Банковские риски и их классификация

     2.5. Классификация рисков Банка России

   В Указании Центрального Банка РФ в виде письма от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» выделены 11 групп рисков, представленных на рис. 4.  

    Рис.4. Классификация рисков ЦБ РФ.¹⁵ 

Рассмотрим  подробнее отдельные виды банковских рисков.

     Страновой  риск  (включая  риск  неперевода  средств)  -   риск   возникновения   у  кредитной  организации  убытков   в   результате   неисполнения иностранными контрагентами (юридическими,  физическими   лицами)  обязательств из-за экономических, политических, социальных   изменений,   а   также  вследствие  того,  что   валюта   денежного   обязательства может быть недоступна контрагенту из-за  особенностей   национального    законодательства   (независимо   от    финансового   положения самого контрагента).¹⁶

     Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению процентных ставок. Рыночный  риск  -  риск  возникновения у кредитной  организации   убытков  вследствие  неблагоприятного изменения рыночной  стоимости   финансовых    инструментов   торгового   портфеля   и   производных   финансовых  инструментов  кредитной  организации,  а  также  курсов   иностранных валют и (или) драгоценных металлов.¹⁷ Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Для управления рыночным риском банк формирует политику, где прописывает цели и методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий неблагоприятных изменений цен. В большинстве банков в рамках управления рыночным риском проводится переоценка портфелей, отражающая изменение стоимости активов в зависимости от движения рыночных цен. Переоценка портфеля ценных бумаг является важной мерой по защите банковского капитала. Проводить переоценку инвестиционных портфелей рекомендуется не реже одного раза в месяц, торгового — каждый день.

     Рыночный  риск  включает  в  себя  фондовый  риск,  валютный  и   процентный риск.

   Фондовый   риск  -  риск  убытков  вследствие  неблагоприятного   изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги,  в  том   числе   закрепляющие  права  на  участие  в  управлении)  торгового   портфеля   и   производные  финансовые  инструменты  под   влиянием   факторов,   связанных   как  с  эмитентом  фондовых   ценностей   и   производных  финансовых  инструментов,  так  и  общими  колебаниями   рыночных цен на финансовые инструменты.¹⁸

   Валютный   риск  -  риск  убытков  вследствие  неблагоприятного   изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов  по   открытым  кредитной организацией позициям в иностранных  валютах  и   (или) драгоценных металлах.¹⁹

   Процентный   риск   -  риск  возникновения  финансовых   потерь   (убытков)  вследствие неблагоприятного изменения процентных  ставок   по   активам,  пассивам  и  внебалансовым  инструментам   кредитной   организации.²⁰

   Основными источниками    процентного    риска   могут   являться:

• несовпадение сроков погашения активов,  пассивов и  внебалансовых     требований и обязательств по  инструментам  с  фиксированной  процентной   ставкой;
• несовпадение  сроков погашения активов,  пассивов и внебалансовых требований и обязательств по  инструментам  с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменения конфигурации  кривой  доходности  по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного  эмитента,  создающие  риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для финансовых  инструментов  с  фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков  их  погашения  -  несовпадение  степени изменения  процентных  ставок  по привлекаемым и размещаемым кредитной организации  ресурсам;  для  финансовых   инструментов   с   плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения  процентных  ставок (базисный риск);
• широкое применение опционных сделок с  традиционными  процентными инструментами,   чувствительными   к   изменению   процентных   ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих   риск   возникновения  убытков  в  результате  отказа  от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).²¹

   Операционный  риск обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в тех, где осуществляются платежи и электронная обработка данных.²² Операционным риском, согласно письма ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» считается, риск возникновения убытков  в  результате   несоответствия   характеру  и  масштабам   деятельности   кредитной   организации   и  (или)  требованиям  действующего  законодательства   внутренних  порядков  и процедур проведения банковских  операций  и   других  сделок,  их  нарушения служащими  кредитной  организации  и   (или)  иными  лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных   или   умышленных   действий   или   бездействия),   несоразмерности   (недостаточности)   функциональных   возможностей   (характеристик)   применяемых  кредитной организацией информационных, технологических   и  других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а   также в результате воздействия внешних событий.

   Операционный риск – это, пожалуй, самый специфичный вид риска.²³ Стандартных параметров и кредитных рейтингов он не имеет. В силу этого информация о нем достаточно скупа. Анализировать его представляется целесообразным, через основные разновидности его проявления.

