Активные операции коммерческих банков в РК

Содержание

 

Введение...................................................................................................................3

Глава 1. Активные операции коммерческих банков............................................4

1. Экономическое содержание активных операций и их структуры...........4
2. Кредитные операции....................................................................................6
3. Инвестиционные операции........................................................................10
4. Кассовые операции.....................................................................................12
5. Прочие операции……………………………………………………..…...15

Глава 2. Анализ активных и пассивных операций на примере АО «Цеснабанк»...........................................................................................................17

1. Управление активами.................................................................................17
2. Пассивы Банка……………………………………………………….…....21

Глава 3. Пути совершенствования активных операций....................................23

Заключение............................................................................................................25

Список использованной литературы ..................................................................26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Коммерческие банки –  это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих  большинство финансовых операций и  услуг, известных в практике предпринимательства  в рыночной экономике.

Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных  ресурсов и предоставляют своим  клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием  депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу  и хранение ценных бумаг, иностранной  валюты и другие. Коммерческие банки  осуществляют активные и пассивные  операции. Под активными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями. Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Известно, что ведущие  коммерческие банки Казахстана стремятся  выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

Целью написания данной курсовой работы является изучение разнообразных  видов и форм банковских операций, а также проведение анализа этих операций на примере АО «Цеснабанк».

В связи с поставленной целью можно выдвинуть следующие  задачи:

- раскрыть сущность активных операций банков второго уровня;

- рассмотреть различные  виды и формы данных операций;

- провести анализ операций  АО «Цеснабанк»;

- рассмотреть пути совершенствования  активных операций;

- подвести итоги, сделать  основные выводы курсовой работы.

В соответствии с поставленной целью и выдвинутыми задачами была определена и структура работы, которая состоит из трех глав. Первая глава посвящена рассмотрению сущности и видов активных и пассивных операций коммерческих банков. Во второй главе дается оценка этих операций на примере АО «Цеснабанк». Третья глава описывает внедрение новых активных операций в банковскую деятельность и их дальнейшее совершенствование.

Основными данными для  написания курсовой работы являются учебники и учебные пособия отечественных  и зарубежных авторов, различные  монографии, труды и сборники, а  также интернет-ресурсы.

 

 

 

1.  Активные операции коммерческих банков

 

1. Экономическое содержание активных операций и их структура

 

Активные операции банка  разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное  размещение его средств, которое  позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды замещения  могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию  в любой временной период своей деятельности.

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры). Поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре крупные группы:

- кредитные операции (или  ссуды);

- инвестиции в ценные  бумаги;

- кассовые операции;

-прочие активы.

Активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

- наличные средства в  кассе банка,

- остатки на счетах  в центральном банке,

- инвестиции в быстрореализуемые  ценные бумаги (казначейские и  первоклассные коммерческие векселя),

- средства на счетах  и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые  из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления  имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают  активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

 

 

 

2. Кредитные операции

 

Основой активных операций коммерческого банка следует  считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области  банковского кредита являются хозяйствующие  субъекты, население, государство и  сами банки.

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг; credere - верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Таким образом, при кредите  заимодавцем выступает банк или  кредитная организация, а предметом  займа являются только деньги.

Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование  другой стороне (ссудополучателю), которая  обязуется вернуть ту же вещь в  том же состоянии, в каком она  ее получила, с учетом нормального  износа или в состоянии, обусловленном  договором.

Заем — передача одной  стороной (заимодавцем) в собственность  другой стороне (заемщику) денег или  другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму  денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Сущность кредита проявляется  в аккумуляции временно свободных  денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование  другому лицу.

Сущность кредита проявляется  в его функциях:

1. Аккумуляция временно свободных денежных средств.
2. Перераспределительная функция.
3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Содержанием функции аккумуляции  временно свободных денежных средств  является постепенное накопление денег  в течение определенного периода  для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в  будущем. В основе данной функции  кредита лежит движение денег  по схеме: «сбережение — инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти  свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться  в кредит или взаймы.

Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

Содержание функции замещения  наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет  себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

Теперь рассмотрим основные виды кредитов. Кредиты классифицируются по сфере распространения, цели предоставления и по обеспечению.

По сфере распространения  кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.

По целевому признаку кредиты  бывают:

• финансовые;

• коммерческие;

• товарные;

• инвестиционные налоговые;

• налоговые.

Финансовый и коммерческий кредиты предоставляются в основном банками. Финансовый кредит означает прямую выдачу денег заемщику на условиях кредитного договора.

Коммерческий кредит —  это предоставление поставщиком (продавцом) продукции покупателю в форме  отсрочки или рассрочки платежа  за отправленный товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком.

Товарный кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками.

Инвестиционный налоговый  кредит представляет собой такое  изменение уплаты налога, при котором  хозяйствующему субъекту предоставляется  возможность в течение определенного  срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой  сумм кредита и начисленных процентов.