Выпущенные  банком долговые обязательства на 01.01.2003 г. составили 6152 тыс. руб., это больше по сравнению к отчетной дате прошлого года на 5498 тыс. руб. или 840,7 %. На 01.01.2002 г. выпущенные банком долговые обязательства составили 654 тыс. руб., что больше по сравнению с отчетной датой прошлого гола на 483 тыс. руб. или на 282,5 %.

      Величина  прочих пассивов на 01.01.2003 г. уменьшилась  по сравнению с величиной прочих пассивов на 01.01.2002 г. на 15649 тыс. руб. или на 98 %. На 01.01.2002 г. величина прочих пассивов банка увеличились на 8874 тыс. руб. или на 125,2 %.

      Общие обязательства банка в 2002 году увеличились  по сравнению с 2001 годом на 5263 тыс.руб. или на 6 %. В 2001 году увеличение показателя по сравнению с прошлым годом составило 34202 тыс.руб. или 63 %.

    Увеличение  доли депозитов до востребования  в финансовых ресурсах банка уменьшают  его процентные расходы и позволяют  получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета – это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

    Рассмотри структуру привлеченных средств  банка (таблица 2.5)

    Таблица 2.5

    Структура привлеченных средств банка в  динамике за три года

      Средства  на расчетных счетах на 01.01.03 г. составили 60121 тыс. руб.,  удельный вес в общей сумме привлеченных средств – 64,4 %, что на 8,2 % меньше чем в прошлом году. В 2002 году показатель увеличился по сравнению с прошлым годом на 7499 тыс. руб. или на 14,3 %. На 01.01.02 г. средства на расчетных счетах клиентов составили 52622 тыс. руб., их удельный вес – 72,6 % суммы привлеченных средств, что на 11,8 % больше по сравнению с удельным весом прошлого года. В 2001 году увеличение показателя  составило 23919 тыс. руб. или 83,2 %. На 01.01.01 г. показатель составил 28702 тыс. руб., удельный вес в общей сумме привлеченных средств составил 60,8 %.

      Депозиты  частных лиц на 01.01.03 г. составили 27007 тыс. руб. и 28,9 % в общей сумме  привлеченных средств банка, что  на 3 % больше чем в прошлом году. На 01.01.03 г. показатель увеличился по сравнению с прошлым годом на 8234 тыс. руб. или на 43,9 %. На 01.01.02 г. сумма вкладов частных лиц составила 18773 тыс. руб., что на 586 тыс.руб. больше по сравнению с отчетной датой прошлого года, в процентном виде показатель увеличился на 3,2 %. Удельный вес показателя в привлеченных средствах уменьшился на 12,6 % и составил 25,9 %. На 01.01.01 г. величина депозитов частных лиц составила 18187 тыс. руб., удельный вес в общей сумме привлеченных средств – 38,5 %.

      Депозиты  организаций на 01.01.03 г. составили 145 тыс.руб., что на 318 тыс. руб. или на 68,6 % меньше по сравнению с прошлым  годом. Удельный вес в общей сумме  привлеченных средств уменьшился на 0,4 % и составил 0,2 %. На 01.01.02 г. величина депозитов организаций – 463 тыс. руб., что на 338 тыс.руб. или на 270,4 %  больше по сравнению с отчетной датой прошлого года. Удельный вес увеличился на 0,3 % и составил 0,6 % в общей сумме привлеченных средств. На 01.01.01 г. депозиты организаций составили 125 тыс.руб. и их удельный вес в общей сумме привлеченных средств  – 0,3 %.

      На 01.01.03 г. сумма векселей банка – 6152 тыс. руб., что на 5498 тыс. руб. или почти  в 8,5 раз больше по сравнению к  отчетной дате прошлого года. Удельный вес векселей в общей сумме привлеченных средств банка на 01.01.03 г. увеличился на 5,6 % и составил 6,5 % от общей суммы. На 01.01.02 г. сумма векселей – 654 тыс. руб., произошло увеличение на 483 тыс. руб. или на 282,5 %. Удельный вес векселей банка увеличился по сравнению с прошлым годом на 0,5 % и составил 0,9 %. На 01.01.01 г. сумма векселей банка – 171 тыс. руб., их удельный вес в общей сумме привлеченных средств – 0,4 %.

