Договор банковского вклада с физическими лицами и депозитный договор

Договором банковского вклада может быть предусмотрена выдача именной сберегательной книжки или  сберегательной книжки на предъявителя. Именная сберегательная книжка является документом, лишь удостоверяющим принадлежность вклада определенному лицу, а сберегательная книжка на предъявителя признана законом  ценной бумагой⁷.

В связи с этим различаются  последствия утраты или приведения в негодное состояние для предъявления в банк именной сберегательной книжки и сберегательной книжки на предъявителя. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему  новую. В отличие от этого восстановление прав по утраченной сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг  на предъявителя (ст. 148 ГК).

Ценной бумагой является также сберегательный и депозитный сертификат (ст. 844 ГК). Сберегательный (депозитный) сертификат удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате  процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого  банка. Как сберегательные, так и  депозитные сертификаты могут быть предъявительскими или именными.

Сберегательный (депозитный) сертификат не может служить расчетным  или платежным средством. Сертификаты  выпускаются только в валюте Российской Федерации; выпуск сертификатов в иностранной  валюте не допускается. Сертификаты  должны быть срочными. Процентные ставки по ним устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам  до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Письменная форма договора банковского вклада может удостоверяться и иными выданными банками  вкладчикам документами, которые должны отвечать требованиям, предусмотренным  для них законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Так, в последнее время большое  распространение в отечественной  банковской практике получило использование  по вкладам граждан пластиковых  карт, которые позволяют на условиях, определенных договором банковского  вклада, осуществлять, так же как  и по сберегательной книжке, расчетные  операции.

ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ И ИСПОЛНЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА (ДЕПОЗИТНОГО  ДОГОВОРА)

Основными правами вкладчика  и соответственно основными корреспондирующими им обязанностями банка являются возврат вкладчику полученной банком суммы вклада и выплата причитающихся  ему процентов.

В связи с этим в законе содержатся особые требования по обеспечению  возврата вклада. Банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем  обязательного страхования, а в  предусмотренных законом случаях  и иными способами. Возврат вкладов  граждан банком, в уставном капитале которого более 50 процентов акций  или долей участия, имеют Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, а также муниципальные образования, кроме того, гарантируется их субсидиарной ответственностью по требованиям вкладчика  к банку в порядке, предусмотренном  ст. 399 ГК. Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц  определяются договором банковского  вклада. При заключении договора банковского  вклада банк обязан предоставить вкладчику  информацию об обеспеченности возврата вклада⁸.

В случае невыполнения банком предусмотренных законом или  договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а  также по утрате обеспечения или  ухудшения его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее  процентов в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, и  возмещения причиненных убытков.

Что касается процентов по вкладу, то в соответствии со ст. 839 ГК они начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств  в банк, и до дня, предшествующего  их возврату вкладчику либо списания со счета вкладчика по иным основаниям.

По общему правилу проценты на суммы банковского вклада выплачиваются  вкладчику по его требованию по истечении  каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. Иной порядок может быть установлен договором банковского вклада. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

Согласно ст. 838 ГК банк, если иное не предусмотрено договором  банковского вклада, вправе изменять размер процентов, выплачиваемых по вкладам до востребования. При этом в случае уменьшения банком размера  процентов новый их размер применяется  к вкладам, внесенным до сообщения  вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении одного месяца с момента  соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором.

По иным видам вкладов, внесенных гражданином, установленный  договором банковского вклада размер процентов не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено  законом. В том случае, когда вкладчиком является юридическое лицо, одностороннее  уменьшение банком размера процентов  не допускается, если иное не предусмотрено  законом или договором⁹.

Поскольку на основании договора банковского счета возникает  денежное обязательство, последствия  неисполнения или ненадлежащего  исполнения условия о возврате вклада и выплате процентов по нему определяются по правилам, установленным ст. 393 и 395 ГК.

ГЛАВА 3. ВИДЫ ДОГОВОРОВ БАНКОВСКОГО  ВКЛАДА

Выделение различных видов  договоров банковского вклада можно  осуществлять по нескольким основаниям. При этом количество видов договоров  банковского вклада будет прямо  пропорционально количеству оснований, по которому производится деление. Оснований, по которым можно осуществлять деление  договоров, в том числе договоров  банковского вклада, на виды и, следовательно, самих видов таких договоров, очевидно, может быть очень много. Все зависит от целей и задач, в соответствии с которыми производится деление договоров на виды. В любом  случае деление договоров на виды должно быть разумным, исходить из принципов  необходимости деления, практической полезности и целесообразности деления, а также учитывать практическую применимость деления в работе.

