Активные и пассивные операции коммерческих банков и их взаимосвязь

     информационные.

     Инвентарные операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых  счетах в депозитарии.

     Административные  операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных  регистров депозитария, за исключением  остатков ценных бумаг на лицевых  счетах.

     Информационные  операции - депозитарные операции, связанные  с составлением отчетов и справок  о состоянии счетов депо, лицевых  счетов и иных учетных регистров  депозитария, или о выполнении депозитарных операций.

     Комплексной депозитарной операцией называется операция, включающая в себя в качестве составляющих элементов операции различных  типов - инвентарные, административные, информационные.

     Глобальной  операцией называется депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных  регистров депозитария, связанных  с данным выпуском ценных бумаг. Как  правило, проведение глобальных операций происходит по инициативе эмитента и  связано с проведением им корпоративных  действий.

     Основанием  для исполнения депозитарной операции является поручение - документ, подписанный  инициатором операции и переданный в депозитарий.

     В зависимости от инициатора операции можно выделить следующие виды поручений:

     клиентские - инициатором является клиент (депонент), уполномоченное им лицо, попечитель счета;

     служебные - инициатором являются должностные  лица депозитария;

     официальные - инициатором являются уполномоченные государственные органы;

     глобальные - инициатором, как правило, является эмитент или регистратор по поручению эмитента.

     Поручение на исполнение операций должно быть документом в бумажной форме. Прием в качестве поручений документов в электронной  форме допускается в случае и  в порядке, предусмотренном законодательством  Российской Федерации или соглашением  сторон.

     Информация  обо всех поручениях, принятых депозитарием, должна быть занесена в журнал поручений.

     Информация  обо всех исполненных и исполняемых  депозитарием операциях должна отражаться в журнале учета операций депозитария.

     Завершением депозитарной операции является передача отчета о выполнении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции в качестве получателей отчета. Обязательной является передача отчета инициатору операции.

     Переданный  получателю отчет о совершении депозитарной операции - официальный документ депозитария. Отчет об исполнении депозитарием операции по счету депо является основанием для совершения проводок в учетных  системах получателя отчета.

     Информация  обо всех отчетах, переданных депозитарием получателю, должна быть занесена в  журнал выдачи отчетов.

     В случаях, предусмотренных федеральными законами и иными нормативными правовыми  актами, депозитарий обязан исполнять  письменные поручения государственных  органов: судебных, органов дознания и предварительного следствия. Поручения  государственных органов должны сопровождаться соответствующими документами: решение суда, исполнительный лист, постановление о наложении ареста и т.п. 

     2.3. Трастовые операции коммерческих банков 

     Особая  разновидность комиссионных операций – доверительные (трастовые) операции, состоящие в том, что банк по поручению  клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так  и в ценных бумагах.

     Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных  лиц:

     временное управление имуществом лиц, лишенных права  осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние);

     управление  имуществом умершего в интересах наследников;

     управление  капиталом с целью получения  наивысшей прибыли (вложение денег  в акции, недвижимость);

     хранение  ценностей в сейфах и т.п.

     Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать  гарантом по облигационному займу, агентом  по регистрации выпускаемых на рынок  акций, по трансферту (передаче права  собственности по именным акциям), управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.

     Но  наиболее распространенная форма трастовой  операции в современных условиях – управление капиталом своих  клиентов. В последнем случае (такие  услуги выполняют и крупнейшие финансовые компании) банки берут в управление определенные денежные средства своих  клиентов, определяют и размещают  их по согласованию с клиентами. При  этом клиент определяет режим использования  своих средств. Как правило, у  банков существует пять таких режимов:

     «жестко консервативный» – средства клиента размещаются только в самые надежные государственные ценные бумаги основных экономически развитых стран. При этом риск получения убытков полностью исключается;

     «консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные бумаги развитых стран и депозиты крупнейших международных банков. Однако возможны случаи краха банков, т.е. такое вложение средств не гарантирует клиентам безусловное получение прибыли;

     «умеренно консервативный» – означает вложение средств в акции, котирующиеся на основных фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет в себе риск получения вместо прибыли убытка;

     «умеренно агрессивный» – означает вложение средств в акции компаний, которые  определяют научно-технический прогресс, и в результате их курс, как правило, повышается;

     «агрессивный» – предполагает вложение средств  в акции компаний «четырех азиатских  драконов» (Гонконга, Сингапура, Тайваня, Южной Кореи), что может принести как очень высокие прибыли, так  и крупные убытки.

