Анализ качества управления активами и пассивами кредитной организации

 

ТЕЗИСЫ

Форма заявки

Ф.И.О. участника конференции (полностью)	Кондратьева Екатерина Александровна
Наименование вуза (полностью)	ГОУ ВПО "Северо-Западный государственный  заочный технический университет"
Город	Санкт-Петербург
Курс, специальность (для аспирантов - специальность)	3 курс дневного отделения специальности 080105.65 – «Финансы и кредит»
Ф.И.О. научного руководителя (полностью)	Федорова Евгения Валерьевна
Должность, ученая степень, ученое звание научного руководителя	К.э.н., доцент кафедры управления финансами
Название доклада	Анализ качества управления активами и пассивами кредитной организации ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»
Название секции (направление)
Контактные телефоны, адрес электронной  почты	8-952-385-62-36, kea.91@mail.ru

 

анализ качества управления активами и пассивами кредитной организации 

ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК»

 Е.А. Кондратьева

Научный руководитель: Е.В. Федорова, к.э.н., доцент каф.управления финансами ГОУ ВПО "Северо-Западный государственный заочный технический университет"

 

АКТУАЛЬНОСТЬ  ИССЛЕДОВАНИЯ: Для любой коммерческой организации характерна такая первостепенная цель как максимизация финансового результата. Что касается коммерческого банка, то одним из условий данной цели является эффективное управление активами и пассивами банка. Для достижения этой цели необходимо проводить эффективное управление всех показателей, но самым важным объектом управления являются активы и пассивы коммерческого банка. Если банк является надёжным - в него будут обращаться заёмщики, банку будут доверять. А чем больше заёмщиков, тем выгоднее для банка. Увеличивается количество деловых переговоров - выше прибыль банка. Грамотно и точно проведённый анализ качества активов и пассивов позволяет выявить важные тенденции в жизни банка и определить, за счёт каких операций возросла или уменьшилась прибыльность или убыточность; оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов; проследить рост или снижение привлечённых средств; выявить необходимость изменения или сохранения приоритетов и способов деятельности банка. От чёткой и грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики всей страны и мира.

ЦЕЛЬ  ИССЛЕДОВАНИЯ: анализ качества управления активами и пассивами ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» и разработка предложений по их повышению.

МАТЕРИАЛЫ И МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ: анализ нормативно-законодательных актов, анализ финансовых результатов, а также анализ материала актуальных публикаций в периодической печати.

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ:

1) Выявлены особенности активов и пассивов.

2) Выявлены методы анализа активов и пассивов:

-консолидация: метод полной консолидации, метод пропорциональной консолидации, метод эквивалентной стоимости;

- горизонтальный  анализ;

-вертикальный  анализ;

- трендовый  анализ.

3) Выявлены методы управления активами и пассивами:

- метод общего  фонда средств;

- метод распределения  (конверсии) активов;

- теория коммерческих  ссуд;

- теория перемещения (трансформации активов);

-теория ожидаемого  дохода;

- метод источников  и использования средств;

- метод структуры  средств;

-метод показателей  ликвидности.

4) Проведен анализ финансовых результатов ООО «РУСЬУНИВЕРСАЛБАНК» за 2007 – 2010 гг.:

а) исследован анализ динамики показателей структуры активов: произошло снижение стоимости активов банка, сократило объем ссуд, что позволило снизить риск снижения ликвидности и платежеспособности;

б) исследован анализ динамики показателей структуры пассивов: произошло снижение стоимости привлеченных средств и увеличение стоимости собственных средств;

в) исследован анализ динамики показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости: увеличилась чистая прибыль и снизился риск операций, положительная динамика значений всех нормативов и их соответствие предельным значениям.

5) Выявлены проблемы реализации активных и пассивных операций:

-произошло снижение валюты баланса, увеличился объем средств в кредитных организация, произошло расширение межбанковского кредита и уход от финансирования реального сектора;

- прибыль банка выросла, снизился объем привлеченных межбанковских кредитов и, таким образом, зависимость от заемных средств;

- улучшение нормативов достигнуто за счет снижения объема банковских операций и сокращения кредитования реального сектора экономики.

ВЫВОДЫ:

1) Необходимо разработать методику оценки платежеспособности заемщиков и расширения кредитования реального сектора экономики;

2) необходимо разработать политику  привлечения вкладов населения  для расширения ресурсной базы;

3) Привлекать клиентов для ведения  расчетно-кассового обслуживания  для расширения ресурсной базы;

4) Разработать  внутренние стандарты по оценке  риска финансовых инструментов.

 

Список  использованной литературы:

1) Лаврушин, И.О. Банковский менеджмент: учебник/ И.О.Лаврушин - М.: Кнорус, 2009. — 560 с.

2) . Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ-Управление финансами, Изд. 2-е, перераб. И доп.: учебник, пособие для вузов/ Н.Н.Селезнева, А.Ф.Ионова- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. -639с.

3)  Герасимова, Е.Б., Унанян И.Р. Банковские операции: учебник/ Е.Б.Герасимова, И.Р.Унанян-М.: ФОРУМ, 2009.-272с.

4) Лаврушин, И.О. Банковское дело: современная  система кредитования:учебное пособие/ И.О.Лаврушин- М.:КНОРУС, 2006.-256с.

5) Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, Изд.2-е, перераб. И доп.: учебник для вузов/ Л.Г. Батракова- М.: Логос, 2005.-368 с.

6) Шульков, С.А. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка. Актуальные проблемы банковского дела/ С.А. Шульков - Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2007.-57с.

7) Славянский, А. Управление кредитным портфелем  как один из элементов системы  управления кредитным рисков / Славянский  А.// Аудит и финансовый анализ . – 2008. – №6.   

8)Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) "О банках и банковской деятельности"// Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

9)Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

10)Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями) // СПС Гарант: Версия Проф. Режим доступа: [www.base.garant.ru]

11) "Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от 28.09.2010) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N 9176) "// Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];