Активные операции коммерческих банков в РК

Особенно важным для учреждений банка является своевременное и  полное удовлетворение требований клиента  по выдачи наличных средств. От этого  зависит доверие клиента к  банку, их возможность свободно распоряжаться  своими деньгами, нормально выполнять  свои обязательства по заработной плате  и других платежах, которые осуществляются наличными.

Кассовые операции имеют большое  значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

Все юридические лица и  индивидуальные предприниматели обязаны  сдавать полученную наличность, не израсходованную в течение дня  в учреждении банков для зачисления на их счета.

Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы на протяжении операционного дня:

• предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств;
• индивидуальным кредитополучателем полученные ссуды по расходному кассовому ордеру;
• населению на основании поручений организаций-плательщиков или по расходным кассовым ордерам.

Сегодня практически все банки  начали проводить кассовые операции через банкоматы.

Банкомат – электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора операции по выдаче наличных денежных средств и их регистрации, представлению информации о состоянии счета и другие операции, разрешенные правилами системы и не противоречащие законодательству Казахстан.

Услуги осуществляются при помощи пластиковых идентификационных карточек и пин-кодов клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор с клиентом, выдает ему пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры клиент набирает операцию, указывает сумму. Приняв и обработав информацию, банкомат через специальное устройство выдает деньги.

К кассовым активам относятся: кассовая наличность в сейфах, счета  обязательных резервов в Национальном банке, корреспондентские счета в банках РК, платежные документы на инкассо, прочие статьи.

Кассовая наличность - это  банкноты и монеты, хранящиеся в  кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Счета обязательных резервов в Национальном Банке - по закону банки  обязаны хранить резерв на счете  в Национальном Банке в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам.

Одной из целей Национального  банка является регулирование денежного  обращения. Для поддержания необходимой  денежной массы в обращении используется такой метод, как депонирование  части привлеченных банками средств в форме обязательных резервов.

Этот фонд формируется  путем перечисления банками определенных сумм с их корреспондентских счетов. Нормативные отчисления в фонд обязательных резервов устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан. Базой для определения отчислений в резерв являются пассивные остатки на текущих, депозитных и других счетах, как в национальной так и в иностранной валюте, за исключением льготируемых активов.

Ввиду того, что депозитная база постоянно меняется производится регулирование размеров фонда один раз в месяц в целом по банку по месту нахождения его головного отделения. Регулирование производится по состоянию на первое число месяца. Банки представляют в соответствующие учреждения Национального Банка расчеты регулирования фонда обязательных резервов. Расчет привлечённых средств осуществляется по средней арифметической остатков по состоянию на 01, 08, 15, 22 число каждого месяца. В случае разного колебания остатков банк может производить внеочередное регулирование фонда.

Регулирование осуществляется путем сравнения фактически внесённых  сумм в этот фонд и подлежащих внесению. Разница может быть либо к доплате, либо к возврату. Если сумма получается к доплате, то банк должен внести ее в течение двух рабочих дней после  предоставления расчета. Если банк в  установленный срок не внесёт необходимую  сумму, то Национальный Банк спишет её с корреспондентского счета банка  с начислением пени. Если сумма  подлежит возврату, то Национальный Банк должен возвратить в течении двух дней или зачесть в счет специальных взносов

Корреспондентские счета  в других банках. Банки открывают  корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки  с целью взаимного оказания услуг  по инкассо чеков, векселей и других платежных документов, покупке и  продаже ценных бумаг, валюты, участия  в синдицированных кредитах и  т.д. Часть расходов по операциям, проводимым для своих корреспондентов банки покрывают, размещая средства, которые хранятся на счетах “лоро”. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В последние годы банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид услуг.

По договору корреспондентского счёта банк-корреспондент обязуется  открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации –  владельцу счета корреспондентский  счет для хранения его денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Платежные документы на инкассо. Эта статья в разделе кассовых активов состоит почти исключительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа.

