Банковский вклад и банковский счет

Вряд ли возможно рассматривать  договор банковского счета и  в качестве разновидности договора займа. Прежде всего, нормы ГК о договоре займа не являются общими положениями  по отношению к договору банковского  счета и даже субсидиарно не могут применяться к банковскому счету. Цель договора займа и договора банковского счета различна. Если по договору займа заемщик, привлекая чужие средства и получая их в собственность, удовлетворяет собственные потребности в любой области деятельности, то по договору банковского счета банк осуществляет реализацию интереса клиента в осуществлении безналичных платежей.¹¹

В связи с этим не могут  не различаться и конечные договорные результаты. В договоре займа этот результат, как для заемщика, так  и для займодавца может быть любым, поскольку закон безразлично  относится к полученному первым экономическому эффекту, а для второго  предусматривает возможность безвозмездности. В отличие от этого в договоре банковского счета конечный договорный результат состоит именно в осуществлении  безналичных платежей в интересах  клиента. Он обеспечивается законом  установлением специального субъектного  состава на стороне услугодателя, его обязанности осуществлять операции по счету в установленные законом и договором сроки и т.д. Кроме того, достижению указанного результата способствуют публично-правовые требования, касающиеся обязанности банков соблюдать обязательные нормативыустанавливаемые в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и т.д.

Таким образом, представляется возможным констатировать внешние  сходства между договором займа  и договором банковского счета, базирующиеся на правовой природе безналичных  денежных средств как объекта  взаимоотношений сторон, которые, однако, не дают оснований для рассмотрения договора банковского счета в  качестве разновидности договора займа.

Таким образом, договор банковского счета необходимо рассматривать в качестве самостоятельного вида гражданско-правового договора, поскольку он имеет особую предметную определенность (безналичные денежные средства), субъектный состав (обязательное участие банка в качестве услугодателя), определяемый этими факторами специальный круг обязанностей банка (принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по нему).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Виды банковских счетов

Для понимания сущности и  значения договора банковского счета  для современного гражданского оборота  необходимо рассмотреть разновидности  счетов, открываемых в соответствии с действующим законодательством  и подзаконными актами.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных  валютах следующие виды счетов:

- текущие счета;

- расчетные счета;

- бюджетные счета;

- корреспондентские счета;

- корреспондентские субсчета;

- счета доверительного  управления;

- депозитные счета судов,  подразделений службы судебных  приставов, правоохранительных органов,  нотариусов.

В зависимости от технических  средств, оформляющих отношения  сторон по договору, можно выделить карточные счета. Расчетные, текущие  и некоторые специальные счета (например, депозитные и ссудные) могут  оформляться банковскими картами (карточные счета).

В зависимости от субъектного  состава договора счета можно  подразделять также на клиентские и  межбанковские (в Банке России, "лоро - ностро"). Теперь рассмотрим более подробно отдельные виды банковских счетов.

Текущие счета открываются  физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных  с предпринимательской деятельностью  или частной практикой.  Текущие счета открываются, как правило, для обеспечения деятельности филиалов и представительств юридических лиц.

Режим текущего счета филиала  определяется при его открытии юридическим лицом, исходя из выполняемых филиалом задач.

Текущий счет представительства  также открывается по ходатайству юридического лица, которое и определяет его режим. С текущего счета представительства осуществляются расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства и обязательствами перед бюджетами и внебюджетными фондами, а также расходы по содержанию аппарата представительства, включая выдачу средств на заработную плату и другие выплаты, включаемые в фонд потребления.

Таким образом, при открытии счетов филиалам и представительствам стороной в договоре банковского счета выступает юридическое лицо, которое предоставляет права распоряжения текущим счетом конкретным должностным лицам филиалов и представительств. Круг выполняемых по таким счетам операций, как правило, ограничен.

