Важными изменениями относительно кредитования юридических лиц стали [9; c. 32]:

• предоставление банкам права самостоятельно определять процедуру проверки платежеспособности кредитополучателей;
• предоставление банкам права самостоятельно определять целесообразность осуществления контроля за целевым использованием кредитов;
• возможность выдачи кредитов на текущие (расчетные) счета кредитополучателей;
• отмена практически всех регламентаций, касающихся пролонгации кредитов;
• отмена ограничений по кредитованию предприятий, работающих с убытками;
• предоставление возможности использования упрощенной процедуры выдачи по микрокредитам и другие.

     Кроме того, банкам по некоторым нормам, ранее однозначно трактовавшимся Национальным банком, разрешено самостоятельно определять приемлемые подходы. Обязательным является лишь их закрепление в локальных нормативных актах банка, регламентирующих его кредитную деятельность.

     Таким образом, в действующем законодательстве, регламентирующем кредитную деятельность коммерческих банков, нашло отражение содержание основных элементов системы кредитования, характерных для современных условий Республики Беларусь. Претерпели определенные изменения состав элементов системы кредитования и их содержание, но их трансформация не должна вести к увеличению кредитного риска и отрицательно сказываться на возвратности кредита.

     Все изменения нормативных требований последних лет направлены на снятие ограничений по осуществлению банковского кредитования и предоставляют банкам значительно больше свободы в организации кредитования хозяйствующих субъектов. Это стало существенным шагом для создания кредитных институтов, адекватных рыночным условиям.

     Можно было бы предположить, что снятие ряда действовавших ранее ограничений в сфере банковского кредитования вызовет возрастание кредитного риска, увеличение проблемной задолженности в кредитном портфеле банков, снижение их ликвидности. Но практика деятельности белорусских банков в области кредитования, осуществляющейся в новых условиях, показала, что, несмотря на сокращение ряда норм, устанавливаемых Национальным банком, в локальных документах банков отражались, по сути, все основные элементы действовавшей ранее системы кредитования, позволяющие обеспечить возвратность кредита и получение доходов, а подходы к кредитованию хозяйствующих субъектов – осторожны, взвешены и не лишены консерватизма. Используя преимущества предоставленной свободы, банки не спешат расстаться с проверенными и отработанными приемами управления кредитным риском. В условиях перехода Национального банка Республики Беларусь к риск-ориентированному надзору за деятельностью банков подобные тенденции совершенно закономерны: банки самостоятельно определяют приемлемые для них границы риска и организуют соответствующим образом свою деятельность, а Национальный банк, в свою очередь, осуществляет контроль за организацией процессов управления рисками в банках, в том числе и в сфере кредитования.

     Особую  роль в развитии коммерческих банков как кредитных институтов играет микрокредитование. Микрокредитование способно сыграть важную роль, например, в содействии устойчивому развитию в районах, пострадавших в результате чернобыльской катастрофы, а также способствовать развитию сферы малого и среднего бизнеса.

     В сфере кредитования малого и среднего бизнеса коммерческие банки осуществляют кредитные операции по следующим основным направлениям [5; c. 64]:

• коммерческое кредитование (на увеличение оборотных средств);
• инвестиционное кредитование (реализация проектов по организации, модернизации или расширению предприятий)
• кредиты без целевого назначения;
• овердрафтное кредитование.

     Кредитные операции осуществляются как в национальной, так и в иностранной валюте (российские рубли, доллары США, евро). Процентные ставки зависят от текущей  конъюнктуры рынка, срока и вида валюты, вида кредитной операции, размера и ликвидности обеспечения, рисков сделки, а также от деловой репутации заемщика. В зависимости от индивидуальных потребностей клиента могут быть использованы различные формы кредитования: разовые кредиты, кредитные линии, возобновляемые кредитные линии, овердрафтные и микрокредиты. В качестве обеспечения исполнение обязательств Кредитополучателя по кредитному договору могут быть приняты: основные средства (недвижимое имущество, оборудование, транспортные средства и т. п.);  товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы, готовая продукция и комплектующие); гарантийные депозиты, векселя и другие финансовые инструменты; государственные и корпоративные ценные бумаги, котирующиеся на рынке; банковские гарантии; страхование финансовых рисков; имущественные права; поручительства юридических и физических лиц.

     Таким образом, в последнее время в стране постоянно проводится работа по совершенствованию деятельности коммерческих банков как кредитных институтов, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов.

     Существенным направлением совершенствования коммерческих банков как кредитных институтов является развитие микрокредитования. Под микрокредитованием понимается целый комплекс предоставляемых коммерческими банками услуг: упрощенная форма бизнес-плана, индивидуальное консультирование начинающих предпринимателей, помощь в грамотном распоряжении финансовыми средствами и др.

Заключение

     На  основании проведенного исследования можно сделать ряд выводов.

