Активные и пассивные операции коммерческих банков и их взаимосвязь

 

Тема: «Активные и пассивные  операции коммерческих банков и их взаимосвязь» 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение

1. Понятие и виды активно-пассивных операций коммерческих банков………………………………………………...4

2. Краткая характеристика основных видов активно-пассивных операций коммерческих банков………...…..9

2.1. Факторинговые и лизинговые операции банков………………….…9

2.2. Операции с ценными бумагами и драгоценными металлами…....16

2.3. Трастовые операции коммерческих банков………………………....24

Заключение……………………………………………………………...…27

Список использованной литературы……………………....29

 

      Введение 

     Неуклонное  расширение и углубление рыночных отношений, стабилизация и постепенный переход  к подъему экономики неразрывно связаны с укреплением банковской системы, выступающей важнейшим  звеном отечественного рынка. Являясь  финансовыми посредниками между  субъектами рыночных отношений, банки  одновременно выступают их непосредственными  участниками, что требует постоянного  поиска средств удовлетворения спроса и обеспечения соответствующего предложения на развивающемся рынке  банковских услуг.

     Для современного этапа рыночного развития характерным становится усиление конкуренции, выдвигающей необходимость содержательного  усиления деятельности отечественных  банков и выхода за границы традиционных операций. Данная ситуация обусловлена  возрастанием конкуренции с иностранными банками, появлением у банков конкурентов  в лице небанковских учреждений, оттоком  денежных средств на рынок ценных бумаг. В результате имеет место  снижение доходов и усиление рисков деловых операций банков, возрастает значение практического освоения новых  видов банковских услуг и форм бизнеса, а также поворот к  удовлетворению, прежде всего, потребностей клиента.

     Банковская  услуга в современной экономике  перерастает рамки только кредитно-депозитных операций и распространяется на удовлетворение потребностей клиентов в лизинге, консалтинге, инвестировании и др. Приоритетное развитие получает сектор деловых услуг  по выполнению стратегических задач  малого, среднего и крупного бизнеса. Выявляется проблема коренного пересмотра принципов и условий банковской деятельности с позиций современного её понимания и учёта особенностей отечественного рынка банковских услуг. Это требует неординарных взглядов и подходов к возникающим проблемам, поиска новых видов услуг и  способов их предложения, что, в свою очередь, предполагает усиление научного обеспечения проводимых преобразований в банковской системе. Важность укрепления теоретической и методической базы формирования и развития межбанковской конкуренции в секторе банковских услуг определяется тем, что они выступают одним из важных средств повышения экономического благосостояния и социальной удовлетворенности населения, как в масштабе страны, так и отдельных регионов.

     Теоретические и методологические аспекты формирования и развития банковских услуг в  условиях современной рыночной экономики  нашли отражение в трудах зарубежных ученых-экономистов. Среди авторов  следует отметить работы таких исследователей как Амблер Т., Арене У., Ассель Г., Бакка Б., Бове К., Гренроос К., Дихтль Е., Ламбен Ж.-Ж., Росс М., Хершген X., Швальбе X., Эванс Дж.Р. и др.

     Целью настоящей работы является исследование активно-пассивных операций коммерческих банков. Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

     дано  общее понятие активно-пассивных  операций коммерческих банков;

     рассмотрена сущность основных видов активно-пассивных  операций коммерческих банков.

     Таким образом, объектом исследования является деятельность коммерческих банков, предметом  – активно-пассивные операции коммерческих банков.

     Поставленные  цель и задачи обусловили структуру  и логику курсового исследования, которое включает в себя введение, две главы, заключение и список использованной литературы.

 

      1. Понятие и виды  активно-пассивных  операций коммерческих  банков 

     Активно-пассивные  операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; трастовые  услуги по купле-продаже банком по поручению  клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных  металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское  и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

     Комиссионные  операции - операции, осуществляемые банками  по поручению, от имени и за счет клиентов. Они приносят банкам доход  в виде комиссионного вознаграждения.

     К данной категории операций относятся:

     • операции по инкассированию дебиторской  задолженности (получение денег  по поручению клиентов на основании  различных денежных документов);

     • переводные операции;

     • торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для  клиентов ценных бумаг, драгоценных  металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

     • операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг;

     • доверительные (трастовые) операции;

     Переводные: клиент, внося банку наличные деньги, переводит их через его посредство третьим лицам, находящимся в  другом месте. Такие операции осуществляются при помощи банковских чеков, переводных билетов, письменных или телеграфных  платежных поручений, то есть приказов, выданных одним банком на имя другого  о платеже соответствующей суммы. Перевод денег покупателем с  дополнительным поручением банку получить товар или документ о его отгрузке называется товарным аккредитивом (оплата производится при условии получения от продавца соответствующего товара или документа).

     Денежный  аккредитив - документ, выдаваемый банком клиенту, который внес в банк определенную сумму, на право получения денег  в других городах - в филиалах банка  или у его корреспондентов.

