Эмиссия денег

 

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику  об уплате определенной суммы денег.

 

Дебетовый перевод посредством  платежного требования предполагает проведение операции по инкассо (операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания  платежа), при этом используется акцептная  и безакцептная форма инкассо. Термин "акцепт" означает подтверждение согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счет в установленный срок.

 

Акцептная форма инкассо  применяется при расчетах:

 

- за отгруженные товары (работы и услуги);

 

- по обязательствам, которые  возникли в результате проведения  банковских операций;

 

Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке, т.е. согласие плательщика не требуется и списание средств им не оспаривается.

 

Акцепт может быть предварительным  или последующим. Предварительный  акцепт обозначает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения  платежного требования от банка бенефициара, а последующий акцепт - получение  акцепта от плательщика в течение 10 дней после поступления требования в банк-отправитель от банка бенефициара.

 

Платежное требование представляется в банк в течение 10 дней со дня  выписки в трех экземплярах с  реестром в двух экземплярах. При  приеме на инкассо платежного требования клиента в банке бенефициара  проверяют правильность его оформления, после чего первый экземпляр реестра  остается в банке, второй возвращается бенефициару, а платежное требование со всеми экземплярами отправляется в банк-отправитель.

 

При получении полного  отказа от акцепта платежное требование возвращается в банк бенефициара  без исполнения, при получении  частичного - исполняется по платежному требованию с исправленной суммой. Принятые к исполнению платежные  требования, акцептованные плательщиком, при достаточности средств на счете плательщика, исполняются  банком-отправителем, т.е. оплачиваются. При оплате платежного требования передача в банк-получатель средств происходит через систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме дебетового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка-получателя.

 

Зачисление средств на счет бенефициара является исполнением  платежного требования банком-получателем.

 

Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств  либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

 

Банк, который принимает  поручение клиента, рассматривается  как банк-эмитент, клиент, дающий поручение, как приказодатель.

 

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

 

- приказодатель, который  обращается в банк с просьбой  об открытии аккредитива; 

 

- банк - эмитент, открывающий  аккредитив;

 

- бенефициар - в чью пользу  открывается аккредитив или получатель  средств; 

 

- исполняющий или авизующий  банк, кот. привлекается для передачи аккредитива бенефициару.

 

В зависимости от возможности  изменения условий или аннулирования  условий аккредитив может быть безотзывным  и отзывным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  без предварительного уведомления  бенефициара. Безотзывной аккредитив - твердое обязательство банка эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

 

В зависимости от обеспечения  способа платежа аккредитивы  подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива на срок его действия, то такой аккредитив считается покрытым.

 

Среди аккредитивов различают  переводной аккредитив, по которому при  заявлении бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное или частичное исполнение аккредитива, если это допускается  обязательством.

 

Проведение безналичных  расчетов на основе чеков осуществляется с использованием чеков из чековых  книжек и расчетных чеков. Чеком  признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указ. в ней суммы чекодержателю.

 

1) Расчеты чеками из  чековых книжек совершают как  юр. лица (предприниматели), так и  физические лица, кот. выступают чекодателями. Чекодержателем выступает юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющийся получателем платежа по чеку из чековой книжки.

 

Необходимая для расчетов чековая книжка будущему чекодателю выдается на основании заявления-обязательства  и наличия средств на текущем  счете. Средства с текущего счета  в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специального режима. Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть продлен  еще на год. По истечении срока  действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный остаток перечисляется на его  текущий счет.

 

2) Расчетный чек выдается  банком для оплаты за товары, услуги, либо для получения наличных  денежных средств в банке чекодателя или его филиалах. В случае получения наличных денег по расчетному чеку чекодержатель может совпадать в одном лице с чекодателем - физическим лицом.

 

Расчетный чек может быть выдан банком чекодателя после внесения наличных денег или за счет средств, имеющихся на его текущем счете. Возможна выдача расчетного чека за счет компенсационных или кредитных  средств, однако в этом случае запрещается  получение наличных денежных средств.

 

Средства, на сумму которых  выданы расчетные чеки физическому  лицу, депонируются банком чекодателя на счете специального режима, с  которого и осуществляется оплата чека после его принятия чекодержателем и сдачей в свой банк на инкассо.

