Банковские риски и методы управления ими

Инструкция ЦБ РФ №62а от 30.06.97 г. (в ред. от 01.08.2004 г.) предусматривает, что классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должны производиться банками на комплексной основе. 

В соответствии с качеством обеспечения, ссуды подразделяются на полностью обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

К полностью обеспеченным ссудам относятся ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога с рыночной стоимостью, достаточной для возмещения ссудной задолженности, всех процентов, а также возможных издержек по реализации залоговых прав, юридически правильно оформленных; либо выданные под гарантии Банка России, центрального банка стран из группы развитых, а также векселя, авалированные этими банками; либо предоставленные под поручительства Правительства РФ, субъектов РФ, правительств развитых стран. Недостаточно обеспеченными считаются ссуды, по которым залоговое покрытие является недостаточным, а также ссуды, выданные под гарантии коммерческих банков группы развитых стран, а также векселя, авалированные этими банками. За исключением векселей МФ РФ и векселей, выпускаемых местными органами власти субъектов РФ. Необеспеченные ссуды - это бланковые ссуды или ссуды, не отвечающие требованиям по качеству обеспечения двум ранее названным категориям ссуд. 

В табл. 1 приводится информация о нормах резервирования под возможные потери по ссудам различных категорий. В дополнение к резервам для покрытия конкретных проблемных ссуд Банк России требует создания статистических резервов в размере 1% от ссуд стандартной категории. 

Таблица 1. Классификация ссуд по категориям риска в соответствии с требованиями Банка России 

Категория риска 

Вид ссуды 

Норматив резервирования  

Стандартные 

Все ссуды, кроме нестандартных, сомнительных и безнадежных 

1%  

Нестандартные 

- Ссуды, просроченные на 1-30 дней; 

- Ссуды, однократно переоформленные без изменения условий договора; 

- Ссуды с недостаточным обеспечением, погашение которых задерживается на 1-5 дней; 

20%  

Сомнительные 

- Ссуды, погашение которых задерживается на 30-180 дней; 

- Двукратно переоформленные ссуды на первоначальных условиях; 

- Ссуды с недостаточным обеспечением, погашение которых задерживается на 6-30 дней; 

- Ссуды, однократно пролонгированные с изменением условий договора; 

- Необеспеченные ссуды, погашение которых задерживается на 1-5 дней. 

50%  

Безнадежные 

- Ссуды, погашение которых задерживается более чем на 180 дней; 

- Ссуды с недостаточным обеспечением, погашение которых задерживается более чем на 30 дней. 

100%  
 
 

Формирование резерва на возможные потери но ссудам производится в момент выдачи кредитов. Ежемесячно, в последний рабочий день банком осуществляется его корректировка в зависимости от остатка ссудной задолженности, от изменения оценочных параметров качества ссуды: обеспечения, изменения условий первоначального кредитного договора, финансового состояния заемщика, длительности просроченных платежей по ссуде и процентам.