     Инкассовые  операции: получение банками денег  по различным документам от имени  и за счет своих клиентов. Объект этих операций: чеки, векселя, товарные документы, ценные бумаги. Передача чека «на инкассо» состоит в том, что  клиент поручает своему банку получить платеж от банка или другого плательщика, на которого выписан чек. При инкассировании векселей банк берет на себя по поручению  клиента получение денег по векселю. При инкассировании товарных документов осуществляется их передача банку с  поручением получить платеж. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку  для получения причитающихся  по ним доходов.

     Доверительные (трастовые) операции включают в себя временное управление имуществом (несовершеннолетние, вдовы и т.п.), поручения по передаче наследства, прием ценных бумаг и  драгоценностей на хранение, регистрацию  вновь выпускаемых акций, ликвидацию имущества банкротов и т.п. Трастовые  операции стали формой сращивания банков с промышленностью (при управлении акциями). Особое внимание при проведении трастовых операций банки уделяют  счетам клиентов в иностранных валютах. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы (например, евро). Если же клиент не давал  банку специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных  валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую  валюту.

     Торгово-комиссионные операции включают в себя покупку  и продажу ценных бумаг, драгоценных  металлов, инвалюты по поручению и  за счет клиентов. Сюда включают и операции по выпуску ценных бумаг. Банк в этом случае получает комиссионное вознаграждение от эмитента, то есть организации, выпустившей эти бумаги.

     Посреднические  операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

     Факторинг - продажа прав на изымание долгов; коммерческие услуги по доверенности; связанные  с получением денег за продажу  в кредит. Факторинг - это сравнительно новый вид услуг в области  финансирования, предназначенный в  первую очередь для новых мелких и средних* предприятий. Им занимаются специальные факторинговые фирмы, как правило (как и лизинговые), тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями.

     Основной  принцип факторинга состоит в  том, что факторинговая фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение 2-3 дней оплачивает от 70 до 90% требований в виде аванса, остающиеся 10-30% клиент получает после того, как к нему поступит счет от клиента.

     Факторинг (factoring) происходит от английского слова factor - комиссионер, агент, посредник (далее - фактор) и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по их взысканию и риска неплатежа.

     Факторинг представляет собой комплекс услуг  по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с  последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента.

     Лизинг - одна из форм долгосрочного договора аренды. Лизинг, применяемый в настоящее  время как экономический термин, определяется как лизинг оборудования в порядке материально-технического снабжения, основанный на том, что в  случае оснащения какого-либо предприятия  лизинговая компания вместо предоставления ему ссуды на приобретение данного оборудования покупает и сдает его в аренду клиенту.

     Практически идея лизинга сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно  иметь оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его  использовать и извлекать доход.

     Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или  собственных денежных средств приобретает  в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и  предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю  за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование  с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности  на предмет лизинга.

     Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором  лизинга обязано принять предмет  лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение им и пользование  в соответствии с договором (Федеральный  закон № 164-ФЗ от 29.10.1998 г. "О лизинге").

     Следовательно, лизингополучатель - это арендатор (пользователь, потребитель), как правило, промышленное или торговое предприятие, решившее взять в аренду (лизинг) средства производства для использования  их в производственном процессе или  для дальнейшей передачи конечному  пользователю (в случае торгового  предприятия). Продавец лизингового  имущества - это поставщик лизингового  имущества, как правило, промышленное или торговое предприятие, выпускающее  или поставляющее оборудование, выбранное  лизингополучателем (арендатором).

     Из  этих трех субъектов поставщик и  лизингополучатель (арендатор) - традиционные участники арендных отношений до появления лизинга.

     В зависимости от предоставляемых  услуг структуры, занимающиеся лизинговым бизнесом, можно условно подразделить на:

     финансовые  структуры, которые действуют лишь как кредитные институты;

     сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают услуги двоякого рода: технические - по организации  транспортировки, монтажа, обслуживанию объекта лизинга и коммерческие - по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгалтерского учета, оформлению сделок. Естественно, связанные с  этим расходы учитываются в сумме  арендных платежей;

     брокерские  структуры, основными функциями  которых является посредничество по совершению лизинговых сделок путем  сведения арендаторов, поставщиков  и банка, который будет финансировать  эту операцию. В некоторых случаях  брокерские фирмы выступают в  качестве агентов по сбыту для  производителей оборудования, в других - организуют лизинг для арендатора, доводя отношения до контракта. Комиссионное вознаграждение оплачивает та сторона, которой была оказана услуга. Материальной ответственности за невыполнение или  ненадлежащее исполнение условий договора одной из сторон брокерские фирмы  не несут.

     Для лизингодателя ставка лизингового  платежа (арендной платы) должна обеспечивать получение прибыли не ниже средней  нормы на вложенный капитал.