Безналичный денежный оборот в россии

Об отказе полностью  или частично оплатить платежное  требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение  этих трех дней. Требования-поручения  вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно  поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное  требование-поручение плательщик оформляет  его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах, и сдает  их в обслуживающий банк.

К преимуществам этой формы относится то, что инициатором предъявления в банк расчетного документа является поставщик, т.е. сторона, заинтересованная в ускорении расчетов. А недостатки – нет гарантии своевременности платежа, трудоемкость расчетов. 

                                          1                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 

                                        

                5                                               1а                    2         3

                                  4           4

                                 

Рис.3 Расчеты платежными требованиями-поручениями.

1 – поставка товара (оказание услуг);1а – передача  платежного требования-поручения  в банк покупателя;2 – расчетные  документы передаются покупателю  для акцепта;3 – акцептованные  расчетные документы возвращаются  в банк, где производится списание  средств со счета покупателя;4 – перевод средств в банк  поставщика и зачисление средств  на счет поставщика;5 – сообщение  поставщику о зачислении средств  на его банковский счет.

2.3.3 Расчёты платёжными  требованиями

Относительно новым  для нашей экономики расчетным  документом и, соответственно, новой  формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями. 

Платежное требование-поручение  представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании  направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных  документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных  работ, оказанных услуг и поручение  плательщика списать средства с  его счета. 

Платежные требования-поручения  выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами  отправляются в банк покупателя, который  передает требование-поручение плательщику  для акцепта. Плательщик обязан вернуть  в банк акцептованное платежное  требование-поручение или заявить  отказ в течение трех дней со дней поступление его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика. 

Об отказе полностью  или частично отплатить платежное  требование плательщик уведомляет обслуживающий  его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями  об отказе в оплате возвращаются непосредственно  поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное  требование-поручение плательщик оформляет  его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк.

   

                                        3                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   

                                         7

               2        9                                         9        5               4

                                  4         1    

Рис. 4 Схема документооборота при расчётах платёжными требованиями 

1-поставщик отгружает продукцию;

2-поставщик предоставляет в свой банк платёжное требование;

3-банк поставщика проверяет правильность и пересылает требование в банк плательщика;

4-информирование покупателя;

5-акцепт;

6-списание средств со счёта плательщика;

7-перечисление суммы в банк поставщика;

8-зачисление на счёт поставщика;

9-выписки клиентам.

2.3.4 Аккредитивная форма  расчётов

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. (Рис. 4).⁵

 Если банк, выставивший  аккредитив (банк-эмитент), по поручению  плательщика (покупателя) переводит  средства в другой банк –  банк поставщика, то для осуществления  платежа при выполнении всех  условий, предусмотренных в аккредитиве,  в банке поставщика открывается  отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

В соответствии с  Положением в нашей стране могут  открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между  банками корреспондентских отношений  непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и  не может быть переадресован. Выплата  с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Срок действия и  порядок расчетов по аккредитиву  устанавливается в договоре между  плательщиком и поставщиком.

Положительной стороной аккредитива является твердое и надежное обеспечение платежа. Кроме того, поставщик может получить платеж максимально быстрым способом, в ряде случаев даже до прибытия товара в пункт назначения.  Эта форма расчетов имеет также ряд недостатков: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. 

 

                                  1                    1

         4           6                              5           8           2      

                                                         3      

                                                          7 

Рис.5Аккредитивная форма расчетов

1 – заключение  договора;2 – передача в банк  заявления на открытие аккредитива,  платежного поручения о депонировании  средств, а затем списание средств  со счета покупателя;3 – перевод  средств в банк поставщика и зачисление средств на счет;4 – сообщение поставщику об открытии аккредитива;5 – поставка товара (оказание услуг);6 – расчетные документы направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета и зачисление средств на счет поставщика;7 – сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;8 – сообщение покупателю об использовании аккредитива.

            Закрытие аккредитива в банке  получателя средств производится:

по истечении срока  аккредитива;

по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего  использования средств аккредитива  до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление  исполняющим банком;

по заявлению плательщика. 

2.3.5  Расчёты посредством  чеков

Чек – это приказ банку списать определенную сумму денежных средств со счета плательщика и зачислить ее на счет получателя. Юридическое или физическое лицо, таксирующее чек, называется чекодателем, а предъявитель платежа – чекодержателем. Также в процессе участвует третье лицо- плательщик- банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков.⁶

Согласно определению  чека, содержащемуся в ст. 34 Основ  гражданского законодательства (1991г.), «…чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжения чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем  сумму».(Рис.6).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством  и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются  расчеты чеками между физическими  лицами.

Допускается прием  чеков во вклады граждан на их лицевые  счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

когда плательщик не хочет совершать платеж до получения  товара, а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа;

когда продавец заранее  не известен.

Расчетный чек, эмитированный  российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому – в любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

«Положение о безналичных  расчетах» несколько ограничило возможность их использования. Это  выразилось в том, что:

чекодателю запрещен индоссамент чека;