Гражданское законодательство осуществляет деление договоров  банковского вклада на различные  виды в зависимости от условий  возврата банком суммы вклада (ст.837 ГК РФ). В соответствии с этим делением все договоры банковского вклада подразделяются на три вида:

• договор банковского вклада до востребования - вкладчик имеет право требовать возврата вложенной суммы в любое удобное время. Срок такого вклада является неопределенным. Что касается размера процентных ставок по такому вкладу, то они значительно ниже по сравнению с другими видами вкладов;
• срочный договор банковского вклада - заключается на определенный срок, который может варьироваться от одного месяца до нескольких лет. На весь срок договора вкладчик берет на себя обязанность воздержаться от каких-либо операций в отношении вложенных денежных средств. Например, нельзя проводить пополнение вклада, либо частичное снятие денег. Но соответственно и размер процентов по такому вкладу больше. В случае, если у вкладчика возникнет непредвиденная ситуация и срочно понадобятся деньги, их можно забрать оформив письмо-заявку, но при этом он потеряет сумму начисленных процентов. Размер процентов, которые вкладчик будет получать, напрямую зависит от срока, на который заключен договор, а также от суммы вложенных денежных средств. Если заключен договор срочного банковского вклада более чем на три месяца, то у вкладчика появляется возможность капитализации начисленных процентов.
• договор банковского вклада на иных условиях возврата денежных средств - период действия вклада привязан вкладчиком к наступлению какого-либо события или совершению какого-либо действия, которое оговаривается в самом договоре. В случае если вкладчик решил забрать вложенные денежные средства до наступления события, совершения действия,  то размер процентов, которые получит вкладчик, будет определяться в соответствии с положениями договора.

Кроме того, деление договоров  банковского вклада можно осуществлять в зависимости от того, кто именно вносит денежные средства во вклад. При  таком делении все договоры банковского  вклада подразделяются на два вида:

1. договоры банковского вклада с физическими лицами:

• договоры банковского вклада с физическими лицами - гражданами Российской Федерации;

• договоры банковского вклада с физическими лицами - иностранными гражданами;
• договоры банковского вклада с лицами без гражданства (апатридами);

2. договоры банковского вклада с юридическими лицами.

В зависимости от места  постоянного проживания (для физических лиц) или места постоянного нахождения (для юридических лиц) договоры банковского  вклада подразделяются на:

1. договоры, заключенные с резидентами Российской Федерации;
2. договоры, заключенные с нерезидентами Российской Федерации.

Данное деление договоров  банковского вклада имеет существенное значение для налогообложения, так  как порядок начисления и уплаты налогов для резидентов Российской Федерации и нерезидентов Российской Федерации по НК РФ отличается.

Договоры банковского  вклада могут быть:

• пополняемыми - предоставляют вкладчику право в течение срока действия договора увеличивать первоначальную сумму вклада путем внесения во вклад дополнительных денежных средств;
• непополняемыми - не предусматривают возможность увеличивать первоначальную сумму вклада путем внесения во вклад дополнительных денежных средств.

Исходя из того, в какой  валюте осуществляется внесение вклада в банк, договоры банковского вклада подразделяются на договоры в рублях и договоры в иностранной валюте, которые в свою очередь можно делить на договоры в долларах США, евро и т.д.

В зависимости от порядка  начисления процентов договоры банковского  вклада разделяются на:

1. договоры с капитализацией процентов - проценты, начисленные банком и в установленный срок не востребованные вкладчиком, прибавляются к сумме вклада, на которую начисляются проценты. Таким образом, по договорам данного вида предусмотрена возможность начисления процентов на проценты, своевременно не востребованные вкладчиком
2. договоры без капитализации процентов - проценты, начисленные банком и в установленный срок не востребованные вкладчиком, не прибавляются к сумме вклада, на которую начисляются проценты.

Выделяются также договоры, по которым внесение денежных средств  на счет вкладчика может осуществляться кроме самого вкладчика также  и третьими лицами. Особой разновидностью договоров банковского вклада являются так называемые договоры в пользу третьих лиц, отличительной особенностью которых является то, что денежные средства вносятся в банк не на имя вкладчика, а на имя конкретного третьего лица, которое вносителем денежных средств не является. Как правило, указанное третье лицо приобретает права на внесенные денежные средства с момента предъявления банку первого требования, связанного с распоряжением данными денежными средствами, либо с момента выражения банку в любом виде (письменно, электронным способом и пр.) намерения вступить в права вкладчика в отношении внесенных денежных средств. Однако договором банковского вклада может быть предусмотрено, что третье лицо приобретает права вкладчика в отношении внесенных на его имя денежных средств с момента их поступления на счет в банк либо с иного момента. Вклад в пользу третьих лиц может быть внесен как на имя физического лица, так и на имя юридического лица.

Важную особенность данного  вида договора составляет то, что наряду с предметом его существенным условием является указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад. Договор  банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому  моменту юридического лица ничтожен¹⁰. До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

В последнее время в  банковской практике появился еще один вид договоров банковского вклада - мультивалютный. Смысл данного договора в минимизации рисков потерь вкладчиков, связанных с изменением курсовой разницы иностранных валют по отношению к рублю, а также кросс-курсов иностранных валют. Вкладчику, заключившему с банком такой договор и внесшему денежные средства в конкретной валюте (например, в долларах США), предоставляется право, не снимая денежные средства со вклада, конвертировать его из одной валюты в другую. При этом в зависимости от условий договора конвертация может быть как полной (вся сумма вклада из одной валюты переводится в другую), так и частичной (только часть суммы вклада конвертируется в другую валюту). Проценты по данному виду вклада начисляются в той валюте, в которой в данной момент выражен вклад. Если в результате частичной конвертации сумма вклада выражена в нескольких валютах, то проценты на каждую часть вклада начисляются в соответствующей валюте.