Наличие кассовых активов  в необходимом размере – важнейшее  условие обеспечение нормального  функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для  размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату  персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит  от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет  банка.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них  зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

 

5. Прочие операции

 

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В  казахстанской практике практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского дела, диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность. Однако наряду с преимуществами, которые возникают в результате расширения круга операций, возрастает риск обслуживания. Расширение деятельности за счет диапазона предоставленных услуг снижает эффективность контроля за затратами и при чрезмерном расширении может привести к ослаблению менеджмента, росту себестоимости операций и снижению прибыльности банка.

В таблице 1 приведена классификация  прочих операций банков с позиции  содержания и вида обязательства (договора), возникающая при их совершении.

 

Таблица 1. Классификация прочих операций банков.

	Прочие операции коммерческого  банка	Вид обязательства (договора)
1	Выдача поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение в денежной форме.	Договор - поручительства
2	Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства  в денежной форме.	Договор о переуступке  права требования
3	Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическим и юридическим  лицом.	Договор доверительного управления имуществом
4	Осуществление операций с  драгоценными металлами и драгоценными камнями.	Договор комиссии, купли-продажи, хранения
5	Предоставление в аренду сейфов или специальных помещений.	Договор аренды, хранения, комиссии
6	Лизинговые операции.	Договор финансовой аренды
7	Консультационные, информационные услуги.	Договор подряда
8	Совместная деятельность	Договор о совместной деятельности

 

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром  финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и  миллионов частных лиц. Через  активные операции коммерческие банки  открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным  лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют  долю средств обращения, а сами выступают  как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ активных и  пассивных операций на примере АО «Цеснабанк»

 

Акционерный банк «Цеснабанк» образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное общество открытого типа «Цеснабанк» 6 февраля 1997 года.

В соответствии с Законом  «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 года Банк прошел перерегистрацию и  получил свидетельство о государственной  регистрации юридического лица за №4078 – 1900 – АО от 12 февраля 1999 года, как  открытое акционерное общество «Цеснабанк». Головной офис расположен по адресу: г. Астана, улица Бейбитшилик 43. Это  единственный коммерческий банк Казахстана с головным офисом в Астане.

Основной деятельностью  Банка является проведение банковских операций согласно лицензии №74 от 27.09.2002 года, номер государственной регистрации  №4078 – 1900 – АО (ИУ), выданной Национальным банком РК на проведение операций предусмотренных  банковским законодательством в тенге и иностранной валюте.

АО «Цеснабанк» не имеет родительской компании, является самостоятельным банком.

 

2.1. Управление активами АО «Цеснабанк»

 

Для анализа банковских активов  и пассивов мною были рассмотрены  данные за 2007, 2008, 2009, 2010 года. Так же приведены данные по 2011 году, но необходимо учитывать то, что консолидированный  отчет производится по завершению года, следовательно, данные могут изменяться. Первым действием будет определение минимального размера уставного капитала банка, который устанавливается Правлением Национального банка РК. На момент проведения анализа, минимальный размер уставного капитала для банков, имеющих более одного банковского филиала, составлял 10000000 млн. тенге, что отражено на рисунке 1.

 

Рисунок 1. Размер Уставного капитала

 

 

По данным рисунка 1, видно, что минимальный размер уставного капитала АО «Цеснабанк» обеспечен как в 2009, так и в 2010-2011 году, что является положительным моментом.

 

Таблица 2. Собственный капитал банка АО «Цеснабанк» (тыс. тг).

Капитал	на 30.09.11 г	на 31.12.10 г.
Акционерный капитал	29 060 069	23 000 000
Эмиссионный доход	1 770	1 770
Резерв по переоценке основных средств	13 467	14 129
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии  для продажи	24 751	(2 259)
Накопленный резерв по переводу в валюту предоставления данных	76 766	74 500
Резерв по общим банковским рискам	2 843 529	2 777 280
Накопленный дефицит	1 031 813	(2 030 483)
Итого капитала	33 052 165	23 834 937