности банка, а также фонды накопления и потребления, используемые для развития банка и материального стимулирования труда его работников.

     К важному структурному элементу собственных  средств относится нераспределенная прибыль банка. Временно свободные средства специальных фондов и нераспределенная прибыль могут выполнять функцию обеспечения обязательств банка перед клиентами. В дальнейшем эти фонды расходуются по целевому назначению, а нераспределенная прибыль  направляется на выплату дивидендов.

     Управление  ликвидностью в коммерческих банках  осуществляется методом распределения активов, который рекомендован Центральным банком России. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в резерве таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования, и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются  конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

     Когда уровень ликвидности коммерческого  банка существенно снижается  и он не может самостоятельно решить возникшие временные проблемы, связанные  с выполнением своих обязательств перед клиентами, соответствующую  экономическую помощь ему оказывает Центральный банк России.   
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Двухуровневая банковская система играет важнейшую  роль в обеспечении функционирования народного хозяйства.

     Коммерческие  банки играют значительную роль в  экономике любой страны. Осуществляя  расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором держится стабильность экономики страны в целом.

     Вместе  с тем как работа других коммерческих предприятий банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулировании имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.

     Устойчивость  банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных  международной практикой, методов  управления.

     Возможность появления новых структур (в зоне отдельных банковский операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью.  
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы 

1. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги.Практикум: Учеб. Пособие для вузов/под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. –  310с.
2. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
3. Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред.  Лаврушина О.И. (издание третье) – М.: КНОРУС, 2004.
4. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996г. №17-ФЗ.
5. Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» с изменениями и дополнениями.
6. Электронный ресурс газеты RBC – http://www.rbc.ru