   В частности, можно выделить так называемый юридический риск, который можно  рассматривать как разновидность  операционного.²⁴ Выделяют следующие основные его составляющие:

• риск, связанный с оформлением договора. Особенное внимание, имея дело с этой проблемой, целесообразно уделять вопросам перехода права собственности в результате договоров залога, так как при некорректно составленном договоре возникают проблемы с получением в собственность предмета залога; 
  • риск сложности практической реализации права собственности на ценные бумаги. Эта проблема особенно актуальна для российской действительности; 
  • риск по договорам, не связанным с основной деятельностью банка. Эта сфера подвержена дополнительному риску, так как в ней у банков зачастую меньше всего опыта;
• риск неправомерных действий сотрудников. Этот риск некоторые авторы непосредственно относят к операционным, однако с точки зрения юридического риска он рассматривается несколько под иным углом.²⁵

   Риск  потери ликвидности связан с возможным  невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком "золотого банковского правила", когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Риск   ликвидности  -  риск  убытков  вследствие  неспособности   кредитной  организации обеспечить исполнение своих обязательств  в   полном    объеме.   Риск   ликвидности   возникает   в   результате   несбалансированности  финансовых активов и финансовых  обязательств   кредитной  организации  (в  том числе  вследствие  несвоевременного   исполнения    финансовых   обязательств   одним   или   несколькими   контрагентами   кредитной  организации)   и   (или)   возникновения   непредвиденной   необходимости   немедленного   и   единовременного   исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

   Риск  ликвидности следует рассматривать  как базовый банковский риск, так как банк, являясь финансовым посредником, работает с привлеченными средствами, размещая их от своего имени и за свой счет.

     Правовой  риск  -  риск  возникновения у кредитной  организации   убытков вследствие:      

• несоблюдения  кредитной  организацией  требований   нормативных   правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых  правовых  ошибок  при  осуществлении  деятельности   (неправильные  юридические консультации  или  неверное  составление   документов,  в  том  числе  при  рассмотрении  спорных  вопросов  в   судебных органах);
• несовершенства      правовой     системы      (противоречивость   законодательства,   отсутствие  правовых  норм  по   регулированию   отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности  кредитной   организации);
• нарушения  контрагентами нормативных правовых  актов,  а  также   условий заключенных договоров.²⁶

     Риск    потери    деловой   репутации   кредитной   организации   (репутационный  риск) - риск возникновения у кредитной  организации   убытков  в  результате  уменьшения  числа  клиентов  (контрагентов)   вследствие  формирования  в  обществе негативного  представления  о   финансовой    устойчивости    кредитной    организации,    качестве   оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.²⁷

     Стратегический   риск   -   риск  возникновения   у   кредитной   организации  убытков в результате ошибок (недостатков),  допущенных   при   принятии  решений,  определяющих  стратегию деятельности   и   развития  кредитной организации (стратегическое  управление),   и   выражающихся   в   неучете   или недостаточном   учете   возможных   опасностей,   которые   могут   угрожать   деятельности   кредитной   организации,    неправильном    или    недостаточно    обоснованном   определении  перспективных  направлений  деятельности,  в   которых   кредитная    организация   может   достичь    преимущества    перед   конкурентами,   отсутствии  или  обеспечении  в   неполном   объеме   необходимых    ресурсов    (финансовых,    материально-технических,   людских)  и  организационных мер (управленческих решений),  которые   должны  обеспечить  достижение  стратегических  целей  деятельности   кредитной организации.²⁸

   Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.).²⁹  Среди всех видов банковских рисков центральное место занимает кредитный риск, в связи с этим остановимся на нем подробнее.

   Кредитный риск – риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

     Прибыльность коммерческого банка  находится в непосредственной  зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка.³⁰

     Кредитный риск не является  только внутренним риском кредитора,  поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его внутреннего компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков. Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту. В последние годы в связи с тяжелой экономической ситуацией эта проблем стала очень актуальной, кредитные риски банков возросли и ими надо управлять и стараться минимизировать.

   В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля.

   Факторы кредитного риска носят как внешний  характер по отношению к банку, так  и внутренний. Факторы, носящие внешний  характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.