Банковкий депозит

Содержание

 

Введение	2
Депозиты: Сущность, классификация, Основные характеристики	4
Депозиты юридических лиц	9
Депозиты физических лиц	12
Страхование банковских вкладов	16
Налогообложение доходов по депозитам	19
Договор банковского депозита (вклада)	21
Как правильно выбрать депозит	25
Трудности выбора	25
Безотзывные вклады с низкой доходностью	26
Прогноз по ставкам	27
Альтернатива	29
Депозитные вклады Сбербанка	30
Заключение	38
Список используемой литературы	40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В современном, быстро развивающемся  мире каждый человек имеет представление  о том, что такое банковский депозит. Одной из нескольких функций денежных средств является функция сбережения. Деньги воплощают общественное богатство. Простое накопление и сбережение денег не приносит их владельцу дополнительного дохода. Для выполнения данной функции деньги должны выполнять эту роль хотя бы на определенный период времени. Поэтому, если человек обладает некоторой временно свободной суммой денежных средств и желает сохранить их, а также уберечь от инфляции, то лучшим способом станет банковский депозит.

На вопрос, что такое банковский депозит, можно ответить следующим  определением. Депозит - это денежные активы или ценные бумаги, размещаемые на определенный срок в коммерческий банк или государственный (например, Сбербанк) на хранение от имени юридического или физического лица, за что последним начисляется установленный процент.

Депозит - это инструмент сбережения. Вкладчику депозит нужен для сохранения (в некоторых случаях для приумножения) денег, банку депозиты тоже выгодны, поскольку банк, таким образом, привлекает денежные средства, которые потом вкладывает под более выгодный процент. Это могут быть кредиты физическим лицам, а также предприятиям малого, среднего, крупного бизнеса. Разница между процентами и есть прибыль банков, то есть банки выступают в роли финансовых посредников.

В стране насчитывается свыше 930 коммерческих банков, которые всегда помогут определить, что такое банковские вклады, условия по депозитам того или иного банка и выбрать из предложенной линейки вкладов наилучший для клиента. Можно выделить несколько основных видов банковских депозитов: классический, с возможностью довложения, с возможностью довложения и снятия средств со счета, мультивалютный, счета с пластиковыми картами.

Банковский депозит подойдёт даже для самого консервативного и  безрискового клиента. В Российской Федерации в течение нескольких последних лет действует система  страхования вкладов, поэтому в  случае банкротства банка государство  гарантирует возврат вложенной  величины вклада в пределах суммы  страхового возмещения.

Подытожив вышесказанное о том, что такое банковский депозит, стоит  отметить следующее: депозит - это накопитель ваших средств, дающий ряд преимуществ, наиболее весомыми из которых являются сохранность денег (с физической и экономической точек зрения) и возможность получения процентного  дохода.

Целью данной работы, является определение  банковского дипозита. Исходя из этого, выделим задачи, которые необходимо раскрыть:

Во-первых: что такое банковский депозит.

Во-вторых: какие бывают депозиты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Депозиты: сущность, классификация, основные характеристики

 

Международная банковская практика рассматривает депозиты как все  возможные виды и формы внесения (привлечения или размещения) денежных средств на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями  депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита.

Собственник депозита является депонентом.

Объектом депозитных операций выступают взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета  в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

В теории кредитования используются разные подходы к классификации  депозитов. Сложность проблемы состоит  в том, что банковская практика постоянно  выделяет новые виды депозитов, которые  часто объединяют в себе характерные  особенности и признаки существующих прежде видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов  усложняет определение для них  конкретного места в общей  схеме классификации банковских депозитов.

Депозиты подразделяют на депозиты до востребования; срочные  на определенный срок; сберегательные взносы населения и сберегательные (депозитные) сертификаты.

Депозиты до востребования  — это обязательства, которые  не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые  находятся на текущих, бюджетных  счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия  уплаты процентов по остаткам средств  по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется  низкий процент.

