Классификация банковских кредитов

2. Складывающийся кредитный механизм носит коммерческий характер. Это касается как депозитов (вклады, ценные бумаги) и кредитов клиентуре, так и межбанковских кредитов.

3.Зависимость современной кредитной  системы не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных ЦБР. Банк России регламентирует минимальный размер резерва и максимально допустимый объем привлекаемых средств, предельную сумму выдачи кредита, сроки его представления, то есть кредитный механизм зависит от ликвидности коммерческого банка.

4.Договорная основа, потому что  все возникающие вопросы по поводу кредитования решаются непосредственно между банком и заемщиком.

5.Переход сложившейся современной  кредитной системы от кредитования объекта к кредитованию⁸.

Новая система кредитования базируется на традиционных принципах: срочность, обеспеченность, платность и возвратность плюс дифференцированность кредитования. Если клиент не возвращает ссуду, банк вправе объявить заемщика неплатежеспособным и может поставить вопрос о передаче его собственности оперативному управлению администрации, назначенной с участием банка.

Теперь, изучив банковское кредитование как систему кредитования, целесообразно  перейти к рассмотрению такой  экономико-правовой категории как  банковский кредит, а также к рассмотрению его принципов. 

1. 2. Понятие и принципы банковского кредита 
Анализируя Гражданский кодекс и ФЗ «О банках и банковской деятельности» можно дать определение банковскому кредиту. 
Банковский кредит – это предоставление банком или иной кредитной организацией денежных средств заемщику в размере предусмотренном договором на условиях возвратности, срочности, платности⁹. 
Банковский кредит осуществляется в соответствии с определенными принципами — основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права. Основными принципами банковского кредита являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целенаправленность, а также дифференцированность. Так, в статье 1 Закона о банках и банковской деятельности установлено, что банковский кредит выдается на условиях возвратности, платности, срочности. Платность банковского кредита закреплена и в статье 28 этого Закона. Предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в статье 32 Закона о банковской деятельности. 
Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации. Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций. Срок возврата кредита определяется непосредственно в кредитном договоре. Если срок возврата ссуды не оговорен, то кредит следует считать погашенным только  счет кредитора. 
В случае несвоевременного возврата ссуды, если иное не предусмотрено законом или договором, наступают последствия неисполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»), т.е. уплата процентов, размер которых определяется ставкой рефинансирования, установленной Банком России. Эти проценты взыскиваются сверх процентов за пользование кредитом.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке. Согласно ст. 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Согласно п. 3.9. Положения ЦБР от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки . 
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом¹⁰. 
Принцип обеспеченности банковского кредита проявляется в том, что банки с целью возврата кредита выдают его под различные формы обеспечения: под залог товарно-материальных ценностей, недвижимости, под поручительство, под обязательства в других формах, принятых в банковской практике. Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (так называемый бланковый кредит). Бланковые кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банковские операции через данный банк. 
Банковский кредит выдается на строго определенные цели; использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций. Он может быть использован для реконструкции предприятия, капитального строительства, формирования средств предприятия, покрытия недостатка оборотных средств, в связи с финансовыми трудностями и т.п. Физическим лицам может быть предоставлен ипотечный кредит (на приобретение и строительство жилья, приобретение земельных участков). 
В этих случаях банк имеет право контролировать использование кредита. В условиях договора предусматриваются технические и организационные способы осуществления этих правомочий банка. Право банка контролировать целевое использование кредита обеспечено его правом применения к клиенту имущественных и оперативных санкций вплоть до досрочного взыскания ссуды и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 814 ГК РФ «Целевой займ»).  
Кроме того, при кредитовании целесообразно соблюдать принцип дифференцированности (диверсификации) банковского кредита, который позволяет уменьшить риски невозврата кредитов. Его суть в том, что банк распределяет кредиты между таким числом заемщиков, которое необходимо для того, чтобы невозврат части кредитов не ставил банк на грани неплатежеспособности.

                          Глава II. Кредитный договор 
2.1. Понятие и правовые характеристики кредитного договора 
 Всякая экономическая, в том числе кредитная сделка, требует определенного документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели). «Под рукой» у банка должны быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года. Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения баланса за последние 2—3 года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам.

Обоснование необходимости кредита (его также называют технико-экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.

Особенностью организации кредитования банком юридических и физических лиц в рыночной экономике является договорной характер каждой кредитной сделки¹¹.

Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки. Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. 
Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса РФ. Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс РФ определяет следующим образом: «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

К отношениям по кредитному договору применяются нормы, регулирующие правоотношения по займу, если иное не установлено ГК РФ и не вытекает из существа кредитного договора¹². 
Предметом настоящего договора могут быть только деньги. По общему правилу, денежные обязательства должны быть выражены в рублях (ст.ст.140 и 317 ГК). Использование иностранной валюты допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных в валютном законодательстве (Законе РФ от 9.10.92 «О валютном регулировании и валютном контроле», нормативных актах Центрального банка Российской Федерации, а также Письме Госбанка СССР от 24.05.91 №3521 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР»).

Кредитный договор является двусторонним. Причем ст. 819 ГК определенно указывает, что кредитором по кредитному договору может быть только банк или иная кредитная организация. Осуществление указанных операций по модели реального договора возможно, причем без получения лицензии и неоднократное число раз (систематически), но при соблюдении одного условия: денежные средства (наличные и безналичные), передаваемые взаймы, не являются привлеченными, а являют собой собственные активы организации. Нелицензионный характер такой деятельности, то есть отсутствие необходимости наличия банковской лицензии, подтверждается тем, что Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в последней редакции квалифицирует как банковские операции сделки, связанные с размещением только привлеченных (во вклады в широком смысле), а не собственных средств организации. Прежняя редакция Закона относила к лицензируемым все сделки по предоставлению кредитов по соглашению с заемщиком¹³.

