Формы обеспечения исполнения обязательств клиентами по возврату кредита

Залогодатель обязан вести особый учет операций по заложенным товарам, а залогодержателю дано право в любое время проверять количество, вид и стоимость заложенных ценностей, а также условия их хранения.

Получает развитие и  такой вид залога, как залог  прав и ценных бумаг. В договорах залога прав на получение платежей от предприятий, аренду, на пользование зданиями и другими объектами, авторские вознаграждения и прочее их стоимость определяется соглашением сторон. Срочное право может быть предметом залога только до окончания срока его действия.

В залог может быть принята любая ценная бумага, кроме  ценной бумаги собственной эмиссии  банка-кредитора. Однако лишь залог  векселя возможен посредством совершения залогового индоссамента (передаточной надписи). По иным ценным бумагам необходимо заключение договора залога прав по их передаче.

При залоге ценных бумаг  для банка важно уметь оценить  стоимость их возможной реализации. Этот вид залога наиболее удобен и прост — отсутствие издержек при хранении, легкость передачи права собственности и реализации на рынке, если это ценные бумаги правительства и Национального банка.

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение от стоимости реализованного заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество.

Право залога возникает  с момента заключения договора о залоге, но момент заключения договора и возникновение права залога не всегда совпадают. Последние возникают:

- в отношении заложенного имущества, которое подлежит передаче залогодержателю — с момента передачи имущества;

- если необходима регистрация договора — с момента регистрации.

Залоговое право может  переходить от одного лица к другому  в порядке правопреемства. Залогодержатель  может уступить свои права по договору о залоге другому лицу только с  одновременной уступкой этому лицу права требования к должнику по основному обязательству.

Залог оформляется договором  в письменной форме. В нем указывается: предмет залога, его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, а также  у какой из сторон находится заложенное имущество. Кроме того, в договоре о залоге определяется вид залога, наименование и местонахождение сторон, другие условия.

В случаях, предусмотренных  Гражданским кодексом Республики Беларусь, договор залога подлежит обязательному нотариальному удостоверению. В частности, к ним относятся договоры об ипотеке или прав на имущество в обеспечение обязательств по договору, который в свою очередь должен быть нотариально удостоверен.

Несоблюдение банками  установленных законодательством письменной формы договора залога, его регистрации, нотариального удостоверения влечет за собой недействительность договора, что в частности свидетельствует о том, что кредитор теряет право на первоначальное удовлетворение своих требований из стоимости заложенного имущества.

Основанием для обращения  взыскания на заложенное имущество является неисполнение или ненадлежащее исполнение должником обеспеченного залогом обязательства. Применяется, как правило, судебный порядок обращения взыскания на заложенное имущество. Залогодержатель может стать собственником имущества по согласованию с залогодателем, если публичные торги не состоялись. В таком случае залогодержатель приобретает заложенное имущество и зачитывает в счет покупной цены свои требования, обеспеченные залогом. При объявлении несостоявшимися повторных торгов он имеет право оставить предмет залога за собой. Если же залогодержатель не воспользовался своим правом в течение месяца, договор о залоге прекращается. Залог как акцессорное обязательство прекращается с выполнением обеспеченного им обязательства.

При предоставлении кредитов банками может применяться комбинированный  залог, сочетающий одновременно несколько  форм, что закрепляется в кредитном  договоре. Банкам следует обращать внимание на то, что сумма требования по договору залога должна включать не только сумму основного долга, но и проценты, возмещение возможных убытков, связанных с просрочкой платежа, неустойку (штраф, пеню), а также возмещение расходов по взысканию [2].

1.2 Иные формы  обеспечения обязательств по кредитам

Формами исполнения обязательств по обеспечению своевременного возврата кредита могут быть также поручительства и гарантии, регулируемые Гражданским кодексом Республики Беларусь. В качестве поручителей и гарантов могут выступать юридические лица, включая банки, и физические лица.

