Банковские риски, их роль и методы оценки

Таблица 2.

     Собственные средства банка

 

     Помимо  этого анализу пассивов сопутствуют  следующие коэффициенты:

     Таблица 3.

     Анализ  пассивов банка

 

     Таким образом, можно сделать вывод  о том, что АКБ «БРР» обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

     Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа коэффициентов, их характеризующих (табл.4).

Таблица 4.

     Анализ  активов

 

     К1 – показывает какую долю в активах занимают доходнее активы (т.е. активы приносящие банку доход). Т.к. все доходные активы в основном являются рисковыми, то необходимо, чтобы их доля была невысокая, но достаточная для обеспечения безубыточности банка В данном случае, наблюдается снижение доходных активов на 0,05, что говорит о том, что у банка на балансе находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.

     К2 – определяет долю платных привлеченных ресурсов в доходные активы. Данный показатель так же уменьшился за рассматриваемый период на 0,05 – это говорит о рациональном использовании банком платных средств.

     К3 – показывает, какую долю занимают ссуды в обязательствах банка. В данном случае наблюдается понижение данного показателя, это связанно с увеличение ссуд, выданных банком. Данный показатель необходимо держать в рамках 0,6–0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.

     К4 – определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 0,68. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.

     Отсюда  можно сделать вывод, что банк целесообразно размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации риска, а также использует активы, приносящие доход. 

Таблица. 5

Показатели  устойчивости финансового положения.

 

     Наиболее  обобщающим показателем отражающим политику финансовой устойчивости является К1, за рассматриваемый период произошло  увеличение данного коэффициента на 0,35. Это говорит в первую очередь  о достаточной обеспеченности денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами.

     К2 показывает соотношение собственных  средств-нетто и брутто. Данный коэффициент  имеет тенденцию к росту – это свидетельствует о мобильности средств банка.

     Оценка  независимости и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным  сдвигам на рынке осуществляется с помощью анализа соотношения  собственных и заемных средств  К3. Данный коэффициент за анализируемый  период увеличивается – это говорит о финансовой устойчивости банка.

     Рост  уровня обеспеченности собственными средствами банка привлекаемых ресурсов (К4) отражает повышение устойчивости финансового  положения, но может уменьшить эффективность  его деятельности.

     Т.о., АКБ «БРР» обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг.

     Для более полного выявления зависимости  рассматриваемого банка от рынка, необходимо провести анализ деловой активности (табл. 6) 

     Таблица 6.

     Показатели  деловой активности

 

     На  основе анализа вышеперечисленных  коэффициентов можно сказать, что  банк целесообразно использует как  свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

     Так же неотъемлемым составляющим в анализе  финансовой устойчивости является эффективность  управления.

     Вследствие  проведенного  анализа показателей  можно сказать, что  банк является рентабельным (табл. 7)

     Таблица 7.

     Показатели  эффективности управления.

 

     Завершающим фактором в исследовании финансовой устойчивости является ликвидность. Ликвидность-способность  быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Для этого необходимо соблюдать выполнение обязательных экономических нормативов.

     Таблица 8.

     Ликвидность банка

 

     На  основе данной таблицы 8 можно сделать вывод, что за 2009 год ликвидность банка увеличилась на 6,83%. Это является как положительным, так и отрицательным фактором, так как чем выше ликвидность, тем быстрее активы превращаются в наличные деньги, но с другой стороны, увеличение ликвидности приводит к сокращению доходности.

     Н3 не достигает предельного значения – это свидетельствует о том, что у банка существует недостаток среднесрочных привлеченных средств.

     Н4 также не достигает минимального значения и отсюда можно сделать вывод, что у банка также мало долгосрочных привлеченных средств.

     Финансовая  устойчивость банка очень высока, т. к. имеет место рациональное размещение и использование банком своих активов и пассивов. Так же банк сохраняет соотношение собственных и заемных средств. Банк является рентабельным по всем показателям он увеличивает свои доходы и стремится к уменьшению своих расходов. Помимо этого банк является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке, которым он подвержен вследствие своей политики. Так же банк имеет очень ликвидные активы – обязательства до востребования, которые хоть и не являются источником получения дохода, зато сокращают риск неплатежеспособности до минимума.