1. Коммерческий банк – самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников имущества банка. расчетов. Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Основной целью функционирования коммерческого банка является извлечение прибыли.
2. Коммерческие банки выполняют ряд функций: посредническая функция банков проявляется в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами; функцией банка является также стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве, что достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их перераспределения с целью улучшения структуры производства и обращения; выполняя функции регулирования денежного оборота, банки являются центрами денежного и платежного оборотов.
3. Деятельность любого коммерческого банка как и любого субъекта хозяйствования регулируется уставом. Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Националь ным банком.
4. Банковские операции – это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка – исполнителей и клиента.
5. Помимо традиционных кредитно-обменных и расчетно-кассовых операций, совершаемых коммерческими банками по мере развития банковской системы в Республике Беларусь все большую актуальность приобретают особые виды банковских операций, такие как факторинговые, лизинговые, трастовые операции. Совершенствование высоких технологий приводит к образованию новых банковских услуг, таких как Интернет-эквайринг.
6. В последнее время в стране постоянно проводится работа по совершенствованию деятельности коммерческих банков как кредитных институтов, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов.
7. Существенным направлением совершенствования коммерческих банков как кредитных институтов является развитие микрокредитования. Под микрокредитованием понимается целый комплекс предоставляемых коммерческими банками услуг: упрощенная форма бизнес-плана, индивидуальное консультирование начинающих предпринимателей, помощь в грамотном распоряжении финансовыми средствами и др.

Список  использованных источников

1. Абляев  С.В. Пластик – не фантик…: совершенствование  механизма функционирования финансово-кредитных  учреждений за счет инноваций в сфере  пластикового рынка – эквайринг // Российское предпринимательство. 2008. №8. с. 140-143.
2. Банковский менеджмент: учебник / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2009. 553 с.
3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для студентов экономических вузов – Изд. 2-е, перераб. и доп. – Москва: Логос, 2005. 365 с.
4. Бриштелев А.С. Взаимодействие центральных и коммерческих банков (методы и механизмы монетарной политики): монография. – Минск: БГЭУ, 2007. 208 с.
5. Власов И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития // Финансы и кредит. 2009. №3. с. 62-67.
6. Готовчиков И. Банковская аналитика в настоящем и будущем // Банковские технологии. 2008. №10. с. 42-49.
7. Деньги, Кредит, Банки: Учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.: под общ. ред. Г.И. Кравцовой – 2-ое изд. – Мн.: ООО «Мисанта», 2002. 770 с.
8. Дражина О. Методика анализа активов коммерческого банка во взаимосвязи с источниками финансирования // Бухгалтерский учет и анализ. 2008. №1. с. 33-36.
9. Желиба Б. Могла ли Беларусь избежать влияния мирового финансового кризиса? // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2009. №1. с. 27-32.
10. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит. 2009. №6. с. 23-26.
11. Илюшин С.В. Эффективное развитие сети кредитующих подразделений коммерческого банка // Банковское дело. 2009. №17. c. 89-93.
12. Исаевский Д.В. Коммерческие банки в условиях вступления Республики Беларусь во Всемирную торговую организацию; под науч.рук. и ред. В.Ф. Медведева, Ин-т экономики НАН Беларуси. – Минск: Право и экономика, 2006. 134 с.
13. Королев О.Г. Современные аспекты повышения эффективности деятельности банков на розничном рынке // Аудит и финансовый анализ. 2008. №3. с. 132-141.
14. Мамонтов Д.С. Совершенствование организационной структуры мониторинга кредитного портфеля // Банковские услуги. 2008. №7. с. 28-37.
15. Маркусенко М. Противоядие существует: Беларуси нужны новые меры борьбы с кризисом // Финансовый директор. 2009. №4 (76). с. 18-21.
16. Маслов С.В. Коммерческий банк как необходимое звено интегрированной структуры // Аудит и финансовый анализ. 2009. №1. с. 405-408.
17. Национальная экономика Беларуси: учебник / В.Н. Шимов, Я.М. Алексондрович, А.В, Богданович и др.; под ред. д-ра экон. наук, проф. В.Н. Шимова. – 3-е изд.ерераб. и доп. Мн.: БГЭУ, 2009. 751 с.
18. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. 478 с.
19. Печникова А.В. Банковские операции: учебник для студентов – М.: ФОРУМ, 2007. 366 с.
20. Савинова Д.В. О формировании механизма привлечения кредитных ресурсов в малый бизнес // Деньги и кредит. 2009. №5. с. 59-63.
21. Саркиянц А.Г. Слияния поглощения в финансовом секторе: мировые тенденции // Аудитор. 2009. №4. с. 28-37.
22. Силов Н.В. Об обеспечении экономической безопасности коммерческого банка // Деньги и кредит. 2007. №11. с. 43-47.