Депозитные операции банков Украины

      Так, в основі методики, розробленої експертами під керівництвом В. Кромонова , лежить наступний алгоритм:  

      об'єднання  доходів і видатків в однорідні  групи;

      обчислення  коефіцієнтів, що описують закономірності балансів;

      розрахунок  поточного індексу надійності банків;

      порівняння  й розміщення різних банків у рейтингу.

      Методика  міжнародного промислового банку (МПО) будується на попередньо заданих  загальних принципах комплексності, обґрунтованості, коректності й  погодженості. Методика дозволяє одержати рейтингову таблицю, де зазначені значення показників, що характеризують доходи й видатки того або іншого банку. З інформації про банки інвестор одержує подання про конкретний банк і порівнює його з даними про інші банки, щоб вибрати найбільш надійний.

      Алгоритм  методики ІЦ «Рейтинг» включає етап розгляду балансів комерційних банків і наступного їхнього аналізу  експертами. По закінченні етапу консультацій провадиться експертна оцінка й  публікується рейтинг.

      Фірма «ИНЕКС» намагається адаптувати до російських умов американську методику «CAMEL». Підсумковий рейтинг методикою не передбачений, але для кожного розрахункового коефіцієнта встановлені нормативи, невідповідність яким свідчить про наявність проблем у банку.

      За  методикою журналу «Експерт»  банки характеризуються по ряду показників. Підсумком дослідження є таблиця, у якій для будь-якого банку по кожному з показників установлюється його приналежність до певної категорії.

      Методика  «Оргбанка» носить закритий характер. Вона включає три етапи аналізу: формальний, математичними й експертний, за отриманими результатами банку привласнюється категорія відповідно до його кредитоспроможності.

      Зведені таблиці, розроблювальні за методикою «Интер факс Україна» , подають інформацію про кожне з банків по показниках. На її підставі споживач самостійно робить оцінки й висновки.

      Отже, наведені методики оцінки українських  комерційних банків поряд з позитивними  якостями мають і істотні недоліки, що може привести до невідповідності  між положенням справ у банку й місцем, займаним їм у рейтингу. Нерідко при розрахунку окремих показників виявляються методологічні помилки. Через неприступність методик багато зацікавлених осіб не можуть зрозуміти принципів розрахунку тих або інших показників, і отже, робити висновки про якість методик.

      Для проведення робіт зі складання якісних  методик і усунення недоліків  наявних необхідно створити незалежне  агентство при участі фахівців НБУ, Міністерства фінансів України, податкової служби України, що повинне розробити єдину научно-обгрунтовану й перевірену практикою методику оцінки.

      Порівняльна характеристика розглянутих методик  наведена в таблиці 1.1.

 

       Таблиця 1.1.

Порівняльна характеристика методик 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РОЗДІЛ 2. Аналіз операцій по депозитам АКБ «Укрсоцбанк» 

2.1 Показники  вкладів фізичних осіб у банки  України

      Показники вкладів фізичних осіб у банки  України представлені в таблиці 2.1

Таблиця 2.1

Показники вкладів фізичних осіб у банки України за 2005 рік

      Як  бачимо з таблиці, населення у 2005 році активно вкладало кошти у  банки з метою отримання прибутків. Головним чином, були проведені строкові вклади, так як по ним очікується більша ставка депозиту, ніж по вкладам до запитання.

      Можна з упевненістю сказати, що найбільші  банки України активно залучають  кошти населення на депозитні  рахунки, що свідчить про поліпшення банківської системи, про підвищення рівня довіри до неї, а також про загальне покращення економічної ситуації в Україні. 

 

2.2 Аналіз депозитних вкладів населення АКБ «Укрсоцбанк»   

       Зростання частки строкових депозитів (незважаючи на те, що це більш дорогий ресурс) позитивно впливає на ліквідність балансу та сприяє стійкості та надійності ресурсної бази. 
Аналіз строкових депозитів проводиться за допомогою системи показників. 
1. Оборотність депозитних вкладень. Цей показник характеризує кількість оборотів, що здійснюють депозитні вкладення за певний період, і розраховується за формулою: 
Оборот з видачі вкладів (дебетовий оборот) Середній залишок вкладів 
2. Тривалість одного обороту депозитних вкладень у днях (або середній термін зберігання вкладених коштів). Для його розрахунку використовується формула: 
Середній залишок вкладів  
N= Оборот з видачі вкладів/ Середній залишок вкладів 
Даний показник відбиває в динаміці стабільність вкладів, що дуже важливо для оцінювання вкладів як ресурсів короткострокового кредитування. Чим більший цей показник, тим стабільніша ресурсна база. Тобто позитивною вважається тенденція уповільнення оборотності депозитних вкладів. 
3. Рівень осідання депозитних вкладень: 
Росід.= Залишок на кінець-залишок на початок / Оборот з надходження депозитів 
Цей коефіцієнт повинен розраховуватися на кілька дат, щоб простежити загальну тенденцію (поведінку) вкладів. Розрахунок коефіцієнта тільки на дві звітні дати (за один період) може призвести до помилкового тлумачення реальних подій. 
4. Середній термін використання депозитів: 
T=Е Депозит і-й Строк використання депозиту / Е Депозитів 
Показник характеризує середній «вік» депозитів. 
5. Коефіцієнт нестабільності депозитів: 
Кнест= Сума достроково вилучених депозитів / Загальна сума депозитів 
Даний коефіцієнт характеризує рівень достроково вилучених строкових депозитів. Зниження середнього терміну використання депозитів у поєднанні зі значним коефіцієнтом нестабільності (більше 10 %) говорить про посилення нестабільності депозитної бази, що негативно впливає на ліквідність банку. 
6. Коефіцієнт використання депозитів: 
Середні залишки за кредитними вкладеннями Середні залишки за всіма залученими вкладеннями 
Цей коефіцієнт показує, який процент від загального обсягу залучених ресурсів розміщений у кредити. Якщо коефіцієнт перевищує 75 %, то це свідчить про ризиковану агресивну кредитну політику банку. Якщо ж він менший 65 %, це свідчить про пасивну кредитну політику. 
7. Рівень диверсифікації депозитів: 
 
