Факторинговые операции банка

Министерство  сельского хозяйства  РФ

Кемеровский государственный сельскохозяйственный институт

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

тема «Факторинговые операции банка»

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка

СОП 6 семестр, группа Б09

Шубенкина В.А.

 № зачетной  книжки 155                                                                                                

Проверил: к.э.н., доцент

Черниченко  С.Г.

 

 

 

 

 

КЕМЕРОВО  2012

Содержание

Введение...........................................................................................................................3

1. Теоретические основы банковских операций.........................................................6
1. История возникновения банков и банковских операций......................................6

1.2 История возникновения  банков в России.............................................................11

1.3 История развития факторинга................................................................................15

2. Факторинговые операции  банка...............................................................................21

2.1 Понятие факторинга................................................................................................21

2.2 Сущность и классификация  факторинговых операций.......................................24

2.3 Типы факторинговых соглашений.........................................................................28

3. Факторинговые операции в России  и за рубежом..................................................30

3.1 Современное состояние системы  факторинговых операций в России..............30

3.2 Обзор зарубежного опыта по  регулированию факторинга.................................33

3.3 Основные направления совершенствования  факторинговой деятельности......39

Заключение.....................................................................................................................42

Список использованной литературы...........................................................................44

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

За последние несколько  лет финансовая политика российских банков заметно изменилась. Потеряв  возможность зарабатывать "быстрые" деньги на фондовом рынке, банки были вынуждены заняться активной кредитной  деятельностью.

В результате сегодня некоторые  банки, несмотря на существующие проблемы, все же развивают новый вид  кредитования - факторинговое обслуживание, которое представляет собой переуступку  неоплаченных долговых требований (счетов фактур и векселей), возникающих  между контрагентами в процессе реализации товаров и оказания услуг  на условиях коммерческого кредита, факторинговому отделу банка чаще всего  на условиях немедленной оплаты до 90% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки  независимо от поступления выручки  от дебиторов, при этом факторинговый  отдел банка также берет на себя бухгалтерское, информационное, сбытовое, страховое, юридическое и другое обслуживание поставщика.

Предприятия - производители  товаров сразу же оценили достоинства  факторинга. Преимущества заключения договора факторинга для поставщика очевидны. Такой вид кредитования позволяет им мгновенно решать проблемы ликвидности, увеличения скорости оборота  средств и проблемы управления дебиторской  задолженностью.

Факторинговое кредитование выгодно и покупателю продукции (или дебитору), который может  получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа  под гарантии в среднем до 3 месяцев); избежать риска получения некачественного  товара; увеличить объем закупок; ускорить оборачиваемость собственных  средств.

Впрочем, факторинговые операции выгодны прежде всего самим банкам. Факторинг является и одним из наиболее перспективных видов банковских услуг. Это рискованный, но высокоприбыльный бизнес, эффективное орудие финансового  маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным  процессам развития экономики. Факторинг  позволяет более мобильно управлять  финансовыми потоками, банки расширяют  круг своих операций, постоянных клиентов, получают за проводимые факторинговые  операции материальное вознаграждение (проценты по кредиту и плату за обслуживание).

Наконец, необходимо отметить, что факторинг имеет большое  значение и во внешнеторговой деятельности, открывая уникальные возможности как  для предприятий, импортирующих  товары в Россию, так и для российских предприятий - экспортеров.

Наряду с минимизацией валютных рисков факторинг открывает  уникальные возможности для предприятий, импортирующих товары в Россию, являясь  не чем иным, как товарным кредитом. При получении международного статуса "фактора" российский банк становится для иностранных фактор - фирм гарантом безопасности и надежности бизнеса, беря на себя обязательство оплаты иностранной компании отгруженного в Россию товара. Для таких импортеров факторинг - способ избежать дорогостоящего кредитования и повысить эффективность  использования собственных средств.

Кроме того, велика роль и  экспортного факторинга для нашей  страны. Опыт зарубежных стран и  ряд преимуществ экспортного  факторинга по сравнению с другими  формами расчетов в международной  торговле позволяют прогнозировать рост его популярности среди российских экспортеров.

Сейчас на долю факторинговых  операций приходится лишь около 1% всего  кредитного рынка. Активно занимаются этим видом кредитной деятельности всего несколько банков.

Во-первых, тормозящим моментом является несовершенство правовой базы, почти полное отсутствие отработанной методики совершения факторинговых  операций, нехватка справочной и научной  литературы.

Во-вторых, существует ряд  проблем, связанных с макроэкономическими  преобразованиями, происходящими в  нашей стране. Немногие из коммерческих банков проводят факторинговые операции, хотя и имеют эти операции в  спектре своих услуг.

В-третьих, для повышения  качества банковских услуг банкам необходимо решить внутренние проблемы, связанные  с организацией их деятельности (процедуры  и функции, организация информационных потоков, повышение качества учета  и отчетности), с управлением (обеспечение  ликвидности, анализ комиссий) и с  подготовкой квалифицированных  кадров. Как уже было отмечено, факторинг  не нашел пока широкого распространения  в России, но в целом он, на мой  взгляд, имеет большое будущее.

 

 

1. Теоретические основы банковских операций.
2. История возникновения банков и банковских операций.

 

В условиях многообразия обращения различных видов денег  для упрощения и облегчения денежного  оборота стала необходимой быстрая  замена одних видов денег на другие. Постепенно за храмами закрепляется и усиливается новая денежная операция – обменная, а затем и операции по платному хранению товарных денег. Храмы занимаются также предоставлением ссуд. Увеличение числа ссудных операций позволяет им покупать и продавать земельные участки, взыскивать налоги, управлять государственным имуществом. Ссудные операции храмов оформляются с соблюдением особых юридических норм. Условия предоставления ссуд были жесткими, а ответственность по долговыми обязательствам очень высокая. Начиная с XVIII в. до н.э. такая регламентация прослеживается по своду законов вавилонского царя Хаммурапи. Законодательные меры не только устанавливали правила ведения денежных операций, но были направлены против ростовщичества.