     Важные  особенности трастового договора в  зарубежных странах состоит в  том, что банк регулярно информирует  клиента, присылая ему выписки об инвестировании средств и результатах  их вложения, а также в том, что  банк не несет ответственности перед  клиентом в случае отрицательных  финансовых результатов по трастовому счету. В основном это касается вложений средств в акции, которые могут, как существенно повышаться, так  и сильно понижаться в цене. В  таких случаях клиент имеет право  изъять остаток средств и передать управление своими ресурсами трастовому департаменту другого банка, который, возможно, справится с управлением  средствами клиента.

     В практике коммерческих банков России трастовые операции на сегодняшний  день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так, банк не сообщает клиенту о направлении  использования его средств. Зачастую средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия договора, не говоря уж о многочисленных случаях  банкротства кредитных организаций, когда вся сумма клиента пропадает.

 

      Заключение 

     Активно-пассивные  операции - это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению  клиентов за определенную плату. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Это различные расчетные  услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже  банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной  валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и  консультационное обслуживание клиентов. Некоторые виды такого рода услуг  направлены на улучшение качества обслуживания клиентуры.

     Особой  группой операций является заключение коммерческим банком договоров о  совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

     Кредитные операции, которые являются активными, приносят банкам основную часть их прибыли.

     Как участники рынка ценных бумаг, коммерческие банки могут выступать в качестве эмитентов, инвесторов и посредников. Эмитентом банк является при выпуске  собственных акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Выступая в роли инвестора, коммерческий банк формирует свой портфель ценных бумаг. Посреднические операции коммерческий банк имеет право проводить в  рамках профессиональной деятельности по ценным бумагам.

     Комиссионные  операции - операции, осуществляемые банками  по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в  виде комиссионного вознаграждения.

     К данной категории операций относятся:

     • операции по инкассированию дебиторской  задолженности (получение денег  по поручению клиентов на основании  различных денежных документов);

     • переводные операции;

     • торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для  клиентов ценных бумаг, драгоценных  металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

     • доверительные (трастовые) операции;

     • операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

     Особое  внимание при проведении доверительных  операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Обычно рекомендуется  диверсифицировать средства на таких  счетах в несколько наиболее стабильных валют (например, 50% - в доллары США, 30% - в немецкие марки, 10% - в фунты стерлингов, 10% -в швейцарские франки). Подобная диверсификация позволяет избежать потерь, связанных с резкими колебаниями курсов тех или иных валют. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы (например, ЭКЮ). Если же клиент не давал банку специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую валюту.

 

      Список использованной литературы 

1. Конвенция УНИДРУА от 28 мая 1988 г. "О международном  факторинге" // Журнал международного частного права. 1995. N 4. С. 28 - 36.
2. Гасников К.Д. О возникновении и развитии договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) // Современное право. 2003. N 12. С. 9.
3. Егорова Н.Е., Смулов А.М., Предприятий и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование. М., 2007.
4. Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование операций и сделок российских кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями // Банковское право, 2005, №4.
5. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М., 2002.
6. Кувшинова Ю.А. Этапы развития факторинга: история и современность // Финансы и кредит. 2004. N 30(168). С. 41.
7. Леонова М.С. Участие банковского капитала в лизинговом бизнесе // Международные банковские операции, 2007, №1.
8. Нерсесов Н.О. Представительство и ценные бумаги в гражданском праве. М., 2000. С. 142.
9. Харитонов А.В. Понятие факторинговых отношений // Банковское право, 2008, №2.
10. Шевченко Г.Н. Биржевые сделки с ценными бумагами // Право и экономика, 2005, №7.