Банковские операции коммерческих банков по депозитам юридических лиц на примере РУ АКБ «Супербанк»

   Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве (степени соблюдении принципов депозитной политики, в частности ее эффективности и оптимальности). Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

   Работники ресурсных отделов должны быть ознакомлены  с банковской депозитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами привлечения депозитов. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение.

   Обоснованный  анализ рынка и процесс привлечения  ресурсов в сочетании с систематическим мониторингом состояния депозитов являются необходимыми элементами процесса сохранения и увеличения депозитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

   Исходя  из категории вкладчиков, различают  депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• физических лиц.

   По  форме изъятия депозиты подразделяются на:

• до  востребования  (обязательства,  не  имеющие конкретного срока);
• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении за ранее оговоренных условий).

   Депозиты  до востребования представляют собой  средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К. ним относятся:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах, 
  связанных с совершением расчетов или целевым использованием 
  средств;
• средства на корреспондентском счете банка, открытом в РКЦ;
• средства на счете ЛОРО при установлении корреспондентских 
  отношений с другими банками;
• вклады до востребования.

   У большинства коммерческих банков депозиты до востребования составляют наибольшую долю в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки начисляют очень низкий процент либо вообще его не начисляют. В некоторых странах вообще запрещено законом начисление процентов по этим вкладам, ибо в конкурентной борьбе за пассивы банки повышают процентные ставки по счетам клиентов, одновременно стремясь не допускать снижения прибыли, и решают эту проблему за счет рисковых кредитных вложений, приносящих повышенный доход, однако рисковые ссуды негативно отражаются на ликвидности банка. Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

   К числу депозитов до востребования  следует отнести и так называемый контокоррентный счет. Контокоррент — это соединение текущего счета со ссудным. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое — задолженность банку. Проценты по остатку на контокорренте начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия. Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует учитывать различия между этими счетами. При овердрафте, в отличие от контокоррента, такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный остаток. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций — юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

   К депозитам до востребования относятся  корреспондентские счета банков, открываемых в РКЦ или банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: НОСТРО (наши счета в банке-корреспонденте) и ЛОРО (их счета в нашем банке). Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам, предельный размер которого определяется условиями договора о корреспондентских отношениях между банками. Кредитовое сальдо по счетам НОСТРО и ЛОРО отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.

   Открытие  и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счета. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений и бухгалтерии банка, а договора банковского счета — сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела кредитной организации. При открытии корреспондентских счетов между банками подписывается договор об установлении корреспондентских отношений, на основании которого осуществляется процедура открытия и обслуживания счетов данного вида. Договор составляется и оформляется работником " управления межбанковского кредитования и корреспондентских отношений коммерческого банка.

   Срочные вклады — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком, условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты. Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Ее нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент. 

   1.2. Банковские операции  коммерческих банков  по депозитам   юридических лиц 

   Депозиты  — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

   Депозиты  юридических лиц – это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения. Средства, передаваемые на хранение в финансово-кредитные учреждения, то есть в Коммерческие банки, могут размещаться на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий, и храниться там до востребования. С этих счетов средства передаются по договорам банковского вклада в банковские депозиты на конкретный срок хранения с получением процентного дохода, то есть на срочные депозиты.  
Предприятия и организации России можно условно разделить на две категории:

• которые зарабатывают доходы за счет производства и торговли,
• которые получают средства, распределяют и расходуют их.