Поручительство является договором и возникает между  кредитором и поручителем. В договоре поручительства предусматриваются: сумма платежа, сроки и условия выплаты, порядок расчетов и др.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником, если иное не предусмотрено договором поручительства. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора.

Гарантия означает, что  гарант обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать полностью  или частично за исполнение обязательства этого лица. В гарантии должны содержаться, как правило, следующие данные: наименование гаранта, получателя средств, лица, по поручению которого выдается гарантия, предмет гарантии, т.е. на какой случай распространяется гарантия, сумма гарантии, срок ее действия. В случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный (дополнительный) должник. По исполнении обязательств гарант не приобретает права регрессного требования к должнику о возврате уплаченной суммы.

Договор поручительства (гарантии) должен быть совершен в письменной форме, иначе он является недействительным.

Банк-кредитор принимает  гарантийные обязательства (поручительства), если финансовое состояние гаранта (поручителя) не вызывает сомнений.

Поручительство (гарантия) должно быть обеспечено залогом. В этой связи кредитор имеет право обратиться с требованием исполнения обязательства к должнику и его поручителю, являющимися солидарными должниками, одновременно либо к любому из них в отдельности, причем как полностью, так и в части долга. Вместе с тем кредитор вправе обратить взыскание не только на заложенное имущество, но и на денежные средства. Следовательно, банк вправе предъявить иск о взыскании задолженности по кредиту путем обращения взыскания на заложенное имущество третьих лиц.

В мировой банковской практике в качестве формы обеспечения возвратности кредита используется и страхование.

Наиболее распространенной формой обеспечения исполнения обязательств в Республике Беларусь является залог. Одновременно он порождает и наибольшее количество проблем. Это прежде всего касается его ликвидности, т.е. возможности реализации и получения суммы, достаточной для погашения основного долга, процентов и других издержек банка. На ликвидность залога влияет множество факторов и прежде всего его стоимость и рынок сбыта.

Поэтому не следует завышать стоимость залога при ориентации на рыночные (договорные) цены и учитывать возможность частичной потери рыночной стоимости в период действия договора. Следует избегать принятия в залог морально устаревшего имущества, изучать производителей и потребителей предлагаемого в залог оборудования и ценностей. Нельзя принимать в залог имущество, полученное с отсрочкой платежа, т.е. фактически заемщику не принадлежащее. Особое внимание следует уделять изучению состава заложенных товаров в обороте. Как правило, ассортимент их достаточно широк и к договору залога дополнительно оформляется опись, в которой, кроме количества единиц, цены, общей стоимости, целесообразно указывать дату приобретения, производства продукции, срок годности с целью предотвращения принятия в залог неходовых, залежалых, излишних ценностей, готовой продукции, не имеющей сбыта. В этой связи состав и качество заложенного имущества и другие вопросы банком, как правило, проверяются на месте у заемщика до заключения договора залога и периодически в процессе кредитования. В особо важных случаях банки прибегают к независимой экспертной оценке стоимости имущества, его ликвидности и приемлемости.

Различные виды залога обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Наименее рискованным считается залог валюты, депозитов, ценных бумаг правительства и Национального банка, номинированных в национальной валюте. По залогу имущества риск установлен в размере 100 %. Учитывая возможные риски при обращении взыскания на заложенное имущество, банк принимает его в залог с таким расчетом, чтобы стоимость предмета залога значительно превышала сумму кредита и процентов за него. Вместе с тем порядком предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что по особо надежным кредитополучателям размер залога может обеспечивать только сумму кредита.

Формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита являются вторичными и вступают в силу только тогда, когда не получены первичные источники. В этой связи различаются понятия "формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита" и "обеспеченность кредита". Понятие "обеспеченность" или "материальное обеспечение кредита" вытекает из его экономической сущности. Как известно, в основе возврата кредита лежит кругооборот и оборот фондов кредитополучателей. Кредит обслуживает движение реально существующей стоимости. Каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Источником возврата кредитов, предоставленных в текущие активы, является выручка, полученная предприятием за счет завершения тех операций, для которых они были выданы. Если же к моменту наступления срока погашения кредита у заемщика средства отсутствуют, причиной такого положения, как правило, являются возникшие финансовые затруднения как объективного, так и субъективного характера. Невозврат кредита означает, что он не сыграл той роли, которая ему предназначалась. Первичного источника, а именно — выручки от объема продаж предприятием не получено или получено в недостаточном объеме. Тогда банк приступает ко вторичному обеспечению возврата кредита [2].

4. Реализация залогового права в процессе обеспечения возвратности ссуд

Залог – как способ обеспечения возврат кредита  означает, что кредитор (банк) приобретает  право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и  получения причитающихся процентов  из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщик не выполняет свое обязательство в срок,  предусмотренный кредитным договором. Чтобы залог мог стать реальной гарантией возврата кредита, необходимо соблюдение ряда экономических и юридических требований. Это тем более важно, что хотя закон имеется, но полноценного механизма его реализации пока нет.

К экономическим требованиям  относятся: правильный выбор объекта  залога, оценка его стоимости, определение  вида залога, организация в необходимых  случаях контроля за сохранностью предметов залога. Юридические требования следующие: четкое определение прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, парильное оформление  залоговых документов в соответствии с видом залога, порядок регистрации и хранения залоговых документов. Тем самым выстраивается несколько важнейших этапов реализации залогового права.

Выбор объекта  (предмета) залога – первый и наиболее ответственный  этап.

Общие требования к предметам  залога:

а) наличие у залогодержателя  права собственности на предмет  залога или права полного хозяйственного владения;

б) отсутствие претензий  со стороны других кредиторов на тот  же     предмет залога;

в) соответствие определенным критериям качества, дифференцированным в зависимости от вида закладываемого имущества;

г) достаточность стоимости  залога для удовлетворения    соответствующего обязательства клиента;

д) обязательная регистрация  в специальной книге.

При банках целесообразно  создать специализированные подразделения  по контролю за залогом. В обязанности  этого подразделения должна входить экономическая и юридическая оценка данного имущества, а также, в случае необходимости, его реализация. Эта служба разрабатывает залоговую документацию, дает заключение на кредитный  комитет по данному виду залога, подготавливает проект залогового договора с учетом специфики предлагаемого объекта. Эта же структура занимается приемом в заклад на собственные складские площади, обеспечивает выделение охраны и следит за соблюдением надлежащих условий хранения и фактическим наличием заложенного имущества.

Оценка стоимости залога – важный и очень непростой  этап, непосредственно следующий  за определением достаточной (т.е. необходимой  с точки зрения банка-кредитора) стоимости залога.       Оценка стоимости залога его адекватности сумме кредита осуществляется в большинстве случаев более, чем приблизительно, «на глазок». Дело не только в том, что залогодатели, как правило, заявляют завышенную стоимость своего имущества.

В сложном положении  находится и залогополучатель. Проблема в том, что объективная оценка закладываемых ценностей связана с определением их рыночной стоимости, но в наших условиях, когда рынки тех или иных товаров либо еще вовсе отсутствуют, либо только начали формироваться и не успели устоять, этот механизм практически пока не работает (за исключением совершенно небольшого круга товаров). Тем более трудно рассчитывать на него в обстановке высокой инфляции, постоянно меняющихся правил налогообложения и т.д. Существуют затруднения и другого рода. Особенно щепетильная ситуация возникает, когда в качестве залога предлагают партию продовольствия или других товаров, имеющих ограниченный срок годности. Здесь только специалист – товаровед может определить, «доживет» ли залог в ценности и сохранности до срока погашения кредита. В таких случаях  важно знать, в каких условиях будет храниться товар и окажется ли его стоимость через определенное время эквивалентна сумме кредита.