Сложившиеся традиции доверять денежные средства храмам распространяются не только на древнем Востоке, но и  активно перенимаются в древней  Греции и древнем Риме, а затем  в средневековой Европе. Знаменитые греческие храмы (Дельфийский, Эфесский и др.) передоверяют выполнение денежных операций отдельным лицам, функционально  закрепляют за ними отдельные денежные операции.

В ходе ликвидации монополии храмов по проведению денежных операций государства с 7 в. до н.э. реализуют  право на самостоятельную чеканку монеты. Стандартизация и монетизация денежного оборота становятся прерогативой государств. Чеканка денег способствует развитию торговых отношений между странами. Концентрация денежных средств облегчается удобными формами хранения и накопления. Экономические связи государств приобретают стабильный и устойчивый характер.

Растущее общественное разделение труда, обособление ремесел  и промыслов увеличивают количество торговых сделок и платежей. Денежный оборот создает основу для ускорения торгового и платежного оборотов. При наличии коммерческих рисков и затруднений происходит концентрация денежных запасов. Денежными операциями начинают заниматься торговые дома.

В древнем Вавилоне государство, выражая интересы владельцев денег, начинает юридически регулировать личные кредитные отношения. Для  торговых домов приобретает значение денежная операция – выдача ссуды под заклад товаров, имеющих определенные рыночные цены. Торговые дома, осуществляя коммерческие операции, получают постоянный доход с расчетных и кредитных операций, свободные денежные средства вкладываются в недвижимость и рабов.

Наряду с торговыми  домами на древнем Востоке начинают выполнять коммерческие операции торговые агенты, или тамкары. Важной их операцией становится продажа и купля денег в виде металлических: слитков. Они ведут коммерческие дела как за счет государства, так и за свой собственный. Со временем крупные там кары создают свои торговые дома, «кредитуют» государство и располагают запасом денежных средств на текущие нужды. С помощью своих помощников – странствующих торговцев (шамаллу), не располагавших собственными денежными средствами, тамкары осуществляли множество операций, в том числе кредитные, включаясь в международную торговлю и кредитование. Распространяются займы под залог земли без его изъятия у владельца (ипотека).

В противовес xpaмам  государство создает денежные фонды, которые поддерживали ассоциации в  кризисные периоды. Поддержка носит залоговый характер. С созданием фонда для выдачи ссуд сыновьям римских граждан на покупку семян в качестве обеспечения ссуды принимается участок земли, засеиваемый зерном, купленным на полученную ссуду. Для того времени характерны комиссионно-расчетные операции, обусловленные проведением внутренних и международных платежей. Активно применяются торгово-комиссионные операции (покупка и продажа драгоценных металлов, иностранной монеты). Ассоциации осуществляют выдачу поручительств, гарантии и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме, и доверительные операции, включая бухгалтерское и консультационное обслуживание.

Основу денежного  предпринимательства заложила деятельность ассоциаций древнего Рима. Ими осуществлялось расчетное и ссудное обеспечение  и правовая регламентация со стороны  государства. Происходит стимулирование накопления денежного капитала и  укрепление денежной системы за счет роста золотого запаса, изъятия из обращения металлических монет  иностранного происхождения. Выпуск вкладных бумаг для торговых сделок, внутренняя переоценка национальной монеты взамен перечеканки, платежи за счет третьих  лиц – характерные для того времени операции.

Преобразование  отдельно взятого кредитора в  банк исторически происходит на той  стадии развития цивилизованного общества, когда товарный обмен перестает  быть случайным, а масштабы кредитной  деятельности требуют ее обособления  от коммерческой торговли. Для экономики  средневекового города организация  денежных расчетов приобретает определяющее значение. Собственно банковская деятельность осуществляется за счет не только своих, но и чужих денежных средств.

Возникновение банковского  дела происходит не в условиях «вакуума»  или формирующегося собственно монетного  обращения, а при непосредственной связи с другими отдельными сферами  человеческой жизни и производств  – добычей золота и серебра, производством  бумаги, налаживанием средств сообщения. Также намечается взаимодействие с  отдельными отраслями науки в  процессе их развития – математикой, астрономией, физикой, химией и алхимией. Все общественные формы благоприятствуют формированию банковского дела как вида предпринимательства.

Во многих городах  средневековой Италии деятельность товариществ объявляется монополией городских властей. Получаемые от властей  займы приводят впоследствии к разорениям товариществ.

В период Средневековья  развиваются безналичные расчеты: их участникам отправляется счет, а перенесение сумм с одного счета на другой отражается в книгах товариществ в присутствии клиентов. Прием денежных вкладов и их отражение на счетах изменяют технологию деятельности. В 1619 г. существовавшее в Венеции общественное товарищество было названо жиробанком (от лат. giro – оборот). Основными его операциями стали платежи монетой и заменяемыми их расчетными документами.

В рамках зарождения банковского дела в 17 в. исторически важную роль приобретают центральные банки. Временные текущие затруднения и необходимость иметь денежные запасы в ликвидной форме усиливают потребность в платежных средствах. Появившиеся в платежном обороте векселя облегчали обмен, но не позволяли ускорить процесс денежного обращения. Вексель имел ограниченную сферу обращения – оптовую торговлю. Посредством векселя невозможно было приобрести розничный товар в кредит. По мере развития кредитных отношений усиливается несоответствие между товарным обращением, которое компенсируется расширением вексельного обращения, и объемом обращающихся полноценных монет.