Банковские риски и методы управления ими

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года №5489 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года №7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и(или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и(или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). 

К типичным банковским рискам относятся: 

1. Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. 

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: 

- полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; 

- учтенным кредитной организацией векселям; 

- банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом; 

- сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); 

- приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям); 

- приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; 

- сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); 

- оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); 

- возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; 

- требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). 

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. 

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.