Формы обеспечения исполнения обязательств клиентами по возврату кредита

 

Из данных таблицы 2.1 следует, что основная масса кредита выдана юридическим лицам – 91,2% на начало периода и 90,0% на конец периода. Удельный вес кредитов данной категории заемщиков несколько снизился за год, это свидетельствует о повышении роли частного сектора экономики и населения в кредитных отношениях банка с клиентами

Структура кредитного портфеля показывает, что филиал банка ориентируется  на предприятия промышленности, незначительное внимание уделяет другим отраслям народного хозяйства (табл. 2.2).

 

Таблица 2.2 Состав кредитного портфеля отделения ОПЕРУ ОАО «Белагропромбанк» в г. Бресте по отраслевой принадлежности, тыс. руб. [10]

Показатели	На начало 2005 г.		Па конец 2005 г.		Изменение
	Сумма, тыс. р.	% к итогу	Сумма, тыс. р.	%, к итогу	Сумма, тыс. р.	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7
1.Агропромышленный комплекс 1.1.Сельское хозяйство 1.2.Перерабатыв. пром. Спиртовая промышленность Молочная промышленность 2. Торговля 2.1.госторговля 2.2.потребкооперация 3.Строительство 3.1.Дорожностроительные 3.2.Прочие строительные Валовой кредитный  портфель	17 184 051,9   2 028 391,6 15 155 660,3   7 563 297,1 7 592 363,2   497 125,6 202 541,4 294 584,2 2 548 971,6 2 388 502.2 160 469,4   20 230 149,1	84,9   10,0 74,9   37,4 37,5   2,5 1,0 1,5 12,6 11,8 0,8   100,0	17 297 065,3   682 652,4 16 614 412,9   9 570 022,4 6 575 208,8   119 838,8 64 871,3 54 967,5 3218 161,7 2 756 464,5 461 697,2   20 635 065,8	83,8   3,3 -80,5   46,4 34,1   0,6 0,3 0,3 15,6 13,3 2,3   100,0	+113 013,4   -134 573,3 +1458 752,6   +2006 725,3 -1 017 154,4   -377 286,8 -137 670,1 -239 616,7 +669 190,1 +367 962,3 +301 227,8   +404 916,7	-1,1   -6,7 +5,6   +9,0 -3,4   -1,9 -0,7 -1,2 +3,0 + 1,5 + 1,5   +1,9

 

Наибольший удельный вес – 84,9% и 83,8% на начало и на конец периода занимает агропромышленный комплекс. Агропромышленный комплекс представлен в основном перерабатывающей промышленностью. Это КУСП «Совхоз «Брестский» (в составе которого находится тепличное хозяйство) и ОАО «Брестский молочный комбинат», которые занимают примерно по 37,5% на начало периода, на конец периода пропорции меняются в пользу совхоза – 46,4% и 34,1% соответственно. Предприятия строительного комплекса занимают третью позицию в объеме кредитных вложений, удельный вес кредитной задолженности растет в течение года с 12,6% до 15,6%. Отрасль «сельское хозяйство» следует на четвертом месте, сумма кредитной задолженности сельхозпредприятиям снижается в течение года на 135 млн. руб., удельный вес кредитов снижается на 6,7%.

Количественный анализ состава и структуры кредитных  вложений осуществим в динамике, так  как необходимо определить главные  тенденции в размещении кредитных  вложений банка (табл.2.3).

 

Таблица 2.3 Состав проблемной задолженности ОПЕРУ ОАО «Белагропромбанк» в г. Бресте, тыс. руб. [10]

Показатели	На начало 2005 г.		Па конец 2005 г.		Изменение
	Сумма, тыс. р.	% к итогу	Сумма, тыс. р.		Сумма, тыс. р.	% к итогу
1	2	3	4	1	2	3
1.Проблемная задолженность по кредитам всего:   Просроченная Сомнительная	3 046 097,2   497125,6 2548971,6	100,0   16,1 83,9	3 338 000,5   119838,8 3218161,7	100,0   3,6 96,4	+291903,3   -377287,6 +669190,1	+9,5   -75,9 +26,2

 

Приведенные данные свидетельствуют  о высоком удельном весе проблемной задолженности в кредитном портфеле банка – 15,0% на начало года, 16,1% на конец года. В мировой практике уровень проблемной задолженности свыше 5% считается крайне неудовлетворительным. Рост проблемной задолженности как в абсолютном выражении, так и в пропорциональном, свидетельствует об отрицательных тенденциях в кредитных отношениях с заемщиками. Особенно вызывает опасения тот факт, что ухудшается структура проблемной задолженности – на конец года доля сомнительной задолженности (свыше 90 дней) составила 96,4%. Это свидетельствует о том, что ряд предприятий-кредитополучателей долгое время не могут рассчитаться по кредитной задолженности, что вызвано неудовлетворительным их финансовым положением.

