Активные операции коммерческих банков

Факторинговые операции означают:

- финансирование  поставок продукции или предоставление услуг (кредитование в виде предоплаты);

- страхование  кредитных рисков;

- учет дебиторской  задолженности (ведение бухгалтерского  учета поставщика и предоставление  соответствующих отчетов клиенту);

- контроль за  своевременностью оплаты и работы с дебиторами;

- инкассация  дебиторской задолженности поставщика  и др.

Суть факторинга с  точки зрения коммерческого банка  состоит в получении у клиента права на стягивание долгов. Таким образом, пользователь переуступает свою дебиторскую задолженность фактору, получая от него денежные средства. В результате он может получить 50–95% суммы долга без оформления кредита и предоставления обеспечения. Оставшуюся часть фактор выплачивает с вычетом комиссии после погашения задолженности со стороны дебитора.

Обращаясь к фактору, клиент получает перевод своих долгов в денежные средства в объеме до 90–95% от суммы долга без оформления кредита и предоставления обеспечения, остальные пять-десять процентов коммерческий банк возвращает после получения оплаты от дебитора.

Использование факторинговых операций имеет преимущества как для поставщиков, так и  для коммерческих банков. Для поставщиков  они дают возможность ускоренного  получения денег за отгруженную  продукцию или предоставленные  услуги, уменьшения риска появления сомнительных долгов, оперативного получения от коммерческого банка кредита, уменьшения затрат, связанных с учетом и инкассацией долгов и др.

Факторинг является эффективной системой уменьшения риска  для предприятий (особенно тех, что  развиваются), которые не желают брать на себя исполнение работы по проверке платежеспособности своих клиентов и заинтересованы в быстром получении денег. Он дает возможность наращивать им товарооборот с существующими клиентами и привлекать новых. Недостатком факторинга для поставщика является ее более высокая стоимость по сравнению с обычным кредитом вследствие высокого уровня налогообложения факторинговых операций и повышенного уровня риска этих операций в РФ [9, с. 140].

Осуществление факторинга для коммерческих банков дает возможность расширять их сферу деятельности, привлекать новых клиентов, увеличить и диверсифицировать источники доходов. Кроме этого улучшаются условия кредитования клиента за счет увеличения оборота и улучшения финансовой отчетности клиента. Основным недостатком факторинга для коммерческого банка является высокая рискованность этой операции в условиях нестабильности экономики, кризиса неплатежей из-за недостаточной и несовершенной законодательной базы в этой сфере. Все эти факторы заставляют банки повышать плату за осуществление факторинговых операций.

Еще одним перспективным  направлением является развитие трастовых  услуг коммерческих банков. Под трастовыми услугами понимают такие, которые основаны на доверительных правоотношениях, когда одно лицо – доверитель – передает имущество в распоряжение другого лица – доверительного собственника для управления в интересах третьего лица – бенефициара.

Бенефициаром  может быть и сам доверитель имущества. Т.е., трастовые услуги – это вид  деятельности коммерческих банков по управлению имуществом, которое передается банку по договоренности с клиентом или по решению суда (в некоторых случаях). В результате этого между сторонами договора  складываются взаимоотношения, когда одна сторона передает, а другая берет на себя ответственность за управления имуществом.

Управление  имуществом по своей специфике близко к банковской деятельности, поскольку связано   выполнением операций по учету, хранению ценностей, распоряжению имуществом (движимым и недвижимым), инвестированию, консультированию, размещению средств, осуществлению финансового контроля по исполнению договоров и другое.

Трастовые услуги также охватывают операции с ценными бумагами, валютные операции, составление договоров, оплату счетов и налогов, хранение активов, получение доходов, временное управление предприятием в случае его ликвидации или реорганизации и другое [6, с. 420].

В международной  практике широко используется распоряжение имуществом в пользу пенсионных фондов, страховых компаний, благотворительных и других фондов. За предоставление трастовых услуг банк берет плату, размер которой устанавливается в договоре между банком и клиентом в зависимости от вида трастовых услуг и стоимости имущества. Плата может быть фиксированной от стоимости имущества, зависеть от уровня дохода или может быть получена другим способом, зафиксированным в договоре.

Важным моментом является то, что трастовые услуги дают возможность коммерческим банкам привлекать дополнительные средства, которые могут быть использованы ими и давать прибыль. Предоставление трастовых услуг требует определённых знаний и квалификации персонала банка, но эти услуги характеризуются сравнительно небольшими затратами и рискованностью. А учитывая проблемы ликвидности коммерческих  банков, усиление конкуренции и уменьшения прибыльности традиционных банковских операций. Предоставление банковских услуг имеет значительные преимущества в сфере привлечения новых клиентов, повышения прибыльности и конкурентоспособности, а кроме того, все возможности для дальнейшего развития в России.

Еще одним перспективным  направлением в предоставлении нетрадиционных банковских услуг является развитие лизинга, поскольку большинство предприятий  сталкивается с проблемой обновления основных фондов. С другой стороны, немало предприятий – поставщиков оборудования имеет трудности, связанные с реализацией собственной продукции. В этом случае с помощью лизинга можно разрешить существующие проблемы. Для России лизинг – новое понятие, поэтому отсутствует необходимый опыт в этой сфере.

В таких странах, как США, Канада, Италия, Испания, Швеция, с помощью лизинга осуществляется около 30% всей инвестиционной деятельности. Лизинговые операции начали широко использовать банки России. [11, с. 80].