Рдиверс. = Сума великих депозитів /депозити, всього 
Рівень диверсифікації депозитів визначається кількістю та питомою вагою великих депозитів, які збільшують ризик втрат та порушення ліквідності у випадку дострокового вилучення депозиту. Сума всіх великих депозитів не повинна перевищувати розмір капіталу банку. До великого депозиту належить депозит понад 10 % від розміру власного капіталу банку. Занадто високий рівень диверсифікації депозитів ускладнює управління депозитною базою. Оптимальним цей рівень вважається тоді, коли загальна сума великих депозитів не перевищує розміру капіталу банку. 
8 Відносна витратність депозитів:  
В= Процентні витрати за депозитними вкладами / Середні залишки депозитних вкладень 
Цей показник показує, скільки банк витрачає коштів на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів. Фактично його значення дорівнює середньозваженій процентній ставці за депозитами. Для оцінювання вигідності даного виду ресурсів його необхідно порівнювати із витратністю інших залучених коштів та дохідністю кредитних вкладень. 
Банки повинні мати свою стратегію підтримання стійкості депозитів. Важливими елементами такої стратегії є підвищення якості обслуговування клієнтів, стабільність процента, щоб клієнти залишалися вірними банку в період кризових ситуацій. 
Кошти, що залучаються комерційними банками як депозити строком до одного року, можуть у певних економічних межах використовуватися не тільки для видачі короткострокових позик, а й для надання їх на більш тривалий строк. Для того щоб установити межу, в рамках якої можливе спрямування короткострокових ресурсів на середньо- і довгострокове кредитування, банками розраховується коефіцієнт трансформації короткострокових позик у довгострокові за такою формулою:

       

       де  Кт — коефіцієнт трансформації; 
До— дебетовий оборот з видачі короткострокових позик строком до одного року; 
Ко — кредитовий оборот з надходження коштів на депозитні рахунки строком до одного року. 
Розглянемо приклад розрахунку оборотності депозитів на цифровому прикладі. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

        
Таблиця 2.2

       АНАЛІЗ  ОБОРОТНОСТІ ДЕПОЗИТІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ АКБ «Укрсоцбанк»

       Як  видно з даних табл. 2.2, швидкість оборотності депозитних вкладів за аналізований період уповільнилась. Так, кількість оборотів депозитів у 2001 р. становила 2,4 раза, а в 2002 р. — 2,1 раза. Відповідно тривалість одного обороту в днях збільшилась із 152 днів до 174 днів, або на 22 дні. Це є, безумовно, позитивною тенденцією і сприяє підвищенню ліквідності банку та вивільняє кредитні ресурси з обороту. Збільшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що збільшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. Збільшення тривалості депозитних вкладень дає змогу банкам вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяє підвищенню ліквідності банку.

       О 1 дн. — одноденний оборот депозитів (дебетовий) по поверненню;

       АВ — умовне вивільнення ресурсів;

       A3 — умовне залучення ресурсів.

       Унаслідок уповільнення оборотності депозитних вкладень у банку відбувається умовне вивільнення ресурсів: 
В = (174 -152) х123 212/212 = 7426,5 тис.грн. 365 
Під час аналізу коефіцієнта осідання коштів на депозитних рахунках видно, що в базисному 2001 р. коефіцієнт осідання становив 0,297:

       Косід=77 365 – 25 312/ 175 265= 0.297 
а в звітному 2002 р.---0,096:

       Це  означає, що в базисному році на кожну  гривню, що надійшла у депозитні  вклади на рахунках банку осідало (залишалось) 30 копійок, у звітному році була зворотна тенденція і на кожну гривню прибутку був відплив коштів 10 копійок. За загальної позитивної оцінки депозитної діяльності банку менеджерам маркетингового відділу необхідно звернути увагу на посилення роботи щодо залучення нових вкладів, інакше подібна тенденція може призвести до скорочення ресурсної бази банку.

       Проаналізуємо ступінь стабільності депозитів  фізичних осіб (табл. 2.3).