Банковские риски и методы управления ими

11. Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации. 

Самыми распространенными методами снижения конверсионных рисков являются: 

- хеджирование - т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки (компенсация одного валютного риска - прибыли или убытков - другим соответствующим риском); 

- валютный своп двух разновидностей. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант - просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке «спот» и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке «спот» Спот -- наличная валютная сделка, при которой платеж производится на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.. В отличие от параллельных кредитов, свопы не включают платеж процентов; 

- метод «мэтчинга», где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер; 

- метод «неттинга», который выражается в максимальном сокращении количества валютных сделок путем их укрупнения. Акцент валютного риска может быть сконцентрирован на конкретных филиалах, региональных отделениях или центральном звене. Соответственно, по мере централизации уровень риска частично снимается с филиалов и конкретных подразделений и переносится на центральное звено. 

Принципы международного бухгалтерского учета учитывают фактор изменения рыночной стоимости путем соблюдения принципа осторожности. Практически это выражается в ежедневной переоценке вложений в ценные бумаги в зависимости от их котировок на бирже. 

В мировой банковской практике применяются следующие основные экономические показатели-измерители кредитного риска: 

1. Потери по ссудам / Ссудная задолженность. Потери по ссудам равны сумме ссуд, которые за данный период были списаны как невозвращаемые. 

2. Чистые списания / Ссудная задолженность. Чистые списания - это разница между возмещенными ссудами и списанными ссудами. 

3. Возмещенные ссуды / Потери по ссудам. Возмещенные ссуды - это ссуды, которые первоначально считались списанными, но затем были погашены. 

4. Просроченные ссуды / Ссудная задолженность. 

5. Ссуды, по которым прекращено начисление процентов / Ссудная задолженность. 

6. Ссуды, отнесенные к 4 и 5 группам риска / Ссудная задолженность.