      Общая сумма привлеченных средств на 01.01.03 г. составила 93425 тыс. руб., произошло  увеличение на 20913 тыс. руб. или на 28,84 %. На 01.01.02 г. привлеченные средства составили 72512 тыс. руб., что на 25327 тыс. руб. или на 53,67 % больше по сравнению с прошлым годом. На 01.01.01 г. привлеченные средства банка составили 47185 тыс. руб.

      Для более детального анализа  депозитных средств банка следует разделить их по срокам (таблица 2.6).

Таблица 2.6

      Анализ  депозитов по срокам востребования

      Из  данных таблицы видно, что в 2002 и 2003 г.г. происходило увеличение вкладов  до востребования, на 01.01.2002 г. – на 21563 тыс.руб., а на 01.01.2003 г. – на 11660 тыс. руб.

      Депозиты  до востребования клиентов банка  на 2001 г. составили 18546 тыс. руб., удельный вес их в общей сумме вкладов составил 39,4 %. Объем депозитов со сроком до 30 дней на 2001 г. был равен 28468 тыс. руб. и составлял 60,6 % от всего объема вкладов.

      Сумма депозитов до востребования на 2002 г. увеличилась на 21563 тыс. руб. или на 116,3 % и составила 40109 тыс. руб. Величина депозитов до 30 дней на 2002 г. увеличилась по сравнению с прошлым годом на 3282 тыс. руб. или на 11,5 %.

      На 2003 г. средства клиентов до востребования  составили 51769 тыс. руб., что больше по сравнению с прошлым годом на 11660 тыс. руб. или на 29,1 %. Средства клиентов на срок до 30 дней уменьшились на 13281 тыс. руб. или на 58,2 %.

      Удельный  вес депозитов до востребования  на протяжении трех лет постоянно увеличивался, в то время как удельный вес срочных депозитов уменьшался.

      Так, на 2001 г. удельный вес депозитов до востребования в общей сумме  средств клиентов составлял 39,4 %, а  удельный вес вкладов до 30 дней – 60,6 %, что меньше на 21,2 %.

      На 2002 г. удельный вес депозитов до востребования увеличился на 16,4 % и составил 55,8 % средств клиентов, а удельный вес депозитов со сроком до 30 дней, соответственно, уменьшился на 16,4 % и составил 44,2 % от общей суммы.

      На 2003 г. удельный вес средств клиентов до востребования увеличился на 3,5 % и составил 59,3 % от общей суммы, а удельный вес срочных вкладов уменьшился на 23,0 % и составил 21,2 % средств клиентов.

      В 2002 г. банк  привлек значительное количество депозитов на срок от 6 месяце до 1 года, их величина на 2003 г. составила 17035 тыс. руб., а удельный вес в общем объеме депозитов на 2003 г. составил 19,5 % от общей суммы депозитов банка.

      На  долю депозитов до востребования  в общей сумме ресурсов коммерческого банка на конец 2003г. приходилось около 64,3 %, или 73,2 % общей суммы привлеченных средств. В странах с развитой  рыночной экономикой на их долю приходится  около 30 % привлеченных средств. В «Супербанке» за рассматриваемый период доля депозитов до востребования колебалась в пределах от 17 % до 22 % от общей суммы ресурсов банка.

      В отечественной банковской практике на долю первых приходится около 27 % всех привлеченных средств. В банках Западной Европы и США аналогичный показатель составляет свыше 60 %. Этот вид депозитов принимается на хранение на сроки: от 30 до 90 дней, от 180 до 360 дней, свыше 360 дней. Рассмотрим структуру депозитов по видам заемщиков (таблица 2.7).

      Таблица 2.7

                            Структура депозитов по видам заемщиков             

      Из  данных таблицы видно, что основным источником средств банка являются депозиты юридических лиц, так как их средства хранятся в основном на расчетных счетах. На 01.01.2001 г. их величина составила 28827 тыс. руб. и 61,3 % от общей суммы депозитов. На 01.01.2002 г. депозиты юридических лиц увеличились на 24258 тыс. руб. и составили 53085 тыс. руб. или 73,9 % от общей суммы депозитов. Удельный вес депозитов юридических лиц в общем итоге на 01.01.2002 г. увеличился по сравнению с прошлым годом на 12,6 %, что произошло, соответственно, в связи с уменьшением вкладов физических лиц. На 01.01.2003 г. величина исследуемого показателя составила60266, произошло увеличение показателя на 7181 тыс. руб., удельный вес депозитов юридических лиц в общей сумме депозитов уменьшился на 4,8 % и составил 69,1 % общей суммы.