Активные операции коммерческих банков в РК

 

 

Анализируя данные таблицы 2, большую часть на 30.09.11 (87%) составляет акционерный капитал банка. За 9 месяцев собственный капитал вырос на 38% и составил 33 млрд. тенге.

На 31.12.2008 года размер собственного капитала Банка составил 15 066 434 тыс. тенге, валюта баланса 135 648 343 тыс. тенге при плане 80 584 130 тыс. тенге (выполнение 168,3%). Валюта баланса снизилась в сравнении с 2007 годом на 9,1% или на -13 627 701 тыс. тенге. Данное снижение обусловлено снижением счетов и депозитов банков и прочих финансовых институтов с 15 979 974 до 7 715 488 тыс. тенге или на 51,71%.

Привлеченные ресурсы  были размещены в ссудные операции и операции с Государственными ценными  бумагами. Размер ссудного портфеля на 31.12.2009 года при плане 60 165 265 тыс. тенге  составил 104 859 760 тыс. тенге (выполнение плана 174,29%), портфель ценных бумаг при  плане 10 200 000 тыс. тенге составил 17 687 610 тыс. тенге (выполнение плана 173,4%). Чистый доход за 2009 год банком получен  в размере 458 548 тыс. Рост по сравнению  с 2008 годом составил 890,1%.

Перейдем к анализу  привлеченных и заемных средств Банка (таблица3).

Основную долю привлеченных средств составляют средства клиентов (59,60%). Вторую по величине долю имеют  выпущенные долговые ценные бумаги (21,61%). Из таблицы 3 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных клиентов.

Среди срочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков, привлекающих средства юридических лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов в обязательствах снизилась за три года с 74,61 до 59,60%. Данную тенденцию можно оценить как отрицательную, т. к. это свидетельствует об неэффективности организации и управления депозитной политикой банка.

 

Таблица 3. Анализ привлеченных и заемных средств АО «Цеснабанк», тыс. тенге

Показатели	31.12.2010		31.12.2009		31.12.2008
	Сумма, тыс. тенге	% к итогу	Сумма, тыс. тенге	% к итогу	Сумма, тыс. тенге	% к итогу
Средства Правительства РК	51 186	0,02	186 318	0,14	143 179	0,12
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов	11 984 480	5,30	15 979 974	12,11	7 715 488	6,40
Текущие счета и депозиты клиентов	176 680 054	78,12	78 667 510	59,60	80 313 123	66,60
Итого привлеченных средств	188715720	83,44	94 833 802	71,84	88 171 790	73,12
Выпущенные долговые ценные бумаги	8 805 064	3,89	28 521 952	21,61	24 669 555	20,46
Субординированный долг	6 467 424	2,86	6 780 478	5,14	6 643 590	5,51
Прочие обязательства	850 734	0,37	1 283 580	0,97	1 096 974	0,91
Отсроченные налоговые обязательства	43 650	0,02	580 583	0,44	-	-
Итого заемных средств	204 838 942	90,58	37 166 593	28,16	32 410 119	26,88
Всего привлеченных и заемных средств	226 173 879	100,00	132 000 395	100,00	120 581 909	100,00

 

 

Доля выпущенных банком ценных бумаг выросла с 11,08 до 21,61%, но в 2010 году этот показатель был равен 3,89%. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.

Снижение обязательств было вызвано, прежде всего, снижением привлеченных средств, темп роста которых составил 70,83%. В свою очередь, снижение привлеченных средств произошел за счет снижения текущих счетов и депозитов клиентов (темп роста 66,04%).

Что касается заемных средств банка, то темп роста в 2010 г. по сравнению с 2008 г. вырос более, чем в 6 раз. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг 11,08% в 2007 году, 20,46% – в 2008 г., 21,61% – в 2009 г., 3,89% - в 2010г.

Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности  по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для  клиентов, размещающих свои средства в банке

Необходимо отметить, что  рост доходных активов происходит в  основном за счет роста дебиторской  задолженности по сделкам обратного РЕПО (за период с 31.12.2008 по 31.12.2010 их сумма увеличилась 23 572 318 тыс. тенге), кредиты, выданные клиентам (за период с 31.12.2008 по 31.12.2010 их сумма увеличилась на 5 964 218 тыс. тенге). Данное увеличение результат неэффективного риск-менеджмента в условиях кризиса мировых рынков, сосредоточения основных усилий на качестве активов, управлении ликвидностью.

Расчеты, приведенные в  таблице 4, показывают, что хотя банк и ликвиден и имеет в наличии собственные оборотные средства, однако их недостаточно. Вместе с тем агрессивная кредитная политика банка привела к тому, что банк стал финансово зависимым и финансово неустойчивым на протяжении трех анализируемых периодов.

 

Таблица 4. Анализ показателей финансовой устойчивости АО «Цеснабанк» за 2007–2009 года.

Показатели	Результаты анализа			Рекомендуемое значение	Формула расчета
	2007	2008	2009
Коэффициент общей ликвидности	0,2	0,2	0,1	0,2–0,3	Высоколиквидные активы/ всего активов
Коэффициент автономии	0,58	0,51	0,46	Более 0,51	Собственные средства + резервы / всего  пассивов
Коэффициент финансовой устойчивости	0,12	0,11	0,17	0,8	Собственные средства / привлеченные средства

 

Вывод о финансовой независимости  и устойчивости деятельности банка  можно сформулировать, основываясь  на показателях коэффициента автономии  и финансовой устойчивости. Как видно, значения этих показателей имеют  устойчивую тенденцию к снижению и, начиная с 2007 года, становятся ниже рекомендуемых. Исходя из этого, следует, что к концу анализируемого периода  деятельность банка становится финансово  зависимой от внешних источников финансирования.

По данным Агентства республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, АО «Цеснабанк» существенно повысил объем кредитования в четвертом квартале 2010 года, что сказалось на размере общих активов банка. Учитывая то, что более половины всех выданных кредитов банка являются коммерческие займы крупным корпоративным клиентам и предприятиям малого и среднего бизнеса, мы ожидаем, что структура ссудного портфеля не претерпит существенных изменений, и большую часть всех выданных ссуд также будут составлять коммерческие займы (см рисунок 2).

 

Рисунок 2. Структура кредитного портфеля на конец 2010 г.

 

По данным последнего аудиторского отчета, процентное соотношение резервов под обеспечение ко всему ссудному портфелю оценивалось на уровне шести  с половиной процентов. Данный показатель почти в три раза увеличился по отношению к данным за 2007 год, однако был примерно равен данным на конец 2008 года и по нашему мнению остался на том же уровне в течение всего прошлого отчетного периода.

По данным Агентства РК по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций  уровень безнадежных и проблемных активов 5-й категории АО «Цеснабанк» в 2010 году достигало достаточно низких значений по сравнению со средними показателями всего банковского сектора. Основная статья обязательств банка состоит из клиентских вкладов и долговых ценных бумаг.

 

2.2. Пассивы Банка.

 

Депозиты клиентов. В 2009 году банк показал существенный прирост клиентских вкладов, который на 1 января 2010 года достиг почти 50%. Данное увеличение имеет прямое отношение к росту объема кредитования, Мы ожидаем, что данное значение достигло пика и будет плавно снижаться в следующих периодах (рисунок 3).

 

Рисунок 3. Рост клиентских вкладов (тыс. тенге)

Долговые ценные бумаги и  займы. АО «Цеснабанк» не имеет большого объема обязательств по своим облигациям и займам у других организаций. Суммарное количество эмиссионного долга составляет менее 15 процентов от общего объема обязательств банка.

 

Рисунок 4. Долговые ценные бумаги АО «Цеснабанк» (тыс. тенге)

 

5-го февраля 2010 года банк погасил затенгеежные облигации через свою дочернюю организацию Tsesna International B.V. Следующие крупные выплаты будут происходить только в 2011 году.

