Устав банка обычно должен содержать [4; c. 73]:

• полное официальное наименование и сокращенное – для использования в платежных документах. Полное официальное наименование банка должно указывать на характер его деятельности посредством использования слова «банк»; дату создания банка;
• указание на организационно-правовую форму; приложение списка участников (учредителей) к уставу банка, созданного в форме закрытого акционерного общества;
• перечень осуществляемых банковских операций и видов деятельности;
• сведения о размере уставного фонда; порядке и источниках его формирования для банков, созданных в форме унитарного предприятия; размер его неденежной части;
• сведения об органах управления, в том числе исполнительных и внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; права и обязанности учредителей (участников);
• объем предоставляемых филиалам (отделениям) полномочий и указание на ответственность банка по обязательствам филиала (отделения);
• размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;
• порядок составления консолидированного баланса;
• иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

     Примерная схема устава коммерческого банка  может состоять из нижеприведенных разделов [16; c. 405].

     I. Общие положения.

     II. Цель деятельности и операции банка. Целью деятельности банков обычно указывается: содействие развитию экономической системы республики, развитие рынка банковских услуг, содействие в развитии предпринимательства и бизнеса. В этом разделе дается также перечень видов операций для данного коммерческого банка, разрешенных (лицензируемых) Национальным банком.

     III. Права и обязанности банка.

     IV. Имущество и средства банка. Указываются источники образования имущества банка и иных активов; состав собственных средств, а также кредитных ресурсов.

     V. Уставный фонд и акции банка. Дается характеристика размера уставного фонда, разделение его на акции (простые именные, привилегированные); порядок взноса средств в уставный фонд, в том числе и иностранными акционерами и т.д.

     VI. Прочие фонды и прибыль банка. В уставе оговаривается, какие фонды специального назначения создаются в банках (резервный фонд, фонд производственного и социального развития, фонд материального поощрения, фонд выплат дивидендов акционерам и др.), использование средств из фондов, а также порядок покрытия возможных потерь и убытков.

     VII. Органы управления банком. Подробно характеризуются виды органов управления и их функции.

     VIII. Работники банка. Трудовые отношения работников банка регулируются законодательством республики с учетом положений устава, условиями трудовых договоров (контрактов), Правилами внутреннего трудового распорядка, должностными инструкциями. Работники обязаны соблюдать коммерческую и банковскую тайну.

9. Учет и отчетность банка. Учет и документооборот в банке организуется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком и законодательством Республики Беларусь.
10. Организация контроля в банке. Контроль за деятельностью банка осуществляется его органами управления, а также органами государственного финансово-хозяйственного контроля.
11. Реорганизация и ликвидация банка. Раскрывается порядок реорганизации и ликвидации банка, работа ликвидационной комиссии.

     Устав коммерческого банка принимается на общем собрании акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управления и контроля банка, его должностных лиц и работников.

     Банк  приобретает право на осуществление  банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. Реестр лицензий периодически публикуется Национальным банком.

     Таким образом, коммерческий банк – самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников имущества банка. расчетов. Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения.

     Основной  целью функционирования коммерческого  банка является извлечение прибыли.

     Коммерческие  банки выполняют ряд функций: посредническая функция банков проявляется в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами; функцией банка является также стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве, что достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их перераспределения с целью улучшения структуры производства и обращения; выполняя функции регулирования денежного оборота, банки являются центрами денежного и платежного оборотов.

     Деятельность  любого коммерческого банка как  и любого субъекта хозяйствования регулируется уставом. Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным банком.

2. Новейшие операции  коммерческих банков

     Функции банков реализуются через их услуги и операции.

     Банковская услуга – деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании [18; c. 20].

     Банковские  операции – комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции [18; c. 31]. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств. Банковские операции – это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка – исполнителей и клиента.

     Операции  банки могут осуществлять за свой счет, но проводят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка. Это могут быть операции собственные для коммерческого банка, например, приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юридических и физических лиц).

     По  Банковскому кодексу Республики Беларусь к банковским операциям для клиентов относятся [18; c. 34]:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, счетов в драгоценных металлах;
• осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• валютно-обменные операции;
• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др.);
• выдача банковских гарантий;
• доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных инструкций;
• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;
• факторинг (финансирование под уступку денежного требования);
•  выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счетах;
•  услуги по хранению документов и ценностей.

     Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:

•  поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;
• финансовую аренду (лизинг);
• операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др.);
•  консультационные и информационные услуги и др.

     Новейшими банковскими операции в Республике Беларусь являются факторинговые, трастовые, лизинговые операции и Интернет-эквайринг.

     Факторинг – это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Цель факторинга – устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана  решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость. Слово «фактор» от английского – «посредник, маклер». С экономической точки зрения – это посредническая операция. Факторинг – это  комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и соответственно право получения платежа по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется [19; c. 185].

     В Гражданском Кодексе Республики Беларусь дается следующее определение понятию факторинга: «По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг)» [9; c. 28].

     Предметом уступки, под которую предоставляется  финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование – не позднее чем в момент его возникновения.

     В соответствии с договором банк обязуется  оплатить сумму предоставленных ему платёжных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит различие между факторингом и банковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определённую в факторинговом договоре дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика. 

     Существуют  два вида факторинга: конвенционный  и конфиденциальный. Конвенционный факторинг – универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки производства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от банка, так как такие отношения ведут к полному осведомлению  о делах своих  клиентов,  подчинению их своему влиянию и контролю [2; c. 333].

     Такое обслуживание обычно сочетается с «дисконтированием  фактур».  Это означает, что банк покупает у своего клиента права на получение денег от покупателя, при этом сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму – в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. По существу это кредит под отгруженные товары, за которые клиент платит обусловленный процент.

     В последние годы широкое распространение  получил конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением  только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой предоставления поставщику-клиенту  факторинга кредита под отгруженные товары, а покупателю-клиенту факторинга – платёжного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты  вносят  предусмотренную в договоре плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.