Коммерческие банки

• Паевые банки (кооперативные).

     Формируют свой уставный фонд за счёт внесения учредителями соответствующей доли (пая). Они образованы по типу акционерного общества с ограниченной ответственностью, где собственная ответственность каждого учредителя определяется размерами его вклада в уставный капитал. Учредителю предоставляется право передать свой пай полностью или частично любому физическому или юридическому лицу. Покупку его доли может произвести по решению общего собрания пайщиков и сам банк. В таком случае в течение года банк обязан продать пай, ибо он не может выступать в роли учредителя самого себя.

     Паевые  банки могут увеличивать свой уставный капитал, как правило, за счет привлечения новых пайщиков или при росте их доли.

2. По характеру экономической деятельности

• Эмиссионный банк – это банк, занимающийся выпуском и реализацией ценных бумаг (выпускает денежные знаки – банкноты).

Обычно  эмиссионный банк является национальным банком государства. Он один из главных  инструментов регулирования денежного  обращения в государстве и  также выполняет роль денежной резервной  системы страны.

• Коммерческие банки – это кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчётное обслуживание промышленных, торговых и других организаций, а также населения.

Свои  денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

• Специализированные банковские учреждения

Включают банки, специально занимающиеся определённым видом кредитования.

      Учреждения  не обязаны предоставлять властям или публике сведения о своей деятельности и о привлекаемых средствах вкладчиков. Такие банки привлекают средства клиентов не в форме депозитов или ссуд, а на основе договора ответственного хранения, что обеспечивает им статус частных юристов, запрещающий по закону размещение сведений о делах их клиентов. Поэтому чаще всего в качестве таких траст-банков выступают юристы, практикующие частным образом, или юридические и консультационные финансовые компании.

3. По срокам выдаваемых кредитов

• Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трёх лет.

• Банки долгосрочного кредита выдают кредиты на срок свыше пяти лет.

4. По отраслям экономики, обслуживаемых банком

• Промышленные банки – финансовые учреждения, привлекающие депозиты населения и компаний и предоставляющие потребительские ссуды для приобретения в рассрочку товаров и оборудования.
• Сельскохозяйственные банки – это банки, специально созданные для того, чтобы способствовать развитию сельского хозяйства, особенно посредством предоставления кредитов на более продолжительные по сравнению с обычными коммерческими банками периоды.
• Внешнеторговые банки – это разновидность специализированных коммерческих банков, осуществляющих преимущественно операции по кредитованию экспорта и импорта, проведению взаимных внешнеторговых расчетов. Такие банки также гарантируют и учитывают векселя по экспортным кредитам, предоставленным коммерческими банками.

5. По территории

• Местные банки
• Федеральные банки
• Республиканские банки
• Международные банки

6. По размеру капитала

• Крупные банки
• Средние банки
• Мелкие банки

7. По разнообразию операций

• Универсальные банки – осуществляющие  все виды операций и  обслуживающие разнообразных клиентов;
• Специализированные банки – ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.

8. По наличию филиальной сети

• Банки с филиалами
• Банки без филиалов

       Организационное устройство коммерческого  банка следующее: органами управления  банка  наряду с общим собранием  его учредителей (участников) являются  совет директоров (наблюдательный  совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.  

     Общее собрание акционеров (участников) должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий-акционеров доверенности не требуются. Общее собрание правомерно решать внесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

     Общее руководство деятельностью банка, наблюдение и контроль за работой  правления банка  осуществляет совет  директоров (наблюдательный совет). Состав совета, порядок и сроки выбора его членов определяется уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает  проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

     Правление непосредственно руководит деятельностью  коммерческого банка. Оно  несет  ответственность перед общим  собранием акционеров и советом директоров. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов.   Правление действует на основании Устава банка и Положения, в котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия решений. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию. Окончательным в этом случае является решение совета директоров. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

     Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка. В состав комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка – создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

 

     Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать   выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

     Ликвидность коммерческих банков базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

     Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов. Инструкцией ЦБ РФ от 01.10.1997 г. (в ред. от 06.05.2002 г. № 1147-У) № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» установлены экономические нормативы, ряд их которых объединен в отдельные группы:

     Первая групп – нормативы, определяющие размер уставного капитала для вновь создаваемых банков и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков. Для вновь созданных банков применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию банка и получение лицензии (статья 11 пункт 3 Федерального Закона от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 30.06.2003г.)). В состав капитала банка входят  основные статьи – уставный и резервный капитал, спецфонды и нераспределенная прибыль. При расчете этого норматива каждая категория активов корректируется на соответствующий коэффициент риска, и затем полученные результаты суммируются. Минимально допустимое значение этого норматива  устанавливается в зависимости от величины собственных средств банка. Нормативом устанавливается ограничение на общий объем активных операций с учетом величины имеющегося на определенный период времени капитала банка. При этом банк, не выходя за пределы общей суммы активов, может варьировать величину активных операций в разрезе отдельных категорий активов. Очевидно, что банк должен стремиться вкладывать средства в активы с минимальным риском, учитывая уровень их доходности. 

     Вторая  группа – нормативы ликвидности кредитной организации, которые определяются как:

• Соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и ряда других факторов;
• Соотношение ликвидности активов и суммарных активов.

Нормативы ликвидности детализируются на следующие:

      1. Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) - отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

     В состав высоколиквидных активов  банка входят средства в кассе  банка и приравненные к ним  средства, средства на корреспондентских  счетах банка.

     К обязательствам до востребования относятся 20 % от средств: на счетах других банков, находящихся в данном банке, на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений, а также все средства во вкладах и депозитах до востребования и привлеченных банком путем выпуска собственных векселей до востребования.

     Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

     Соблюдение  данного норматива означает способность  банка выполнить свои обязательства  перед вкладчиками на текущий  момент времени.

     2. Коэффициент текущей ликвидности (Н3) - отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок 30 дней.

     В состав ликвидных активов входят средства в кассе банка и приравненных к ним средств; средства на корреспондентских счетах и вложенные в драгоценные металлы в монетах и памятных медалях и драгоценные камни; а также кредиты, выданные банком, со сроком погашения в течении ближайших 30 дней.

     К обязательствам банка относятся  средства других банков, находящихся  на счетах в коммерческом банке, средства бюджетов всех уровней, обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, вклады и депозиты до востребования и на срок до 30 дней, вклады и депозиты с истекающим сроком до 1 месяца, выпущенные банком векселя со сроком предъявления до 30 дней, а также кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты ЦБ РФ) и юридических лиц-нерезидентов, со сроком погашения в течении ближайших 30 дней плюс 50 % всех гарантий, выданных банком, со сроком их исполнения в течении ближайших 30 дней.

     Минимальное допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70 %.

     Данный  норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов  баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств в любой момент.