Банковский, ипотечный и ломбардный формы кредита

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 

Белорусский национальный технический университет 

Автотракторный  факультет 

Кафедра «Коммерческая деятельность и бухгалтерский  учет на транспорте» 
 
 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

на тему:

«Банковский, ипотечный и ломбардный формы кредита» 

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки» 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила:                                                                                     Студентка I курса

                                                                                                      группы 301956

                                                                                                    Н.Н. Гиренко 

Проверила:                                                                                       Г.М. Третьякевич 
 
 
 
 
 

Минск

2007 

Содержание: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Введение

  Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных отношений. Изменение их содержания, обусловленное изменениями в характере производственных отношений, приводит к изменениям форм кредита, созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом признаков: характером кредитных отношений; составом участников (субъектов) кредитной сделки; содержанием объекта сделки; уровнем и источником уплаты процента; вещественным проявлением кредитной сделки и др.

  Кредитные отношения имеют стоимостную  форму, поскольку они  возникают  при передаче денежных средств или  товарной стоимости на условиях возврата. Различают денежную и товарную форму кредита. Обе формы могут применяться как внутри страны, так и между странами, поэтому кредит бывает национальный  (внутригосударственный)  и  международный. В настоящее время во внутриэкономическом обороте применяется в основном денежный кредит. 

  2. Банковский кредит

  Денежный  кредит представлен прежде всего  в форме банковского кредита. Банковский кредит — основная форма  кредита. Он представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Банковский кредит выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств — нерезиденты Республики Беларусь пользуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством.

  Банковский  кредит предоставляется банками с заключением кредитного договора для каждого заемщика индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

  Выдача  банковского кредита Национальным банком Республики Беларусь регламентируется Законом. Обычно Национальный банк Республики Беларусь и его учреждения не осуществляют кредитование хозяйствующих субъектов, за исключением случаев, предусмотренных Законом.

  Банковский  кредит может быть прямым и косвенным. Прямые (банк-заемщик) кредитные отношения  являются — преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т. е. предоставление ссуды заемщику через посредника.

  2.1 Система банковского кредитования охватывает принципы, объекты кредитования, механизм предоставления и возврата ссуд, а также контроль в процессе кредитования. Принципы кредитования — главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования.

  Кредиту свойственны следующие принципы:

  - Экономичность - характеризует достижение наибольшей эффективности использования при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для кредитора, так и для заемщика. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для заемщика — экономичность в использовании кредита означает сокращение размера платы за кредит, увеличение доходов.

  - Дифференцированность — различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков, объектов и т. д.

  - Срочность и возвратность означают, что ссуды, предоставляемые заемщику, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором.

  - Целевой характер ссуд, ее назначение определяет прежде всего заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования.

  - Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдана ссуда. Благодаря этому обеспечивается прямая связь в выдаче ссуд с обеспечением. При предоставлении ссуды в качестве обеспечения банковских кредитов могут приниматься: залог под имущество; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество заемщика; переуступка в пользу банка платежных требований и счетов заемщика к третьим лицам (цессия) и др.

  2.2. Срок кредита — это период пользования ссудой. Он исчисляется с момента получения ссуды до его конечного погашения. По длительности пользования кредиты подразделяются на краткосрочные (до года) и долгосрочные (свыше года). Каждому из них присущи конкретные организационные способы кредитования, особые условия выдачи и погашения, объекты кредитования.

  Создание  и окупаемость основных фондов требуют  длительного вовлечения денежных ресурсов, поэтому здесь привлекается долгосрочный кредит, максимальный срок которого может быть увязан со сроками полной амортизации. Стоимость оборотных фондов высвобождается полностью после завершения кругооборота. Это предопределяет краткосрочный характер кредита. Краткосрочный кредит составляет большую часть банковских активов.

  По  срокам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные и просроченные. Срочные  — ссуды, срок погашения которых  наступил или наступает в ближайшее  время. Отсроченные (пролонгированные) — ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента. Просроченные ссуды — ссуды, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки. Это ссуды, не погашенные за счет средств заемщика со счетов, а также путем реализации банком залога или взыскания по гарантии, поручительству, договору страхования и т. д. и отнесенные на счет просроченных ссуд. Досрочное погашение ссуд практикуется по инициативе как заемщика, так и кредитора, например, при дополнительном высвобождении денежных средств у заемщика, ухудшении деятельности заемщика, которое ставит под сомнение целесообразность дальнейшего кредитования.

