Банковкий депозит

Выбирая банк для размещения своих  денег, отнеситесь к этому серьезно, изучите все документы, расспросите  знакомых финансистов, если у вас такие есть. Как правило, банковская сфера может содержать множество подводных камней, которые завуалируются мелким шрифтом. Так что внимательно все читайте, изучайте, анализируйте и не спешите в принятии решения в погоне за высокими процентами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Налогообложение доходов по депозитам

Банковский депозит – довольно надежный способ сохранить свои средства. Но, доходность банковских депозитов не настолько высока, чтобы не брать в расчет налоги. Налоги – одна из существенных статей, уменьшающих реальную выгоду от инвестиций. Стоимость ошибки в расчетах, при размещении денег в кредитных учреждениях высока – можно не только не получить прибыль, но, даже – не компенсировать инфляционные потери. Кроме того, есть существенная разница в налогообложении юридических лиц и физических.

Если говорить о депозитах физических лиц, то нужно упомянуть 3 варианта размещения средств:

1. Деньги размещены в рублях  в российском банке. При таком  варианте налог платится только  с суммы процентов, превышающей  ставку рефинансирования ЦБ, плюс  пять процентных пунктов.

2. Депозит размещен в иностранной  валюте в российском банке.  Тогда доходы физических лиц  облагаются налогом с суммы  процентов, превышающей 9% годовых.

3. Депозит размещен в банке  за границей. В таком случае  вы должны выплатить налог  со всей прибыли (процентов).

В случае если вклад открыт за рубежом, возможен следующий вариант налогообложения депозитов. При наличии между страной, в которой открыт вклад, и Российской Федерацией заключенного соглашения об избегании двойного налогообложения, вкладчик имеет право самостоятельно определять, в каком из государств он будет платить подоходный налог с депозитов. Если клиент никак не участвует в определении судьбы своих налогов, то банк удержит налог по законам своего государства. Однако когда российские условия налогообложения доходов по депозитам отличаются от условий другого государства в лучшую сторону, инвестор имеет право подать заявление на возврат уплаченного налога.

В случае если деньги размещены в российском банке (не важно – в рублях, или валюте), не стоит беспокоиться об уплате подоходного налога с депозитов: банк сделает это за вас. То есть, прибыль уже за вычетом налога. При варианте размещения денег в зарубежном банке, придется либо заплатить налог согласно декларации в России, либо - обзавестись справкой о выплате налога на полученную прибыль в стране, где был открыт депозит.

Иногда происходят казуистические случаи, когда инвестор открывает  депозит в стране, не имеющей с  Российской Федерацией соглашения исключающего двойное налогообложение депозитов. Цена такой беспечности неприятна  – незадачливому вкладчику придется заплатить налог дважды.

Налогообложение депозитов юридических  лиц действует по тому же принципу, что и налогообложение доходов  от других внереализационных операций организаций. Предприятия, находящиеся  на упрощенной системе налогообложения, как и - выплачивающие налоги по общей  схеме, рассчитывают полученную прибыль  от депозита на каждый отчетный период и производят налогоотчисления в  соответствии со своей схемой.

Некоторые банки разрабатывают  собственные калькуляторы, при помощи которых можно попытаться рассчитать прибыль по депозитам уже с  учетом налогов. Однако, при возникновении  сомнений в достоверности результата, лучшее решение – обратиться к  финансовому консультанту. Необходимый  совет можно получить совсем недорого, но это может спасти значительную часть вашей прибыли.

 

 

 

 

 

 

6. Договор банковского депозита (вклада)

 

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

Письменная форма договора банковского  вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами  и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Договор может быть оформлен путем  составления единого документа  в двух экземплярах, один из которых  выдается вкладчику (ст. 36 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»), а также другими способами, перечисленными в ст. 434 ГК. Кроме того, договор  банковского вклада может быть заключен путем выдачи вкладчику сберегательной книжки, сберегательного или депозитного  сертификата либо иного документа, отвечающего требованиям законодательства, банковских правил и обычаев делового оборота.

Если соглашением сторон не предусмотрено  иное, заключение договора банковского  вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой (именной или на предъявителя).

В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка (ст. 54 ГК), а если вклад внесен в филиал, также место нахождения его соответствующего филиала, номер счета по вкладу, все  суммы денежных средств, зачисленных  на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток  денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в  банк. Если не доказано иное состояние  вклада, данные о вкладе, указанные  в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком.

Выдача вклада, выплата процентов  по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при  предъявлении сберегательной книжки.

Именная сберегательная книжка служит письменным доказательством заключения договора банковского вклада с гражданином  и внесения денежных средств на его  счет. Она не является ценной бумагой  и может существовать как наряду с договором банковского вклада, оформленным в виде единого документа, так и без него. Если же договор  банковского вклада был совершен в виде единого документа, а сберегательная книжка по каким-либо причинам не была оформлена, внесение денег во вклад  может быть удостоверено, например, квитанцией к приходному кассовому  ордеру, подписанной кассиром банка.

Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой. Поэтому она  имеет значение не только письменного  доказательства заключения договора банковского  вклада и внесения денежных средств  на счет гражданина, но и правообразующее (конститутивное) значение. Отсутствие сберегательной книжки не может быть восполнено наличием договора банковского  вклада в виде документа, подписанного вкладчиком и банком.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика

(держателя сертификата) на получение  по истечении установленного  срока суммы вклада и обусловленных  в сертификате процентов в  банке, выдавшем сертификат, или  в любом филиале этого банка.

Сберегательные (депозитные) сертификаты  могут быть предъявительскими или  именными. Держателем сберегательного  сертификата может быть только гражданин. Депозитный сертификат - ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо.

Правила по выпуску и обращению  депозитных и сберегательных сертификатов сообщены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14--3--20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков», а также Указанием  ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 333-У. В соответствии с этими документами сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате  процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом  ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться  как в разовом порядке, так  и сериями.

Сертификаты могут быть именными или  на предъявителя. Сертификат не может  служить расчетным или платежным  средством за проданные товары или  оказанные услуги. Сертификаты выпускаются  в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификаты должны быть срочными. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты.

Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом  кредитной организации.

Проценты по первоначально установленной  при выдаче сертификата ставке, причитающиеся  владельцу по истечении срока  обращения (когда владелец сертификата  получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются  кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачиваются  сумма вклада и проценты по вкладам  до востребования, если условиями сертификата  не установлен иной размер процентов.

Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном  для уступки требований (цессии). Уступка требования по именному сертификату  оформляется на оборотной стороне  такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату  двусторонним соглашением лица, уступающего  свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария).

Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается  с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим  юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью  юридического лица. Каждый договор  об уступке нумеруется цедентом.

Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается  обеими сторонами лично. Условие  непрерывности оформления цессии должно быть обязательным. Уступка требования по сертификату может быть совершена  только в течение срока обращения  сертификата.

При наступлении даты востребования  вклада или депозита кредитная организация  осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца  с указанием счета, на который  должны быть зачислены средства.

При несоблюдении письменной формы  договор банковского вклада является ничтожным. Переданные средства подлежат возврату как неосновательно полученные (ст. 1102 ГК). Вкладчик вправе также потребовать  возмещения неполученных им доходов (ст. 1107 ГК), в том числе начисления на сумму вклада процентов, предусмотренных  ст. 395 ГК.

 

 

7. Как правильно выбрать банковский депозит

 

1. Трудности выбора

 

Условно банковские вклады можно поделить на срочные, которые  рассчитаны на определенный период, и  до востребования. Ставки по первым выше, но вторые значительно более популярны. При этом наиболее выгодные условия  кредитные организации устанавливают  для крупных вкладов на 3—5 лет, которые далеко не каждый может себе позволить.

В целом ставки по депозитным вкладам в России — одни из самых  высоких в мире. Лучшие швейцарские  банки предлагают всего 3—6% годовых, в то время как родные кредитные  организации готовы платить и  по 12%. Но значит ли это, что мы наконец-то обогнали загнивающий Запад и  теперь можем похвастаться тем, что  наши депозиты — самые депозитные депозиты в мире?

Пример:

Клиент намерен открыть вклад на 100 тыс. руб. Его годовой доход с учетом инфляции составит 5% для рублевого вклада и 6% для вклада в швейцарских франках. Учитывая надежность швейцарских банков и валюты (а также соблюдение банковской тайны и анонимности), становится понятно, почему такого рода депозиты столь популярны среди российских олигархов.

Простым смертным приходится довольствоваться тем, что предлагают родные банки. Это предложение день ото дня становится все более привлекательным. Средняя ставка по депозитным вкладам в банках России составляла 9% во второй декаде ноября, причем этот показатель стабильно растет с июня текущего года. Однако и это не рекорд: в кризисный 2008 г. небольшие кредитные организации поднимали ставки до 20%, чтобы привлечь средства доверчивых потребителей, после чего нередко лопались и оставляли обманутых вкладчиков у разбитого корыта.

Общее правило при выборе банка гласит: чем надежнее банк, тем ниже ставка по депозиту. Если Сбербанк предлагает всего 6,75% для годового депозита на 100 тыс.руб., то в Хоум Кредит Банке можно получить доходность и в 11%. Значит ли это, что потребителю всегда приходится выбирать между надежностью и доходностью? Вовсе нет: согласно действующей в России системе страхования вкладов (ССВ), клиент получит страховое возмещение в размере до 700 тыс.руб. в случае наступления страхового случая. Поэтому если кредитная организация имеет государственную регистрацию и входит в ССВ (что легко проверить на сайте Агентства по страхованию вкладов), опасаться нечего.

 

7.2 Безотзывные вклады с низкой доходностью

 

Похоже, что в скором времени  выбирать придется именно такие вклады. Пока банки соревнуются в фантазии, предлагая клиентам рождественские и новогодние депозиты с повышенной доходностью, Минфин идет своим путем. На днях ведомство предложило ввести ряд важных поправок относительно деятельности банков, и все напрямую связаны с депозитами физических лиц. Согласно первой инициативе ведомства, Банк России может получить право урезать процентные ставки тем банкам, которые их необоснованно завышают. Согласно второй, гражданам могут запретить досрочный возврат банковских вкладов.