Классификация и функции пассивных операций

Значение рынка межбанковских  кредитов состоит в том, что, перераспределяя  избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность  использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме  того, наличие развитого рынка  межбанковских кредитов позволяет  сосредотачивать в оперативных  резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Создание платежных средств  тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит  может возникнуть двумя путями: в  результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они  превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие – уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке  межбанковских кредитов. Получение  кредитов в других банках дает возможность  пополнять банковские кредитные  ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских  кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

Предоставление и получение  кредитов коммерческими банками  на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения  между коммерческими банками  определяются на договорной основе путем  заключения кредитных договоров, которые  должны предусматривать права и  обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским  кредитам. Предоставление межбанковских  кредитов должно сопровождаться открытием  счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.

Межбанковский кредит — это форма  кредитования банками друг друга, как  источник кредитных ресурсов, предоставляемый  на короткий срок на один день, от 2 до 7 дней и от 8 до 30 дней.

При получении межбанковского кредита  в банке-заемщика делается бухгалтерская проводка Дт корреспондентского счета или счета расчетно-кассового центра и Кт счета банка-кредитора.

Получив ресурсы от банка-кредитора, банк-заемщик частично предоставляет  их в виде кредита своим клиентам.

В результате возникают новые остатки  средств на расчетных и текущих  счетах. Эти средства, перераспределяясь  по каналам безналичных расчетов, порождают новые банковские кредиты. Межбанковский кредит не подлежит резервированию в обязательных резервах Центрального Банка Российской Федерации.

Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке  определяются коммерческими банками  самостоятельно. Но в основе этих отношений  лежит оценка банка-заемщика как  субъекта кредитных отношений. Очень  важным моментом является наличие корреспондентских  отношений с банком-заемщиком, его  репутации на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база, корреспондентская и филиальная сеть.

Выбор банка для сотрудничества также определяется характером его  деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое  значение придается и факту, входит ли банк в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские системы. При заключении договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается возможность предоставления банком-корреспондентом работы по корреспондентскому счету в режиме овердрафта (списание средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо). Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема среднемесячных оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.

Некоторые коммерческие банки использовали корреспондентские счета для  блокировки средств на определенный срок как межбанковский кредит. Возможность  осуществления подобной кредитной  сделки зависит от длительности и  надежности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка.

Размер кредита во многом определяется объемами денежных потоков и количеством  операций, осуществляемых по корреспондентскому счету, а также финансовым положением заемщика. Юридическое оформление кредитных  отношений между банками зависит  от вида межбанковского кредита.

Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счету. оформляются договором об открытии корреспондентского счета, и к нему дополнительно заключается соглашение об овердрафте: при бронировании средств на счете на определенный срок заключается кредитный договор.

Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным депозитным договором, а сотрудничество на рынке  межбанковского кредита – генеральным  соглашением.

Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита  означает только намерение о предоставлении друг другу краткосрочных межбанковских  кредитов на взаимовыгодной основе и  технику этого предоставления. Конкретизация  суммы, срока кредита осуществляется договорами или предложениями на покупку/продажу фондов, но в них  никогда не идет речь об обеспечении  кредита. В российской практике это  всегда бланковые кредиты. Кредитный  договор должен предусматривать:

·  Предмет договора – предоставление краткосрочного кредита в определенной сумме;

·  Объект кредитования (потребности банка в привлечении средств для использования их в соответствии с уставом);

·  Срок договора;

·  Цену договора;

·  Обеспечение кредита;

·  Обязанность и ответственность сторон по использованию условий договора;

·  Другие условия договора.

Основным объектом кредитования банков друг друга выступает разрыв в  платежном обороте.

При определении суммы кредита  банки-кредиторы учитывают размер уставного капитала банка-заемщика, его финансовую и юридическую  надежность. Кроме того, величина кредита  регулируется и нормативными требованиями Центрального Банка Российской Федерации. Банк России рекомендует, чтобы сумма  кредитов, относящаяся для данного  банка-кредитора к категории “крупных”, которые предоставлены одному заемщику, не превышала суммы собственных  средств этого заемщика, т.е. собственный  капитал банка-заемщика.