 2.3. При кредитовании могут предоставляться в распоряжение денежная и кредитная ссуда. Денежная ссуда предоставляется, как правило, в безналичной форме в соответствии с кредитным договором. Ссуда выдается непосредственно на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или документов заемщика за фактически отгруженные (полученные) материальные ценности, произведенные затраты (работы) и оказанные услуги, минуя расчетный счет получателя кредита — непосредственно поставщику. Ссуды могут быть также предоставлены в виде наличных денежных средств, например, за закупку сельскохозяйственной продукции у населения, выплату заработной платы, потребительские нужды. Кредиты юридическим и физическим лицам предоставляются в национальной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций и при экономической обоснованности такого кредита — в иностранной валюте.

  Кредитная ссуда - это кредитоспособность кредитора (банка) в виде поручительства, гарантии, акцепта и т. п. Поручительство является односторонне обязывающим договором, который закрепляет обязательство поручителя гарантировать выполнение обязательств получателям кредита (главным должником). Данное средство обеспечения призвано защищать кредитора от убытков в случае неплатежеспособности заемщика. Содержание и объем поручительства определяются в первую очередь договором сторон о поручительстве и законодательством.

  Гарантийный кредит — кредитная ссуда, при которой банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента в форме поручительства или гарантии. Существенным признаком гарантийного кредита является тот факт, что банк предоставляет в распоряжение собственную кредитоспособность

  Акцептный кредит — это также кредитная ссуда, в случае которой банк акцептует инкассированную от заемщика на себя тратту (вексель) при условии, что клиент предоставляет в распоряжение предмет векселя перед сроком оплаты. Банк, дающий акцепт, практически становится первоначальным должником. С экономической точки зрения он берет исключительно условное обязательство, так как в срок уплаты векселя платеж из собственных средств должен производиться только тогда, когда клиент не выполняет своих обязательств.

  2.4. Кредитная линия — юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ссуды в будущем в размерах и на цели, оговоренные заранее, без проведения каких бы то ни было дополнительных специальных переговоров. В банках по месту получения кредита заемщику открываются ссудные счета (включая спецссудные, а также дебетово-кредитовый счет — контокоррент). Контокоррентные кредиты предоставляются в форме "кредитной линии" на контокоррентном счете. В границах кредитной линии владелец счета может пользоваться кредитом, не испрашивая разрешения банка.

  Юридические лица имеют право получать кредиты  в любом банке. Однако банк, дающий кредит, уведомляет об этом банк, в котором открыт расчетный счет заемщика. Банки осуществляют постоянный контроль за целевым использованием кредита, его обеспеченностью и возвратностью.

  2.5. Банки предоставляют кредиты на цели, связанные с удовлетворением временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов; связанные с созданием и движением долгосрочных активов (расширенным воспроизводством на длительный срок); вексельным обращением, выкупом государственного имущества; потребительские и другие нужды. Кредитом должно стимулироваться в первую очередь развитие производства и расширение товарооборота необходимых населению республики промышленных товаров и продуктов питания.

  Не  допускаются за счет банковского  кредита покрытие бесхозяйственности и убытков; осуществление взносов в уставные фонды субъектов хозяйствования; уплата страховых взносов и платежей; погашение заемщиком ранее полученных кредитов или уплата долга за ссуду за другого заемщика; налоговые платежи, пошлины и другие платежи, противоречащие действующему законодательству. 

  3. Ипотечный кредит

  3.1. Ипотека — залог земли, недвижимого имущества. Ипотека оформляется договором между залогодателем и залогодержателем, по которому залогодатель обеспечивает недвижимостью какое-либо финансовое обязательство перед залогодержателем, соглашается, что такая недвижимость может являться предметом претензий залогодержателя в связи с погашением финансового обязательства.

Ипотекой  обеспечиваются следующие виды финансовых обязательств:

• кредиты юридических, а также физических лиц в денежной форме, полученные в банках;
• коммерческие кредиты юридических и физических лиц;
• иные договорные отношения по финансовым обязательствам (купля-продажа, найм, причинение вреда, подряд).

    Залог — способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

  Под предметом ипотеки понимается зарегистрированная в соответствующем реестре недвижимость, идентифицированная договором об ипотеке.

К недвижимости можно отнести:

• земельные участки;
• предприятия, здания, строения и другие сооружения, расположенные на земельных участках, включая без ограничения нежилую собственность, жилые дома, коттеджи, садовые домики, гаражи, квартиры, строящиеся объекты и т.п. Они прочно связаны с землей, перемещение их невозможно без ущерба их назначению;
• права на аренду или другие права на пользование земельными участками, зданиями, сооружениями и т. п. в соответствии с действующим законодательством;
• земельные участки вместе с объектами.