Взносы до востребования  размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме для осуществления  текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся также так  называемые чековые депозиты, при  которых средства снимаются со счета  с помощью чеков.

Срочные депозиты — это  обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются  на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в  депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются  в больших суммах. Банки выплачивают  по срочным депозитам более высокий  процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах  выгодно как клиенту, так и  банку. Банки пользуются привлеченными  средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность  увеличивать объемы кредитных ресурсов.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

Сумма, сроки и условия  приема срочных депозитов определяются банком – заемщиком соответственно его финансовым возможностям по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения  вкладов на срочные депозитные счета  регулируются внутренними положениями  коммерческих банков.

Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство  коммерческого банка о депонировании  денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания  установленного срока суммы взноса и процентов по нему; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своему экономическому содержанию подобен привлечению любого другого срочного депозита.

В мировой банковской практике депозитные сертификаты приобрели  большое распространение. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия  средств и размер надлежащего  процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая может самостоятельно обращаться на фондовом рынке. Бланки депозитных сертификатов изготовляются  соответственно действующим нормативным  требованиям и установленным  образцам.

Коммерческие банки обязаны  сделать достоянием гласности условия  выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой  информации в печатных средствах  массовой информации или в общедоступном  для клиентов месте в учреждении банка, или двумя способами одновременно.

Сберегательные вклады —  это вклады населения, размещаемые  в банках с целью сохранения и  накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной  сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой  фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, обязан предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или  снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения  специализируется Сберегательный банк.

Клиент должен хранить  сберегательную книжку и в случае ее потери немедленно заявить об этом в учреждение банка. В таком случае вкладчику изменяется номер счета  и выдается новая книжка. Вторая сберегательная книжка по одному вкладу не выдается. Все записи в сберегательной книжке осуществляются должностными лицами непосредственно в учреждении банка  и только в присутствии вкладчика  или его законного представителя  или наследника. Вкладчику разрешается  проверять в учреждении Сбербанка  соответствие записей по вкладам в сберегательной книжке и в карточке лицевого счета.

К ценным бумагам банков как виду депозитов относят: акции  и облигации акционерных обществ, которые относятся к коммерческим банкам; акции и облигации, которые  находятся на сохранении в банке  и приняты в обеспечение займов, и т.п.

В общей системе банковских депозитов выделяют также так  называемые специальные вклады. К  ним относятся: средства, зарезервированные  на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых  книжек; средства для факторинговых  операций; средства для межбанковских  расчетов; кредиторская задолженность  и т.п.

Большое значение имеют межбанковские  депозиты, которые предоставляются  в границах корреспондентских отношений  между банками. Временно свободные  средства в банке возникают из-за отсутствия необходимого спроса на кредитном  рынке или невыгодности размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более  тесных и доверительных корреспондентских  отношений между банками.

Иногда банки используют в своей деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются  по требованию банка-кредитора в  случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных банку для обеспечения  предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов  является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а  не депонент.

В наибольшей мере отвечает требованиям обеспечения надлежащей ликвидности баланса коммерческого  банка привлечение срочных депозитов. Отсюда вытекает одна из наиболее важных задач банка — заинтересовать клиентов в сохранении их денежных средств на срочных депозитных счетах.

Коммерческие банки постоянно  сталкиваются с серьезной конкуренцией на рынке денежных ресурсов при привлечении  депозитов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат  клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемы. Важную роль в мотивации  клиентов к вложению денежных средств  играет уровень процента по данному  виду депозита. Коммерческий банк может  предлагать, кроме процента, дополнительные финансовые льготы своим клиентам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Депозиты юридических лиц

Депозиты юридических лиц в настоящее время могут быть представлены двумя формами – классический банковский депозит или депозит, удостоверенные депозитным сертификатом.

Это выгодная форма хранения временно свободных денежных средств организаций  и индивидуальных предпринимателей (ИП). В статье рассмотрены основные вопросы применения на практике банковских депозитов и депозитных сертификатов, их сходство и различия, а также  варианты бухгалтерского учета.