Факторинговые операции банка

Очевидно, что данная проблема должна быть урегулирована на законодательном  уровне либо в одну, либо в другую сторону путем приведения в соответствие друг с другом норм действующего законодательства [17].

В пользу отмены лицензирования также говорит и  тот факт, что деятельность финансового  агента (фактора) сегодня и так  уже регулируется с различных  сторон в рамках действующего законодательства: налогового, административного, законодательства, регулирующего деятельность коммерческих организаций, банковского, уголовного.

Все операции, связанные с денежными  расчетами, при осуществлении финансирования под уступку денежного требования (факторинга) всегда осуществляются через  кредитные организации. В свою очередь, кредитные организации подлежат контролю в рамках действующего банковского  законодательства, следовательно, все  денежные расчеты факторинговых  компаний контролируются на основании  норм действующего законодательства.

Более того, финансовые агенты не привлекают средства физических лиц и не работают с  физическими лицами - привлечение  инвестиций в факторинговый бизнес происходит через кредитные организации. Соответственно, эта деятельность также  контролируется в рамках действующего банковского законодательства и  не может нанести ущерб широким  массам населения.

Вся деятельность факторинговых компаний, так же как и деятельность других юридических лиц на территории Российской Федерации, осуществляется в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, следовательно, за финансовыми  агентами установлен жесткий контроль со стороны налоговых органов.

Факторинговые компании осуществляют свои расчеты по операциям, проводимым на территории Российской Федерации  в рублях. Однако в случае осуществления  экспортно-импортных операций, расчеты  по которым проводятся в иностранной  валюте, они автоматически подпадают  под действующее законодательство о валютном регулировании и валютном контроле и контролируются со стороны  органов и агентов валютного  контроля.

2) наличие  кредитных рисков у факторинговой  компании, а также рисков мошенничества  со стороны клиентов.

Банки и компании, занимающиеся предоставлением  финансирования, в частности и  факторингом, имеют дело с кредитными рисками, то есть с рисками неплатежей со стороны своих заемщиков. Однако здесь и обнаруживается важное различие между кредитованием и факторингом - в последнем случае опасаться  стоит не столько неплатежеспособности дебиторов, сколько мошеннических  действий со стороны клиентов.

На протяжении всей истории существования  факторинга во всех странах наибольшие убытки факторы терпели не от реализации кредитного риска, а от мошенничества  клиентов, то есть риска, который большинством российских факторов практически не учитывается.

3. развитие мирового финансового кризиса на современном этапе, в связи с этим - торможение развития факторинга, снижение темпов роста факторингового оборота, рост тарифов на факторинговые услуги.

Разразившийся финансовый кризис затронул практически все отрасли экономики, что не могло не отразиться и на рынке факторинга. Портфели большинства  факторов замедлили свой рост, а  у некоторых и вовсе снизились.

Заключение

Факторинг является перспективной, высокоприбыльной операцией  банка, востребованной на современном  этапе развития мировой экономики  многими предприятиями. Эта операция является реальной альтернативой классическому  кредиту. Но в отличие от обычного кредитования факторинг не требует  обеспечения, имеется возможность  увеличения предоставляемой суммы  по мере роста объёма продаж клиента, банк-фактор осуществляет управление дебиторской задолженностью клиента. Существует также ряд явных преимуществ  использования данной операции предприятиями  на рынке в современных условиях: превращение дебиторской задолженности  в наличные деньги, экономия собственного капитала, расширение производства, увеличение оборота и так далее.

Главные экономические достоинства  факторинга:

• увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
• превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;
• возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;
• независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;
• возможность расширения объемов оборота;
• повышение доходности;
• экономия собственного капитала;
• улучшение финансового планирования;
• уменьшение рисков неплатежей.

Положение России в плане развития факторинга находится  на вполне приемлемом уровне. Сейчас наша страна опережающими темпами, составляющими  около 200% в год, увеличивает объём  рынка факторинга, всё больше и  больше предприятий используют данную операцию в своей деятельности. Создаются  все необходимые условия для  развития рынка факторинговых услуг. При этом предполагается, что рост факторинговых операций не прекратиться в ближайшие годы и будет продолжаться, пока наша страна не достигнет мирового уровня по данным операциям.

Тем не менее, факторинг является сравнительно новой для нашей страны системой улучшения ликвидности и снижения финансового риска при организации  платежей. Факторинг - весьма эффективная  форма кредитования оборотных средств  поставщиков, так как по своей  сути он включает инкассирование дебиторской  задолженности поставщика, гарантию от кредитных рисков, от появления  сомнительных долгов. Мировая практика в области проведения факторинга выработала множество вариантов  факторинговых соглашений, использование  которых зависит от специфики  факторинговых компаний и их клиентов. В России же в настоящее время  успех распространения этого  вида услуг будет зависеть не только от общеэкономической ситуации в  стране, но, главное, от интенсивности  внедрения прогрессивных методологий  риск-менеджмента в самих факторинговых  компаниях, чтобы обеспечить их эффективное  функционирование.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (гл.825) от 30.11.1994г. с дополнениями и изменениями  от 30.11.2011 г.
2. Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" N 128-ФЗ от 08.08.2001г. (ред. от 29.12.2010)
3. Банковское дело : учебник для вузов по экономическим специальностям / под ред. О.И. Лаврушина - М. : Финансы и статистика, 2009.
4. Грицай О.Е. Регламентация банковских операций. Документы и комментарии // Финансы, 2008г., №1 - с.17
5. Деньги, кредит, банки : учебник / под ред. О.И. Лаврушина – 2-е изд., перераб. и доп. М. : «Финансы и статистика», 2008.
6. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / ЮНИТИ, 2007г.
7. Ивасенко А.Г. Факторинг. Сущность. Проблемы. Пути развития в России / Экономика, 2009г.
8. Камфер Ю.А. Современные банковские операции"/ ИНФРА-М, 2008г.
9. Покровский М.А. Факторинг как средство решения проблем неплатежей в России / Российское предпринимательство, 2008г.
10. Кувшинова Ю.А. Этапы развития факторинга: история и современность // Финансы и кредит, 2007г., № 30 (168)
11. Никитин А.В., Ковалев Д.А. Развитие факторинговых операций в коммерческих банках России // Финансовый бизнес, 2010 г., № 3
12. http://asfact.ru/analitika/publications
13. http://bankir.ru/analytics/it/1374749
14. http://cfin.ru/management/practice/russian_factoring_5. shtml
15. http://factoringpro.ru/docs/obzor-zarubezhnogo-rregulirovanija-faktoringa. pdf
16. http://factorings.ru/article/17/
17. http://raexpert.ru/researches/factoring/factoring/