   У первой категории все средства, как  правило, всегда в обороте. На расчетных  и текущих счетах деньги задерживаются  только при накоплении для очередного платежа или с определенной целью. Эти средства условно можно назвать «депозиты до востребования». Такие предприятия срочные депозиты юридических лиц оформляют только для решения конкретной задачи, и полученный от этого вложения доход не считается самоцелью. 
У второй категории деньги поступают на содержание, или проведение, каких либо мероприятий. Такие средства, как правило, задерживаются на счете на более длительные сроки, расходуются по мере необходимости или по графику. Эти предприятия могут и должны более активно размещать средства на срочные депозиты юридических лиц с целью получения дополнительных доходов. Так, например, один крупный индустриальный университет, все средства студентов за платное обучение размещал на поквартальные депозиты, а доходы направлял на снижение ставок по ипотечным кредитам своих работников.  
Депозиты юридических лиц по срокам размещения бывают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. При привлечении денежных средств предприятий в срочные депозиты юридических лиц, коммерческие банки часто применяют индивидуальный подход. Процентные ставки на депозиты юридических лиц, привлекаемых коммерческими банками, как правило, не афишируются. Предлагаемые предприятию процентные ставки по депозитам юридических лиц, зависят от суммы и сроков вклада, а так же заинтересованности банка в работе с конкретным предприятием по другим аспектам сотрудничества в сфере банковских услуг. 
На расчетных счетах отдельных предприятий накапливаются и хранятся значительные средства для проведения будущих платежей. Деньги порой лежат без движения от нескольких дней до нескольких месяцев и практически не приносят хозяину доходов. Банкам такая ситуация выгодна – это бесплатные ресурсы, а за депозиты же надо платить. Поэтому банк, в котором открыт расчетный счет, не всегда проявляет инициативу по заключению договора с предприятием на депозиты юридических лиц. А если и предлагает открыть депозитный счет, то процентная ставка на депозиты будет сначала предлагаться минимальная. Здесь со стороны предприятия уместен торг по процентной ставке. Менее охотно банки принимают в срочные депозиты средства предприятий сроком до одного месяца. Часто встречается такая ситуация, когда при наличии на вашем счете значительной суммы, банк почти каждый день уточняет у вас предстоящие платежи. То есть банку нужны короткие ресурсы, но бесплатно. Чтобы деньги работали и приносили вам доход, ответственным работникам предприятия требуется оперативность по перемещению денег из одного банка в другой на срочные банковские вклады (депозиты) или на расчетные счета в банки, которые начисляют по ним хоть и минимальные, но проценты как за «депозиты до востребования». А чтобы с банками было легче договариваться о более высоких процентах, лучше работать с несколькими банками, и выбирать более выгодные предложения. Передача средств на срочные депозиты юридических лиц оформляется договором.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Глава 2. Банковские операции коммерческого банка РУ АКБ «Супербанк» по депозитам юридических лиц 

2.1. Общая характеристика  банка 

      РУ  АКБ “Супербанк” (далее по тексту – Банк) - один из первых банков в Амурской области, созданных после начала проведения реформы банковской системы в стране. Банк образован в январе 1991 года на базе отделения Промстройбанка.

      Банк  действует на основании лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Банк  осуществляет следующие виды банковских операций и сделок:

1. Привлечение  денежных средств физических  лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) - в рублях и иностранной валюте;

2. Размещение  привлеченных во вклады (до востребования  и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет - в рублях и иностранной валюте;

3. Открытие  и ведение банковских счетов  физических лиц - в рублях и  иностранной валюте;

4. Осуществление  расчетов по поручению физических  лиц по их банковским счетам - в рублях и иностранной валюте;

5. Привлечение  денежных средств юридических  лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) - в рублях и иностранной валюте;

6. Размещение  привлеченных во вклады (до востребования  и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет - в рублях и иностранной валюте;

7. Открытие  и ведение банковских счетов  юридических лиц и ссудных  счетов физических лиц - в рублях  и иностранной валюте;

8. Осуществление  расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам - в рублях и иностранной валюте;

9. Инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц - в рублях и иностранной валюте;

10. Купля  - продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

11. Выдача  банковских гарантий - в рублях  и иностранной валюте;

12. Осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) - в рублях и иностранной валюте.

      Преобладающий вид (виды) деятельности: кредитование и расчетно-кассовое обслуживание юридических  и физических лиц в рублях и  иностранной валюте. Доля доходов от этих видов деятельности в общих доходах банка за 3-й квартал 2003 г. составила 76%, в том числе от расчетно–кассового обслуживания – 84,1%, от кредитования – 15,9%.

        Изменения размера доходов кредитной  организации от основной хозяйственной деятельности рассмотрено в таблице 2.1

                                  Таблица 2.1

                                        Изменение доходов банка                                          

      Рост  доходов от кредитных операций на 01.10.2003 г. произошел вследствие увеличения  объема кредитных  вложений.  Увеличение доходов от расчетно-кассового обслуживания в отчетном квартале   произошло   вследствие роста объемов оказанных банком  услуг по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.