Факторинговые операции банка

    Рис.1 Факторы возникновения банковской деятельности.

    Переходя  к рассмотрению факторов, влияющих на развитие уже организованных банковских систем, отметим, что эволюция экономических, социальных и политических условий их деятельности привела к трансформации ряда факторов первой группы, ставших в условиях системной организации банковской деятельности экзогенными (или внешними) по отношению к ней. Наряду с этим необходимо осуществлять выделение эндогенных факторов, действующих в самой банковской системе (рис. 2).

    Рис.2 Факторы развития банковских систем 

    1.2. Классификация банковских  операций.

    Наряду  с экономическим понятием «банковские  операции и услуги» в юридический  оборот введено понятие «банковские  операции и сделки». Общими особенностями  банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами и обычаями.

    По  российскому законодательству к  банковским операциям относятся:

    1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.

    2. Размещение указанных средств  от своего имени и за свой  счет.

    3. Открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц.

    4. Осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

    5. Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц.

    6. Купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах.

    7. Привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов.

    8. Выдача банковских гарантий.

    9. Выдача поручительства за третьих  лиц, предусматривающего исполнение  обязательств в денежной форме.

    10. Приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме.

    11. Доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами.

    12. Осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством РФ.

    Рассмотрим  основные банковские услуги:

    Валютный  обмен. Валютные операции представляют собой действия по организации и  управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и  ценных бумаг в валюте.

    -Валютные  операции осуществляют банки,  имеющие статус уполномоченного банка. Уполномоченный банк-это банк, получивший от Центрального банка РФ лицензию на право проведения операций с иностранной валютой.

    Валютные  операции могут быть связаны как  с денежными платежами (расчеты, трансферт и т. п.), так и с движением капитала (лизинг, кредит и др.) Капитал- это деньги, пущенные в оборот и приносящие доход от этого оборота. Движение валютного капитала означает вложение инвестором валюты в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли.

    -Учет  коммерческих векселей и предоставление  кредитов предприятиям. Вексельный  кредит –это кредит векселедержателю  путем покупки векселя до наступления  срока платежа. Владелец векселя  получает от банка сумму, указанную  в векселе, за минусом учетного  процента, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т.е.совершить пролонгацию векселя. Пролонгация векселя бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонгации векселя делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.

    Закрытие  учетного кредита производится на основании  извещений банка об оплате векселя. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую для расчета величины учетного процента. Учетный процент- это плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселя (или иных ценных бумаг). Учет векселя -это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.

    -Посредничество  в кредите стало одной из  важных функций коммерческого  банка. Это посредничество осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

    Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей – от кредитора  к заемщику.

    Плата за отданные и полученные средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное  перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

    Коммерческие  банки привлекают средства, которые  могут быть отданы в ссуду в  соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

    Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

    Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития экономики  состоит в том, что они своей  деятельностью уменьшают степень  риска и неопределенности в экономической  системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.

    -Сберегательные  вклады. Предоставление займов оказалось  настолько выгодным делом, что  банки принялись изыскивать способы  мобилизации (привлечения) дополнительных  средств. Одним из первых таких способов стали сберегательные вклады, которые банки принимают под процент. Этим банк выполняет и общественно важную функцию – стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределения

    Денежных  фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц.

    -Хранение  ценностей. В эпоху средневековья  банки начали практиковать хранение  золота, ценных бумаг и других  ценностей своих клиентов в  собственных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопасным  хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под замком находятся ценности клиентов, пока последним не понадобится доступ к своей собственности.

    -Расчетно- кассовые операции – ведение  счетов юридических и физических  лиц и осуществление расчетов  по их поручению. Учитывая, что для юридических банках является обязательным, функция расчетно- кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

    Банки заинтересованы в привлечении юридических лиц на расчетно- кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

    Вместе  с тем выбор клиентом банка  для расчетно- кассового обслуживания обязывает банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно- кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно- кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно- кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка. 

    1.3. Место, роль и  проблемный характер  факторинговых операций  в банковской деятельности. 

    Факторинг - это одна из древнейших форм торгового  кредитования. Его отдельные черты  можно найти и в Римской Империи, и в эпоху царя Хаммурапи, 4000 лет до н.э., когда торговцы применяли его в своей деятельности.

    Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием  оборотного капитала клиента, что связано  с переуступкой клиентом-поставщиком банку (фактору) неоплаченных платежных требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, права получения платежа по ним. 

    Одной из форм финансирования текущей деятельности предприятий является факторинг – как финансирование финансовым агентом предприятия-клиента под уступку дебиторской задолженности.   Привлекательность факторинга заключается в том, что он объединяет в себе несколько важных для предприятия услуг: финансирование оборотного капитала, бухгалтерский учет, инкассацию задолженности клиентов предприятия-продавца, возможность перехода риска неплатежа на финансового агента, информационное обеспечение. В связи с этим факторинг рассматривается как эффективный инструмент финансирования малых и средних предприятий.

    В нашей стране факторинговые операции впервые стали применяться с 1 октября 1988 г. Ленинградским Промстройбанком, а с 1989 г. факторинговые отделы стали  создаваться в других банковских учреждениях страны. Задача факторинговых отделов – на договорной и платной основе выполнять для предприятий ряд кредитно – расчетных операций, связанных со скорейшим завершением их расчетов за товары и услуги.

    Мировой опыт и уже накопленная отечественная  практика убеждают, что факторинг  – дело выгодное. Конечно, при такой форме деловых контактов имеет место немалый риск, но в условиях рыночной экономики любое активное присутствие на рынке всегда в той или иной степени несет в себе опасности для участников. Главная защита от риска - осторожное, аккуратное использование любого рыночного варианта, предварительный анализ всех потенциальных последствий, любых действий, просчет альтернативных возможностей, принятие предупредительных против неприятностей мер.

    Необходимо  отметить, в настоящее время, в  банковской практике совершения факторинговых операций имеются некоторые проблемы. В частности такие как,  низкий удельный вес факторинговых операций в общем объеме операций банков, плохое регулирование рынка факторинга, так же дороговизна данных услуг по сравнению с  другими операциями банка.

    В системе факторинговых отношений  присутствуют большое количество сторон, каждая из которых преследует свои интересы в ходе непосредственного  проведения либо в процессе регулирования  факторинговых операций. Эти интересы имеют тенденцию  к столкновению, которое,  в свою очередь, вызывает внутренние противоречия между участниками факторинговых отношений. Проявляться внутренние противоречия могут в различных формах, одной из которых является повышение уровня рисков. При качественном отборе клиентов и проведении необходимого объема работ по получению платежей  по платежным требованиям факторинговые операции представляют высокодоходный вид финансирования реального сектора экономики, при этом, однако, высоко-рискованным. Как уже было, сказано, Центральный банк России относит факторинг к операциям с повышенным  риском.    Риск по факторинговым операциям как экономическая категория – объемное понятие, поскольку подразумевает все риски, которые несет финансовый агент на фоне большого расхождения платежей  по факторингу в сроках и объемах. Основным риском, усугубляющим эту характерную для факторинга особенность, является риск неплатежа со стороны дебиторов.

    Риски, присущие деятельности поставщика при  факторинговом обслуживании передаются фактору при факторинговом обслуживании без права регресса (вместе с риском оппортунизма, т.е. заведомо недобросовестного поведения (мошенничества) поставщика), остаются у поставщика при факторинговом обслуживании с регрессом или делятся между сторонами в определенной пропорции при факторинговом обслуживании с частичным регрессом.