Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Сентября 2011 в 21:09, реферат
Цель данной работы - раскрыть понятие банковских рисков.
Введение 3
Глава 1. Понятие банковского риска 5
Глава 2. Классификация банковских рисков 8
2.1. Укрупненный подход классификации рисков 8
2.2. Детализированный подход классификации рисков 10
2.3. Классификация банковских рисков, предложенная Питером
С. Роузом 16
2.4. Классификация Шереметa А.Д., Щербакова Г.Н. 17
2.5. классификация рисков Банка России 18
2.6. Фасетная система классификации рисков 26
Заключение 31
Список использованной литературы 33
2.6. Фасетная система классификации рисков
Одной из наиболее распространенных классификаций банковских рисков является классификация рисков по ряду несвязанных критериев (фасетная система):
По времени возникновения делятся на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность прогнозировать текущие и перспективные риски. Операции банка подвержены прошлому и текущему рискам, а в отдельных случаях - будущему риску. Текущий риск присущ операциям по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей и т.д. Будущий риск заключается в самой вероятности оплаты гарантии, оплаты векселя, погашения кредита через определенное время. Риск тем выше, чем дольше совершается операция.
По степени (уровню) банковские риски разделяют на низкие, умеренные и полные. Степень риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах.
Так, активы банков разбиваются на группы в зависимости отстепени риска вложений и возможной потери части стоимости . Одна и та же операция может быть связана с разным уровнем риска. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные под строительство нового предприятия, имеют высокий уровень риска, при страховании этой суммы в государственных организациях степень риска уменьшается.
По методу расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельной банковской операции или группе.
По типу банка прииски коммерческих банков подразделяются на специализированные, отраслевые и универсальные. Специализированные банки несут повышенные риски по специфическим операциям, которые они предоставляют. Для отраслевых банков важен расчет среднеотраслевого риска. Универсальные банки учитывают в своей деятельности все виды банковских рисков.
По
сфере влияния риски
Внутренние риски подразделяются также на риски, связанные:
К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента: страховые риски (связаны с авариями, пожарами, грабежом и т.п.), риски стихийных бедствий (вызваны природными явлениями непреодолимой силы), правовые риски (от изменения законодательства, его нарушения, отсутствия законодательного регламентирования каких-то видов деятельности), конкурентные риски (связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков и т.д.), экономические риски (вызваны неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью или банкротством клиентов банка, злоупотреблениями клиентов, хищениями ими валютных средств, выплатой поддельных чеков).
По сфере действия банковские риски можно классифицировать как риски стран; финансовой надежности отдельного банка (недостаточность капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); отдельного вида банковской операции (неплатежа, невозмещения).34
По основным факторам возникновения банковские риски подразделяются на экономические и политические. К первым относятся риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющим на деятельность банка (закрытие границ, военные действия, смена политического режима и др.), ко вторым – риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике банка или страны (риск несбалансированной ликвидности, изменение конъюнктуры трынка, уровня управления).
Риски определяются составом клиентов. Разнообразие требований мелких. Средних и крупных клиентов определяет степень самого риска. Мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики, чем крупный, а значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств. Банковский риск зависит от принадлежности клиентов банка к разным отраслям – отраслевой риск. На уровень отраслевого риска оказывают влияние: деятельность альтернативных отраслей, внутреотраслевая конкуренция, сложность вхождения новых производителей в отрасль, наличие или отсутствие товаров-заменителей, рыночная сила покупателей, рейтинг поставщиков.
По характеру учета операций банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и риски по забалансовым операциям.35 Те и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций относятся процентные и портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и др. к рискам по пассивным операциям относятся риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитов, полученных от других юридических лиц, депозитных операций и пр.
К балансовым рискам банка относят риски кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала.
Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, валютным сделкам.
По
возможности регулирования
Заключение
Таким образом, в данной работе было рассмотрено такое понятие как банковские риски, изучена их классификация и дана характеристика основным видам банковских рисков.
Исходя из проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:
1. Вопросы анализа, оценки и управления банковскими рисками в последнее время приобретают решающее значение для деятельности финансовых организаций.
2. Понятие риск очень многогранное и его определяют по-разному. В самом широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка
3. Существуют различные классификации рисков, связанных с банковской деятельностью. В работе проанализированы укрупненный и детализированный подход к классификации банковских рисков, классификации, предложенные П. Роузом, Шереметом А.Д. и Щербаковым Г.Н., а также классификация Банка России и классификация банковских рисков по ряду несвязных критериев (фасетная система).
Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-либо признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в общие понятия. Научно обоснованная классификация риска содействует четкому определению места каждого риска в общей системе и создаст потенциальные возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления рисками.
Исследование
банковских рисков позволяет значительно
расширить представление об их источниках
и механизме реализации угрожающих банку
опасностей.
Список литературы