Расчетные счета открываются  юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

С расчетного счета клиенты  банков вправе осуществлять все виды расчетных операций (безналичных  расчетов). Кроме того, банки предоставляют  им услуги кассового характера (прием  и выдача наличных денег) в соответствии с правилами, установленными законодательством. Наряду с наличнымии безналичными платежами  по возмездным гражданско-правовым договорам, а также выплатами социального  характера (зарплата, отпускные и  т.п.) клиенты с расчетного счета  производят уплату налогов и иных обязательных платежей. С этим связан ряд публично-правовых ограничений, применяемых при открытии и ведении  расчетного счета. Так, для открытия расчетного счета клиент обязан предоставить банку документ о постановке на налоговый учет, а также сообщить о его открытии во внебюджетные фонды.

Юридические лица и граждане-предприниматели  вправе открывать неограниченное количество расчетных счетов, однако поскольку  ряд юридических лиц имел задолженность  перед бюджетом и внебюджетными  фондами, они были обязаны все  расчеты по погашению задолженности  перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами осуществлять с одного из рублевых расчетных счетов в одном из банков или иной кредитной  организации (счета недоимщика), который  специально регистрировался в налоговых  органах. Денежные средства, поступавшие на любые другие счета недоимщиков в банках или иных кредитных организациях, а также находившиеся на них остатки средств, за некоторыми исключениями, подлежали полному перечислению на счет недоимщика.¹²

Бюджетные счета открываются  в случаях, установленных законодательством  Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных  внебюджетных фондов Российской Федерации.

Специальный характер бюджетных  счетов проявляется в особенностях субъектного состава, источников формирования денежных средств, зачисляемых на них, а также направлений их расходования. Согласно ст. 68 и 69 БК ассигнования на содержание бюджетных учреждений относятся  к текущим расходам бюджета.

В соответствии со ст. 161 БК бюджетное  учреждение, подведомственное федеральным  органам исполнительной власти, использует бюджетные средства исключительно  через лицевые счета бюджетных  учреждений, которые ведутся Федеральным  казначейством РФ.¹³

Бюджетные учреждения вправе расходовать бюджетные средства только на:

- оплату труда;

- перечисление страховых  взносов в государственные внебюджетные  фонды;

- трансферты населению, выплачиваемые в соответствии с федеральными законами, законами субъектов РФ и правовыми актами органов местного самоуправления;

- командировочные и иные  компенсационные выплаты работникам;

- оплату товаров, работ  и услуг по заключенным государственным  или муниципальным контрактам  или в соответствии с утвержденными  сметами.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных  с деятельностью по доверительному управлению.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих  во временное распоряжение, при осуществлении  ими установленной законодательством  Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством  Российской Федерации случаях.¹⁴

Корреспондентские счета  открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские  счета в иностранных валютах. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций. Они используются для взаиморасчетов в самой банковской системе и напрямую не имеют отношения к расчетам между физическими и юридическими лицами, и не охватываются в полном объеме гражданско-правовым договором банковского счета.

 

Заключение

Огромное разнообразие банковских услуг, предлагаемых к вниманию населению, информация о которых буквально  «пестрит» в различных газетах, журналах, телевизионных каналах, в  действительности же может поставить  в тупик человека, ранее не имеющего опыта общения с банком, как  при изучении им условий вклада, так и при выборе банка, которому он готов передать свои сбережения.В представленной работе рассмотрены необходимые для понимания каждого: существенные условия договора банковского счета и банковского вклада (депозита), непосредственно условия счетов, вкладов и депозитов, каковы их отличия, и как можно определиться в выборе банка.

Договоры банковского вклада и банковского счета, безусловно, является важными элементами в строительстве нормальных рыночных отношений в нашей стране. Прежде всего, необходимо отметить его роль в решении вопроса о нормальном функционировании юридических лиц, расчеты которых, как уже отмечалось выше,  и происходят в основном посредством безналичных расчетов. 