Максимально допустимый размер риска  по кредитам, выданным одному заемщику, не должен превышать 25% капитала банка-кредитора, а совокупная величина крупных кредитов с учетом 50% о забалансовых требований не может превышать размер капитала кредитной организации в раз.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита, его размер и качество.

Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве  договоров по межбанковскому кредиту  фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение. Это относится  к корреспондентским соглашениям, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга, соглашениям  об овердрафтах по счету, генеральным  соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских  кредитных отношениях.

Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечением по межбанковским  кредитам выступает имущество заемщика, средства на корреспондентском счете  и в кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но, как правило, у банка-заемщика несколько кредиторов, которые могут  претендовать на это имущество. Реальное обеспечение всегда требует Центральный Банк Российской Федерации по всем кредитам по рефинансированию. Это ценные бумаги, золото и другие драгоценные металлы, иностранная валюта и т.д.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его  основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, распределяемые как на аукционной, так и не на аукционной основе, образующиеся при предоставлении кредитов банками  друг другу. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит  также от срока предоставляемого кредита, вида межбанковского кредита (бронирование средств по корреспондентскому счету, овердрафт по счету, межбанковский  кредит по кредитным договорам и  соглашениям); валюты кредита (в рублях, в иностранной валюте). Наиболее высокие процентные ставки используются на рынке “коротких денег” ( 1-3 дня).

Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных  сделок обязательно оговаривается  в кредитных договорах или  соглашениях. Как правило, формами  ответственности выступает определенный процент неустойки и возмещение убытков.

Обычно в договорах предусматривается, что за просроченную задолженность  заемщик уплачивает неустойку по основному долгу и по несвоевременно уплаченным процентам.

Банк-кредитор, если задерживает перечисление средств, уплачивает от суммы непоступивших средств за каждый день просрочки 2-5% ежедневно. Это связано с тем, что период времени от списания денег с корреспондентского счета банка-кредитора до их зачисления на счет банка-заемщика может быть значительным и реальная возможность получить и использовать кредит будет отсрочена.

При получении межбанковского кредита  банк-заемщик представляет следующие  документы:

·  Устав банка-заемщика.

·  Лицензию на совершение банковских операций.

·  Карточку с образцами подписей руководителей предприятия.

·  Баланс.

·  Нормативы банковской ликвидности.

·  Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

Обязательным документом по кредитным  договорам и соглашениям выступает  срочное обязательство заемщика, которым оформляется получение каждой суммы кредита в рамках суммы, определенной кредитным договором.

Условия кредитных сделок по межбанковским  кредитам зависят прежде всего от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют более детальной расшифровки балансовых данных и их подтверждения аудиторской компанией; более надежны гарантий обеспечения возвратности кредита; кредит предоставляете под более высокий процент и на меньшие сроки. Сумма кредита так» ограничена размером собственного капитала банка-заемщика.

Для обеспечения гарантии платежа  от заемщика требуется предоставление поручения обязательства по погашению  кредита.

После получения кредита банк-заемщик  предоставляет регулярно банку-кредитору  свою отчетность, сведения о кредитах, полученные других банках, сообщает о  соблюдении нормативов ликвидности, установленных  Центральным Банком Российской Федерации.

Аналитические службы банка-кредитора  постоянно отслеживают финансовое положение банков, с которыми они  сотрудничают на рынке Межбанковского кредита и устанавливают для  каждого банка предельные размеры  кредита в зависимости от степени  надежности заемщика.

Система межбанковского кредитования имеет два уровня: первый отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй - между различными коммерческими  банками.  В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями. Межбанковский механизм является основным источником заёмных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Привлечение межбанковского кредита  осуществляется либо самостоятельно банками  путем прямых переговоров, либо через  финансовых посредников. Если банки  сами договариваются о межбанковском  кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, которые заключаются в основном на определенный срок. Привлечение ресурсов осуществляется также в виде централизованных кредитов. Кредиты Банка России предоставляются коммерческим банкам в порядке финансирования и на конкурсной основе.

В зависимости от срока различают  межбанковские кредиты до востребования  и срочные. Срочные межбанковские  кредиты привлекаются и размещаются  на следующие сроки: 1 день, 2 - 7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 90 -180 дней, 181 день -1 год, 1-3 года, свыше 3 лет. Форма межбанковского кредита до востребования предусматривает  предоставление межбанковского кредита  на минимальный установленный договором  срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению.