Активные и пассивные операции коммерческих банков и их взаимосвязь

     1) покупать и продавать драгоценные  металлы, как за свой счет, так  и за счет клиентов (по договорам  комиссии и поручения);

     2) привлекать драгоценные металлы  во вклады (до востребования и  на определенный срок) от физических  и юридических лиц;

     3) размещать драгоценные металлы  от своего имени и за свой  счет на депозитные счета, открытые  в других банках, и предоставлять  займы в драгоценных металлах;

     4) предоставлять и получать кредиты  в рублях и иностранной валюте  под залог драгоценных металлов;

     5) оказывать услуги по хранению  и перевозке драгоценных металлов  при наличии сертифицированного  хранилища.

     Сделки  купли-продажи драгоценных металлов осуществляются с поставкой драгоценных  металлов в физической форме или  с отражением по счетам. Сделки купли-продажи  драгоценных металлов могут осуществляться на следующих условиях:

     - сделки купли-продажи с немедленной  поставкой (наличные сделки), когда  дата валютирования (дата поставки  денежных средств и драгоценных  металлов) устанавливается в пределах  двух рабочих дней от даты  заключения сделки;

     - срочные сделки купли-продажи,  когда сроки расчетов по сделке  составляют более двух рабочих  дней от даты заключения сделки.

     Банки могут совершать другие сделки с  драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с  законодательством РФ и международной  банковской практикой. Все денежные требования и обязательства, возникающие  при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами РФ, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ.

     Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических  счетов. Металлические счета открываются  для физических и юридических  лиц, включая банки. Для хранения драгоценных металлов банки открывают  металлические счета ответственного хранения. Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка  и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет. Для  осуществления операций по привлечению  во вклады и размещению драгоценных  металлов банки открывают обезличенные металлические счета. Драгоценные  металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для  монет - количество в штуках) и стоимостную  балансовую оценку.

     В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных  металлов, а также размер и порядок  выплаты вознаграждений, связанных  с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачей со счета в физической форме и  отклонением массы металла, числящегося  на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

     Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в  том числе корреспондентские  счета банков, а также счета  учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам. Для осуществления  операций, связанных с переводом  драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют  право устанавливать корреспондентские  отношения с банками. Привлечение  и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета  может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов, зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком. Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли-продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

     Займы в драгоценных металлах предоставляются  путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или  на обезличенные металлические счета  в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении  установленного договором срока. Погашение  суммы займа в драгоценных  металлах осуществляется в форме  физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных  металлов с обезличенных металлических  счетов заемщика. Проценты, начисляемые  на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических  счетов, исчисляются и выплачиваются  в валюте РФ. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета.

     Операции  кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями  на территории РФ, проводимые независимо от наличия лицензии на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов, регулируются Официальным  разъяснением ЦБ РФ от 29 января 2002 г. N 23-ОР "Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории РФ". Согласно позиции Банка России кредитные организации (независимо от наличия лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов) вправе принимать драгоценные металлы / драгоценные камни в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов), а также предоставлять названным лицам следующие услуги:

     - хранение драгоценных металлов / драгоценных камней в хранилищах  ценностей кредитных организаций;

     - транспортировку драгоценных металлов / драгоценных камней силами и  средствами инкассаторской службы  кредитной организации.

     Кредитные организации (независимо от наличия  лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов) помимо операций, указанных выше, вправе использовать принадлежащие им драгоценные  металлы / драгоценные камни для  обеспечения своей деятельности в социально-культурных и иных, не связанных с извлечением прибыли, целях, а также осуществлять их реализацию по договорам посреднических услуг (комиссии, агентирования и т.п.) через  уполномоченные организации (индивидуальных предпринимателей).

     Указание  от 7 октября 1998 г. определяет механизм совершения сделок купли-продажи драгоценных  металлов между Банком России и кредитной  организацией в соответствии с Генеральным  соглашением об общих условиях совершения сделок купли-продажи драгоценных  металлов на территории РФ. Генеральное  соглашение заключается между Банком России и кредитной организацией, которые вправе совершать сделки купли-продажи драгоценных металлов только с момента его подписания. Стороны заключают сделки по ценам  покупки и продажи драгоценных  металлов, устанавливаемым в соответствии с указанием ЦБ РФ от 28 мая 2003 г. N 1283-У "О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы".

     Дилеры  сторон проводят переговоры о существенных условиях сделок по каналам банковской связи и заключают сделки. Сделка считается заключенной в момент получения по каналам банковской связи дилером, направившим оферту, ее акцепта. Стороны признают тексты документов, полученных путем обмена через системы банковской связи, а также исполненные в простой письменной форме. Сделка считается расторгнутой:

     - по соглашению сторон, оформленному  в письменной форме и подписанному  уполномоченными сторонами лицами;

     - в случае неисполнения одной  из сторон обязательств по  заключенной сделке в течение  пяти рабочих дней.

     В случае расторжения сделки стороны  возвращают друг другу все полученное по сделке (п. 3.1 - 3.8).

     Прием-передача драгоценных металлов происходит в  хранилище. Драгоценные металлы  принимаются (передаются) одной партией  по спецификациям и документам о  качестве драгоценных металлов путем  сплошного визуального контроля слитков, их пересчета, взвешивания  каждого слитка и сличения полученных данных с данными сопроводительных документов и требованиями действующих  в РФ государственных и отраслевых стандартов или международных стандартов качества. Если при осуществлении  приема-передачи партии драгоценных  металлов обнаруживается несоответствие части слитков государственным  и отраслевым стандартам РФ или международным  стандартам качества, такие слитки признаются бракованными. На них составляется рекламационный акт, который подписывается  лицами, уполномоченными сторонами  осуществлять прием-передачу драгоценных  металлов. Если при осуществлении  приема-передачи драгоценных металлов обнаруживается их несоответствие каким-либо существенным условиям заключенной  сделки, эти недостатки фиксируются  в рекламационном акте. Покупатель вправе не принимать драгоценные  металлы, на которые составлены рекламационные акты.

     По  окончании приема-передачи стороны  составляют два экземпляра акта приема-передачи на фактически принятые драгоценные  металлы. Фактические условия сделки, отраженные в акте приема-передачи и не соответствующие существенным условиям заключенной сделки, могут  являться основанием для заключения новой сделки. В этом случае стороны обмениваются подтверждениями сделки.

     При совершении сделки покупки драгоценных  металлов Банком России:

     - кредитная организация в течение  трех рабочих дней со дня  заключения сделки передает драгоценные  металлы в хранилище;

     - Банк России оплачивает стоимость драгоценных металлов, принятых по акту приема-передачи, в течение трех рабочих дней со дня его подписания путем перечисления денежной суммы на счет кредитной организации.

     При совершении сделки продажи драгоценных  металлов Банком России:

     - кредитная организация оплачивает стоимость драгоценных металлов в течение трех рабочих дней со дня заключения сделки путем перечисления суммы сделки на счет Банка России;

     - Банк России в течение трех  рабочих дней после зачисления  денежной суммы на свой счет  передает драгоценные металлы  кредитной организации (п. 5.1 - 5.2).

     За  несвоевременное перечисление денежных средств по заключенной сделке виновная сторона уплачивает другой стороне  неустойку в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на установленный  Соглашением день исполнения обязательств, начисляемую на сумму задолженности  за весь период просрочки, но не более 10% от суммы задолженности. За несвоевременную поставку драгоценных металлов по заключенной сделке виновная сторона уплачивает другой стороне неустойку в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на установленный Соглашением день исполнения обязательств, начисляемую на стоимость непоставленного металла, рассчитанную по цене металла на день заключения сделки, за весь период просрочки, но не более 10% от стоимости непоставленного металла, рассчитанной на день заключения сделки. За недопоставку драгоценных металлов по заключенной сделке виновная сторона уплачивает штраф в размере 10% от стоимости недопоставленных драгоценных металлов, рассчитанной по цене металла на день заключения сделки. За поставку некачественных драгоценных металлов по заключенной сделке виновная сторона уплачивает другой стороне штраф в размере 10% от стоимости некачественных драгоценных металлов, рассчитанной по цене металла на день заключения сделки.

     Депозитарные  операции - операции, проводимые кредитной  организацией в рамках осуществления  депозитарной деятельности. При выполнении депозитарной операции депозитарием осуществляются действия с операционными записями счетов депо, анкетами счетов депо и  другими справочниками, ведущимися в депозитарии, а также с хранящимися  в депозитарии документами, удостоверяющими  ценные бумаги.

     Депозитарная  операция - совокупность действий, осуществляемых депозитарием с учетными регистрами, а также с хранящимися в  депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами  депозитарного учета.

     Различаются три основных класса депозитарных операций:

     инвентарные;

     административные;