Исходя из того, что малая ликвидность  простых акций и несоответствие финансовых отчетов АО «Цеснабанк» международным стандартам не позволяют делать адекватных оценок текущей балансовой стоимости одной ценной бумаги, на рынке ценных бумаг банк производит торги существенно ниже своих аналогов по коэффициенту «цена / балансовая стоимость».

Расчетный объем депозитов  составил 59,6 млрд.тенге. за 2009 год величина депозитов выросла на 27,3 млрд. тенге, или почти в два раза. Данный факт является результатом возрастающего доверия к банку со стороны клиентов и воздействия общерыночных факторов.

На 1 января 2010 г. депозиты физических лиц составляли 25,6 млрд. тенге, что  соответствует 42,9% депозитного портфеля. Прирост за 2009 год по сравнению  с предыдущим годом составил 11,1 млрд. тенге. Рост объясняется оптимизацией депозитной линейки и использованием маркетинговых методов продвижения, в том числе рекламных компаний. Депозиты юридических лиц составили 34,0 млрд. тенге, что соответствует 51,1% всех депозитов. Прирост за 2009 год  составил 16,1 млрд. тенге. Исходя из этого, можно сделать вывод, что основным источником финансирования деятельности банка являются привлеченные средства.

 

 

 

 

 

3. Пути совершенствования активных операций

 

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким  обострением конкуренции   со   стороны   многочисленных   специализированных   кредитных учреждений,  а   также   крупнейших   промышленных   корпораций,   создавших собственные  финансовые  компании.  Обострению  конкуренции   способствовало смягчение прямых  правительственных  ограничений  ("дерегулирование")  в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии  и  других развитых странах.  Конкуренция  стимулирует  поиск  банками  новых  областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым  предлагаются новые виды услуг.  Так, широко используются сделки на срок  (фьючерсы)  с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опциона.

Особое распространение получили операции "своп"  (от  англ.  swop  – менять),  то  есть  сочетание наличной  купли (продажи)  с одновременным заключением контр. сделки на определенный срок.  Существует несколько  видов операций  "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные  "свопы"  представляют   собой   соглашения   между   двумя владельцами долговых обязательств,  условия  которых  предполагают  взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также  обмен  различными видами плавающих ставок процента. Во всех  этих  случаях  обмен  правами  на присвоение процентных доходов не предполагает обмена  капитальными  суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения  взаимном  обмене  различными  валютами. Валютная операция   "своп"  заключается  в  покупке  иностранной  валюты  на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками  иногда  объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной  ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все  более активно  используется  схема  "многоцелевых  услуг",  представляющая   собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании  программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и  т.д.   По  существу, банки предоставляют заемщику доступ  к  среднесрочному  кредиту,  причем  на период   действия   соглашения   он   сохраняет    возможность    свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

Весьма быстро расширялись  в последнее  время  потребительские  ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.

Сочетание платежных и  кредитных операций  способствовало  популярности этих ссуд.

Процентные  платежи  по  ним  сравнительно  высоки  –  обычно  на  4-5 процентных пунктов выше  доходов  по  краткосрочным  коммерческим   бумагам. Примерно в половине  штатов  США  приняты  законы,  устанавливающие  верхний предел для процентных платежей по этим кредитам (в некоторых  штатах  –  до 15%). Широкое  распространение  кредитных  карточек  побуждает  коммерческие банки предоставлять  заемщикам  дополнительные  возможности  овердрафта.  По ссудам в форме  овердрафта  многие  банки  начисляют  повышенные  процентные платежи.

Крупнейшие банки продают  свои  услуги  в  сфере  обслуживания  ссуд  и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя  их  тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К  числу  важных  услуг,  оказываемых  в  настоящее  время  кредитными учреждениями, относится лизинг  –  сдача  банками  в  аренду  дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления  этих  операций банки   создают   собственные   лизинговые   отделы (дочерние    фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.