 

Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые  совместно осуществляют выпуск в  обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе  системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимает банк-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер является банком, осуществляющим операции по обслуживанию карточек.

 

Безналичные расчеты с  использованием пластиковых карточек совершаются на основании договора, заключаемого банком с владельцем системы  по установленным им стандартам и  правилам. Под частной системой понимают систему, в которой участником является только один банк - эмитент. Внутренняя система предполагает, что участник и владелец являются резидентами, международная  система - наличие нерезидента как  среди участников, так и (или) в  качестве ее владельца.

 

Для отражения операций с  использованием карточек используется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личные и корпоративные. Личная карточка выдается на основании договора, заключенного с клиентом физическим лицом или по доверенности физического лица. Корпоративная карточка выдается на основании договора, заключенного с юр. лицом или индивидуальным предпринимателем.

 

Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним  расчетов, что позволяет выделять карточки дебетовые, кредитные и  предоплаченные. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, представленного банком клиенту. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет.

 

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег - часть денежного оборота.

 

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на своих счетах средств  или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены  для выплаты з/п и приравненным к ним платежам и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков могут продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам и др.).

 

Затем начинается процесс  расходования (использования) наличных денег населением на покупку товаров, оплату услуг, платежей в пользу государства  и других юридических и физических лиц. Расходование части денег может быть отложено (сбережения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги опять поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк, и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Т.о., нал. деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

 

В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные эк. задачи, как:

 

" определение общего  объема налично-денежного оборота,  его структуры; 

 

" складывающиеся тенденции; 

 

" направление и регулирование  денежных потоков; 

 

" размещение денежной  массы по территории страны  и др.

 

Банки для определения  потребности в наличных деньгах  составляют прогнозы ожидаемых поступлений  в их кассы наличных денег, а также  возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, получаемых от обслуживаемых  предприятий, предпринимателей кассовых заявок. Прогноз кассовых оборотов составляется по источника поступлений и направлениям выдач наличных денег. Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его правильная организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег. Кассовые операции - оприходование в кассу наличных денег, соблюдение лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи наличных денег; прием и выдача нал. денег из касс предприятия и оформление кассовых документов; порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс банков; порядок ведения кассовой книги и хранения наличных денег.

 

Касса - структурное подраздел. предприятия (предпринимателя), выполняющее основные кассовые операции. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, ежегодно устанавливаемых банками, в которых открыты текущие счета предприятия, независимо от форм собственности. Лимит остатка кассы - макс. допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия на конец рабочего дня. Предприятия и отдельные категории предпринимателей имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх лимита только на оплату труда, стипендии, пенсии и т.д. на срок не свыше 3 раб. дней, для колхозов, органов местного управления и самоуправления, расположенные в сельской местности - не свыше 5 раб. дней. Нал. деньги, поступающие в кассы предприятий сверх лимита, подлежат сдаче в учреждения банков для послед. зачисления на их счета. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитываются в кассовой книге. Записи производятся кассиром сразу после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег по кассе на следующее число.

 

Кассовая дисциплина - соблюдение предприятиями, предпринимателями  правил кассовых операций. По результатам  проверки представитель банка делает выводы и вносит предложения руководству  предприятия, предпринимателю по устранению имеющихся нарушений правил ведения  кассовых операций и работы с денежной наличностью.

 

Денежная система - организация  денежного обращения в стране, регулируемая государственными законами. Типы денежных систем формировались  по историческим периодам в значительной степени от того, в какой форме  функционировали деньги: полноценные  или как знаки стоимости. С  учетом этого различают:

 

1) денежные системы металлического  обращения;

 

2) денежные системы обращения  кредитных и бумажных денег. 

 

Для металлического обращения  характерны два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм - денежная система, при которой за двумя металлами (золото и серебро) государство законодательно закрепляет роль денег. Монеты из этих металлов свободно чеканятся и обращаются на равных условиях. Монометаллизм - денежная система, при которой один металл является всеобщим эквивалентом. Одновременно в обращении функционируют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, монета), разменные на золото. В зависимости от характера размена  знаков стоимости на золото различались  три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый  стандарт, золотодевизный стандарт.