Лизинг способствует ускорению модернизации производства, обновлению оборудования и технологий. Лизинг выгоден для новосозданных предприятий и предприятий, которые не имеют высоколиквидных активов. Это в первую очередь предприятия агропромышленного комплекса, которые начали активно использовать финансирование за счет лизинга и заинтересованы в развитии рынка лизинговых операций. Производители оборудования за счет лизинга имеют возможность расширить свой рынок сбыта и сразу получить стоимость оборудования.

Банковским  учреждениям использования лизинговых операций дает возможность увеличить прибыль, расширить круг клиентов, диверсифицировать риски и др. Кроме того, риск при осуществлении лизинга меньше, чем при простом кредитовании, поскольку до получения остаточного платежа банк является собственником предоставленного в лизинг оборудования и в случае нарушения договора имеет право на реализацию оборудования для погашения своих убытков.

Предоставление  нетрадиционных банковских услуг имеет  множество преимуществ для всех сторон соглашения и заслуживает  развития в будущем

осуществление таких операций способствует росту  объема инвестиций, быстрому обороту  средств и эффективному их использованию; даст возможность банкам увеличить прибыль и диверсифицировать риски.

Но первоочередным заданием является создание приятной среды, для деятельности банков в этой сфере. В-первую очередь это касается создания доскональной  законодательной базы, эффективной налоговой политики и государственного влияния направленного на поддержку стабильности банковской системы и развития экономики РФ [11, с. 82].

 

3.2  Повышение эффективности управления  активными операциями  ОАО «Сбербанк  России»

 

Для повышения  эффективности управления активными  операциями ОАО «Сбербанк России»  предложим следующие рекомендации:

- разработать Положение «О внутренней кредитной политики «Сбербанк России» для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков», в котором указать ограничения по портфелю кредитов;

- для минимизации  валютных рисков внутри структуры необходимо установить лимиты на иностранные государства (устанавливается максимально возможные суммы для операций в течении дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны);

- установить взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски; использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения;

- для ограничения валютных рисков применяется хеджирование. Хеджирование - это процесс уменьшения риска возможных потерь. Фирма может принять решение хеджировать все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что-то выборочно;

- усиление маркетинговой  стратегии Банка;

- предлагать  интегрированные банковские услуги;

- страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня;

- риски, связанные со сделками, предполагающие обмен валют, могут управляться с помощью политики цен, включающей определение, как уровня назначаемых цен, так и валют, в которых выражается цена;

- необходимо и в дальнейшем уделять

- необходимо  уделять пристальное внимание управлению процентным риском, так как игнорирование им может негативно воздействовать на доходы и стоимость активов капитала;

- необходимо  сформировать более обширные  знания о кредитуемых клиентах  Банка;

- постоянное совершенствование качества обслуживания и продуктов Банка;

- непрерывное  совершенствование бизнес процессов.

Таким образом, на основании проведенного анализа операций Сбербанка с ценными бумагами можно сделать вывод о достаточно осторожной политике банка как в привлечении, так и в размещении ценных бумаг.

Данная политика банка достаточно обоснована в связи  с нестабильностью фондовых рынков и высокими рисками при работе с ценными бумагами.

По нашему мнению, одним из ключевых моментов в работе по повышению эффективности операций Сбербанка с ценными бумагами является своевременное обнаружение и предотвращение рисков. Разработка эффективного метода прогнозирования риска и оценки устойчивости портфеля ценных бумаг к негативным изменениям экономических параметров позволит банку сформировать наиболее оптимальный портфель ценных бумаг с минимальными рисками и приемлемым уровнем дохода.

Одним из наиболее современных и актуальных методов, по нашему мнению, является стресс-тестирование портфеля ценных бумаг.

Важным итогом стресс-тестирования становится выработка рекомендаций по снижению уязвимости Сбербанка по отношению к критичному уровню изменения экономических параметров.

Стресс-тестирование портфеля ценных бумаг Сбербанка  предполагает следующие этапы работы:

1. актуализация параметров стресс-тестирования;
2. детализация единичных и комбинированных факторов риска;
3. тестирование портфеля;
4. подведение итогов об уровне стрессовой устойчивости портфеля;
5. подготовка рекомендаций по повышению стрессовой устойчивости портфеля.

Актуализация  параметров стресс-тестирования предполагает аналитическую процедуру по определению наиболее уязвимых мест портфеля в целях повышения достоверности модели при проведении стресс-тестирования. Таким образом, стресс-тестирование существенно расширяет возможности риск-менеджера Сбербанка по оценке и управлению риском на рынке ценных бумаг, а также обеспечивает рост эффективности сделок с ценными бумагами.

 В связи с вышеизложенным для ОАО «Сбербанк России» актуальность приобретает разработка комплексной маркетинговой программы для физических лиц, которая бы предполагала обеспечить потребность каждого клиента (физического лица) на всей территории страны в банковских услугах высокого качества и надёжности, удовлетворяя его амбиции. Таким образом, в качестве совершенствования управления активами Банка необходимо развивать мероприятия по управлению активами, которые должны быть ориентированы на усиление маркетинговой стратегии банка.

Заключение

 

Активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Экономическое содержание активных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа  иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

К основным видам  активных операций коммерческого банка  относят:

- кредитные  операции;

- инвестиционные  операции;