 

 

2.2 Формы обеспечения кредитов в банковском учреждении

 

Кредитный портфель банка можно также рассчитать, суммируя остатки по счетам срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности. Методика расчета включает группировку межбанковских кредитов и кредитов, выданных юридическим и физическим лицам под разные виды обеспечения, в том числе под залог государственных ценных бумаг, ценных бумаг местных органов управления, под залог имущества, гарантию, поручительство и т. д. (Приложение 1) [4]

Приведенная классификация, установленная Национальным банком РБ, позволяет судить о степени риска всего кредитного портфеля. Кредитный портфель, взвешенный на процент риска, определяется как сумма соответствующей задолженности с учетом обеспечения, умноженная на степень риска в процентах и деленная на 100%, и представляет собой абсолютную сумму активов, подверженных кредитному риску. Результаты расчета кредитного портфеля, взвешенного на процент риска, целесообразно рассматривать в следующей форме (табл. 2.4, рис. 2.1).

 

Рис. 2.1 Состав и структура кредитного портфеля ОПЕРУ ОАО «Белагропромбанк» в г. Бресте по группам риска, % [10]

 

 

 

 

Таблица 2.4 Состав и структура кредитного портфеля отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Кобрине по группам риска [10]

Формы обеспечения задолженности	На начало 2005 года			На конец 2005 года			Изменение уд. веса, %
	Сумма по балансу, тыс. р.	Сумма, взвещен-ная на риск, тыс. р.	Уд. вес.	Сумма по балансу, тыс. р.	Сумма, взвещенная на риск, тыс. р.	Уд. вес.
Залог ценных бумаг	750 000,0	50 000,0	3,7	430 152,9	45 420,0	2,1	-1,6
Залог драгоценных металлов	-	-	-	-	-	-	-
Залог имущества	12 734 901,1	12 734 901,1	63,0	11 474746,2	11 474 746,2	55,6	-7,4
Гарантии  Гарантийный депозит денежных средств	1 755 857,1     990 000,0	1 133 607,1     0	8,7     4,8	828 781,0 1     1 800 000,0	486 311,0 0     0	4,0     8,7	-4,7     +3,9
Поручительство  Мобилизационные резервы  Синдицированные кредиты	808 293,8   -   -	808 293,8   -   -	4,0	2 629 180,0   -   -	2 629 180,0   -   -	12,8	+8,8
Прочая кредитная задолженность	145 000,0	145 000,0	0,7	134 205,0	134 205,0	0,6	-0,1
Сомнительная кредитная    задолженность	3 046 097,2	3 046 097,2	15,1	3 338 000,5	3 338 000,5	16,2	+ 1,1
Кредитный портфель банка	20 230 149,1	17 917 899,2	100,0	20 635 065,8	18 107 862,7	100,0	-
Резерв    на    покрытие    возможных потерь	3 000 484,9	-		3 229 781,3	-	-	-

 

Рассматривая формы  обеспечения выданных кредитов, следует  отметить, что предпочтение отдается залогу имущества, как наиболее ликвидному обеспечению выданных кредитов – 12 734,9 млн. руб. на начало 2005 года и 11 474,7 млн. руб. на конец рассматриваемого периода, или 63,0% и 55,6% соответственно.

Среди других видов обеспечения  более других возросла сумма полученных поручительств от местных органов власти – с 808,3 млн. руб. на начало 2005 года до 2 629,2 млн. руб. на конец рассматриваемого периода, или с 4,0% до 12,8% соответственно – более чем в 3 раза. Данный вид обеспечения также является наименее рисковым.

Удельный вес других, более рисковых форм обеспечения – залога ценных бумаг и гарантий иных субъектов хозяйствования за рассматриваемый период снижается. Столкнувшись с ростом проблемной задолженности, отделение банка более пристальное внимание уделяет ликвидности залогового имущества и низкой рисковости других форм обеспечения кредитов. В случае невозврата кредитных средств непосредственно должниками, отделение вынуждено будет прибегнуть к реализации залогового имущества и обращению в Хозяйственный суд Брестской области с иском к Брестскому райисполкому как поручителю по кредитам.