Поэтому в работе уделено значительное внимание пробелам в законодательстве, коллизиям закона и практике применения судами, действующего законодательства. В частности  это коснулось  рассмотрения вопроса о банковской тайне. Законодательная база, касающаяся обязанности банка хранить банковскую тайну, а также самого определения  "банковской тайны"  оставляет возможность широкого толкования этого понятия. Это вызывает значительные противоречия между субъектами в договоре банковского счета и правоохранительными органами, как правило, это касается круга сведений, относящихся к банковской тайне, а также тех государственных органов, которые имеют право требовать предоставления данных сведений.

Содержание договора банковского  счета составляют права и обязанности  сторон, связанные с открытием  счета, его ведением, списанием средств, закрытием счета и ответственностью за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора.

Юридическая сущность проводимых банком операций по счету сводится к переводу в той или иной форме прав в  отношении банка от плательщика  к получателю денежных средств. В  соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.¹⁵ Очередность платежей по счету представляет собой определенную законодательством последовательность списания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам, срок оплаты которых уже наступил.

Договор банковского вклада - возмездный договор. Возмездным данный договор  является потому, что при любых  обстоятельствах банк обязан выплатить  вкладчику проценты. Даже при досрочном  расторжении договора банковского  вклада по инициативе вкладчика банк не имеет права отказывать последнему в выплате процентов и тем  более взыскивать с клиента неустойку, уменьшая сумму внесенных им денежных средств. Однако это не лишает банк права при досрочном расторжении  договора банковского вклада клиентом уменьшить сумму процентов, выплачиваемых  ему в порядке, предусмотренном  договором.

Рассмотрев правовую сущность и значение договоров, можно прийти к выводу, что стабильность гражданского оборота во многом зависит от стабильности и совершенства правового регулирования отношений, возникающих из договоров банковского вклада и банковского счета и от добросовестного исполнения банком и клиентом своих обязанностей.

 

Список использованной литературы:

Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: официальный текст. – М.; ООО «Фирма «Издательство АСТ», 1999. – 64 с. – ISBN: 5-237-02346-0

Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации: официальный текст. – М.; ГроссМедиа, 2007. – 496 с. – ISBN 978-5-476-00249-9  

Российская Федерация. Законы. Бюджетный кодекс Российской Федерации: официальный текст. – М.:Омега-Л, 2009. – 224 с. - ISBN 5-365-00709-3

Аграновский, А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов  / А.Б. Аграновский // Право и политика, 2005. - № 2. - С. 99. - ISSN 1811-9018

Ануфриева, Л.П. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть третья (постатейный) - М.: «ВолтерсКлувер», 2007.  

Борисов, А.Б. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части первой, части второй, части третьей (постатейный) с постатейными материалами. / Под ред. А.Б. Борисова – 3-е изд., переработанное и дополненное – М.: Книжный мир, 2004. - 1159 с. – ISBN 5-8041-0175-7

Брагинский, М.И. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей. - М.: Фонд «Правовая культура». - 2004. - ISBN 5-88053-002-5

Витрянский В. Договор банковского счета / В. Витрянский // Хозяйство и право. - 2006. - № 1. - С.100. - ISSN 0134-2398.

Воробьева О. Перевод денежных средств без банковского счета / Воробьева О. // эж-ЮРИСТ,  2004. - № 18 // [Электронный ресурс]: справочно-правовая система ГАРАНТ / НПП «ГАРАНТ-Сервис». – Электрон.дан. – Н.,2010. – 1 переносной носитель (CDROM).

Гришин С. Ответственность банка за нарушение правил безналичных расчётов / С. Гришин  // Российская юстиция. - 2002. - №4. - ISSN 0113-6761

Дружкова, Г.А. К вопросу о возмещении убытков, возникающих при нарушениях банками обязательств из договора банковского счета / Дружкова, Г.А.  // Юрист, 2008. - № 14. - ISSN 1812-3929.