Кредитный договор является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения до реальной передачи денег заемщику (тем более, что такая передача может производиться периодически, а не однократно). Следовательно, при наличии такого соглашения заемщик может принудить займодавца к выдаче ему кредита. Последний может, однако, отказаться от выдачи кредита полностью или в части при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок, например при неплатежеспособности заемщика. С другой стороны, и заемщик не может быть принужден к получению кредита (и его возврату с установленными процентами), если иное прямо не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором. Таким образом, классический консенсуальный характер этого договора значительно ослаблен и сближен с реальным по своей юридической природе договором займа.

Кредитный договор всегда возмездный. В качестве размещения рассматриваются как выплачиваемые банковские комиссии, так и проценты, начисленные за пользование деньгами. Порядок начисления процентов, как правило, определяется в договоре. Однако, если в договоре отсутствуют условия о размере процентов, то следует руководствоваться ст. 809 ГК. Размер процентов определяется существующей в месте жительства или в месте нахождения заемщика ставкой банковского процента на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. В отношении рублевых кредитов под ставкой банковского рефинансирования) понимается учетная ставка Центрального банка. 

Кредитный договор в правовом отношении имеет ряд особенностей. 
По своей правовой природе кредитный договор объединяет намерения сторон и выполнение этих намерений. В части намерения кредитный договор отражает согласие банка предоставить ссуду на определенных условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении определенного периода времени. Как выполнение намерений кредитный договор предусматривает конкретные действия по выдаче и погашению ссуды. Реальные обязанности клиента по возврату ссуды возникают лишь после получения ссуды, хотя подписание договора, как правило, осуществляется раньше. 
При этом , если в период между подписанием договора и выдачей ссуды банк обнаруживает новые обстоятельства, свидетельствующие о невозможности возврата ссуды, и если данный факт предусмотрен в договоре, банк может прервать его действие.

Такая особенность кредитного договора вытекает из того, что кредитные операции банка носят лично доверительный характер. Положительное решение банка на просьбу клиента о выдаче ссуды базируется на изучении кредитоспособности конкретного заемщика. Поэтому заключение кредитной сделки исключает возможность цессии, т. е. уступки клиентом третьим лицам права на получение кредита. Поскольку данное принципиально важное положение пока не нашло отражение в банковском законодательстве, его необходимо отражать в кредитном договоре. 
 К особенностям кредитного договора следует отнести признание по существу одной стороны (банк) в качестве сильнейшей при формальном юридическом равенстве обеих сторон. Это проявляется в том, что банк по отдельным позициям навязывает клиенту «свои» условия, не всегда экономически обоснованные. Речь в данном случае идет не об условиях, защищающих банк от риска, а об условиях, создающих определенные выгоды банку. Например, в кредитном договоре может быть предусмотрен пункт, в соответствии с которым датой выдачи кредита считается не дата зачисления денежных средств на счет клиента (если этот счет находится в другом банке), а дата проведения проводки по ссудному счету клиента или дата списания средств с корреспондентского счета банка. 
Одновременно кредитный договор регулирует и экономические условия кредитной сделки, обусловленные спецификой заемщика и вида ссуды. 
Посредством дифференциации экономических условий обеспечивается, с одной стороны, более полный учет потребностей клиента, с другой стороны, адекватный механизм защиты банка от кредитного риска.

В каждом кредитном договоре существует пункт, определяющий предмет сделки. Однако содержание этого предмета может  быть различное в зависимости от потребности клиента. Чем разнообразнее кредитный инструментарий, применяемый конкретным банком, тем полнее учитываются интересы клиента.

Специфика кредитного инструмента  обусловлена сферой вложения средств (производство, обращение, потребление, инвестиции, инновации), длительностью окупаемости объекта (краткосрочное, среднесрочное, долгосрочное), степенью концентрации затрат, формирующих объект (укрупненный, совокупный, отдельный), систематичностью кредитных связей с банком (постоянные, разовые)¹⁴.

Соответственно существует система кредитных инструментов, отражающих указанную специфику потребностей клиента, например, для кредитования текущих потребностей: контокоррентный кредит, овердрафт, кредит на совокупность запасов и затрат, отдельные целевые ссуды. 
Каждый из указанных видов ссуд имеет специфичный механизм выдачи и погашения ссуд, регулирования предельного уровня задолженности, способы организации текущего и последующего контроля, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.  
Банк посредством дифференциации экономических условий кредитной сделки обеспечивает механизм защиты от кредитного риска. Известно, что заемщики различны по своей кредитоспособности, степени информированности банка о них, постоянству кредитных связей с банком. Поэтому банк прибегает к различным способам защиты от кредитного риска, закрепленным соответствующими пунктами кредитного договора. 
 К наиболее распространенным способам защиты от риска относятся: 
установление повышенной платы за кредит, использование гарантий для возврата кредита (залог, гарантии, страхование), организация текущего и последующего контроля за финансовым состоянием заемщика и заложенным имуществом. 
Экономические условия кредитного договора, дифференцированные применительно к каждой кредитной сделке, приобретают также правовой характер, поскольку зафиксированы в нем¹⁵.