 

 

2.3 Работа с залогом в целях возврата проблемной задолженности в банковском учреждении

 

Как видно из проведенного анализа кредитного портфеля ОПЕРУ  ОАО "Белагропромбанк" в г. Бресте, одна из наиболее явных проблем в банковском учреждении – высокий удельный вес проблемных кредитов в кредитном портфеле. Поэтому в ближайшей перспективе отделению банка следует уделить погашению просроченных кредитов первостепенное внимание и принять для их возврата исчерпывающие меры.

Проанализируем проделанную  работу специалистами отделения  по погашению проблемных кредитов, числящихся за наиболее крупными предприятиями-должниками, в 1 квартале 2006 г.:

1. ОАО «Брестский молочный комбинат» - просроченная задолженность в сумме 134205,0 тыс. руб. от 30 до 90 дней.

Инвентаризация договоров  залога с проверкой его фактического наличия и сохранности проводится ежемесячно, последняя проведена 30. 03. 2006 г.

В январе 2006 г. в результате проверки был переоформлен залог  остатков готовой продукции (сыры) на молоко, поступающее от сельскохозяйственных предприятий, по причине  отсутствия необходимого количества сыров.

Цены на заложенное имущество  должника находятся в пределах цен, сложившихся на оптовых рынках республики.

Работа по реализации заложенного имущества без обращения в суд в текущем году не проводилась. Погашение кредитов осуществлялось в счет неотложных нужд.

2. КУСП «Струженский»  - сомнительная задолженность в  сумме 49494,4 тыс. руб. от 90 до 180 дней.

Инвентаризация договоров  залога с проверкой его фактического наличия и сохранности проводятся ежемесячно, последняя проведена 31. 03. 2006 г. Последней проверкой установлен недостаток залога – зерна пшеницы. В связи с реализацией залога банк вынужден был взять в залог права на урожай пшеницы будущего года – 3 квартал 2006 г. на сумму 61420,0 тыс. руб.

Зерно взято в залог  по государственным закупочным ценам 2006 год.

В текущем году принимались  следующие меры по погашению кредита: 13. 01. 2006 г. проведено совещание с  руководством хозяйства по вопросу определения способов погашения кредита. Руководство предприятия предложило погасить кредиты путем отгрузки картофеля и применения договоров об отступном с ОАО «Брестский консервный завод», однако, от выполнения данных обещаний в последствии уклонилось.

18. 03. 2006 г. учинена исполнительная  надпись о взыскании образовавшейся  просроченной задолженности. Погашение  кредита на основании нотариально  удостоверенного договора не  производилось, так на расчетный  счет поступают только средства на выплату заработной платы в пределах прожиточного минимума в счет неотложных нужд. 

Ежемесячно о неисполнении обязательств предприятием по кредитному договору  информируется Брестское  Управление комитета Государственного контроля РБ (УКГБ РБ). 03. 03. 2006 г. судебным исполнителем произведен арест имущества: 1 трактора, 2 грузовых автомобилей, принтера и компьютеров. В настоящее время ведется поиск покупателей арестованного имущества.

3. ОАО «РайПО Брестского района» - сомнительная задолженность в сумме 197977,3 тыс. руб. от 90 до 180 дней.

За 1 квартал 2006 г. предприятием погашено всего 1,2 млн. руб. проблемных кредитов.

О невыполнении обязательств по кредитному договору проинформированы: Брестское УКГК РБ, Брестский райисполком, Прокуратура Брестского района. Об оказании содействия в погашении долгов направлены письма в Высший хозяйственный суд г. Минска. В настоящее время после проведения двух безрезультатных торгов арестованной недвижимости – магазина «Журавинка» и административного здания, проводится работа по реализации данных зданий отделению банка.

Инвентаризация договоров  залога производится ежемесячно (последняя  – 11. 03. 2006 г.) Цены на заложенное имущество  – товары в обороте, значительно  выше цен, сложившихся на оптовых  рынках Брестской области и Республики, поэтому все попытки реализовать данную продукцию в розничную сеть других торговых предприятий и санаториям Брестской области оказались безрезультатными.