Нарушение валютного законодательства

Содержание

Введение……………………………………………………………………………………………………….3                         Глава 1.Правовые основы валютного регулирования РФ……………………………4 1.1 Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ……………………………………………………………………………………………………………………4 1.2 Участники валютного регулирования ……………………………….......................6 1.3 Ответственность за нарушение валютного законодательства…………………………………………………………………………………………1                                                                                     Глава 2.Правоменение и анализ правонарушений валютном законодательстве РФ…………………………………………………………………………………….15 2.1 Практика применения валютного законодательства  в РФ……………………………………………………………………………………………………………………15 2.2 Анализ динамики правонарушений в валютном законодательстве…………………………………………………………………………………………..16   Глава 3.Проблемы и пути совершенствования валютного законодательства в РФ …………………………………………………………………………………………………………………..19 Заключение ……………………………………………………………………………………………………21 Список использованной литературы…………………………………………………………….22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 

Государственное регулирование в  области валютных отношений является  выражением валютной политики государства, которая представляет собой составную  часть его экономической политики , в том числе денежно-кредитной.

Необходимость государственного регулирования  валютных отношений определяется потребностью в:

-защите и обеспечении  устойчивости  национальной валюты , достижении  ее конвертируемости ;

-приостановка бегства капитала  за границу ;

-обеспечение поступления валюты  из-за рубежа по внешнеэкономическим  сделкам;

-стимулировании развития внутреннего  валютного рынка в целях увеличения  экономического потенциала и  повешения роли  Российской Федерации  в системе мирохозяйственных  связей.

В свою очередь, создание эффективного правового механизма валютного  регулирования должно обеспечить приоритет  обращения национальной валюты Российской Федерации по отношению к валютам  иностранных государств на территории России, повышение конвертируемости  рубля вначале на внутреннем валютном рынке, а затем на международных  валютных рынках.

В курсовой работе раскрывается сущность деятельности  валютного регулирования, его участников, субъектов и объектов, а так же  проведен анализ  правоприменения  и правонарушений в валютном законодательстве.

 

 

 

 

 

1.Правовые основы валютного регулирования РФ

1.1 Нормативно-правовая база валютного  регулирования в РФ

Правовое регулирование валютных операций означает определение государством, исходя из интересов общества, переделов и порядка деятельности участников валютных отношений.

Целью правового регулирования  валютных операций является создание эффективного механизма воздействия  на их участников путем определения:

- Правового  режима обращения  валютных ценностей;

- Принципов осуществления валютных  операций в Российской Федерации;

- Прав и обязанностей участников  валютных отношений (юридических  и физических лиц-резидентов и  нерезидентов, в том числе уполномоченных  банков) в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

- Полномочий и функций органов  и агентов валютного контроля;

- Ответственность за нарушение  валютного законодательства.

Валютное законодательство является правовой основой валютного регулирования  и валютного контроля.

 В настоящее время основным  нормативным актом валютного  законодательства является Федеральный   Закон Российской Федерации «О  валютном регулировании и валютном  контроле»

В данном законе даны основные понятия , используемые в сфере валютного  регулирования и контроля (такие, как «иностранная валюта», «валютные  ценности», «валютные операции», «резиденты», «нерезиденты», «уполномоченный банк»  и др.).установлена классификация  валютных операций и классификационные  признаки. Дан перечень форм ответственности  за нарушения норм валютного законодательства.

Однако ФЗоВРиВК в целом носит  рамочный характер, то есть он не выступает как нормативный акт прямого действия, а содержит большинство норм, которые являются отсылочными к другим нормативным актам.

В связи с этим валютное законодательство носит сложный  разноуровневый характер и имеет следующие особенности:

- Является комплексной отраслью  права и включает нормы различных  отраслей  права: финансового, гражданского, административного, уголовного, государственного и международного;

- Нормы валютного законодательства  регулируют деятельность различных  участников внешнеэкономических  отношений – предприятий, банков, бирж, физических лиц, органов государственной власти и являются обязательным для исполнения ими;

- Актов валютного законодательства многочисленны и включают различные виды источников права по субъекту правотворчества и юридической силе, которые имеют определенный порядок принятия, регистрации и опубликования;

- Правовые акты по регулированию  валютных операций  принимаются разными органами законодательной и исполнительной власти в соответствии с определенными законами компетенцией, как в индивидуальном порядке, так и совместно (например, Банком России и ГТК).

В целом валютное законодательство Российской Федерации необходимо рассматривать  с двух точек зрения.

Как институциональный аспект: валютное законодательство представляет неоднородный нормативный комплекс, который включает  нормы различных отраслей права  и акты различной юридической  природы.

Согласно Конституции РФ принятие валютного законодательства входит в исполнительную компетенцию федеральных  государственных органов и не находится в компетенции субъектов  РФ.

Анализ содержания  ФЗоВРиВК показывает, что право издания нормативных  правовых актов валютного законодательства предоставлено одновременно и органам  валютного регулирования, и органа валютного контроля.  При этом п. 1 ст. 12 ФЗоВРиВК  ограничивает нормотворческую  деятельность органов валютного  контроля исключительно рамками  их компетенции, установленными п. 2 ст. 10   ФЗоВРиВК в виде основных направлений  валютного контроля.

Компетенция государственных органов  в области регулирования валютных операций разграничена ФЗоВРиВК, а  также соответствующими нормативными актами, определяющими статус органа исполнительной власти и его функции.

В самом законе «основным органом  валютного регулирования » признан Банк России (п.9 ст. 9 ЗВРиВК), призванный издавать специальные подзаконные нормативные акты в целях конкретизации и разъяснения норм закона и оказывающий таким образом ключевое воздействие на его применимость и действенность.  Именно нормативные правовые акты Банка России в настоящее время регламентируют подавляющее большинство вопросов, связанных с осуществлением обращения валютных ценностей и валютного контроля.

1.2 Участники валютного регулирования  РФ

Участников валютного регулирования  можно квалифицировать на разные группы. Такие как органы валютного  контроля, агенты валютного контроля  и т.д. Так же валютном регулировании  существуют субъекты и объекты. К  объектам валютного регулирования  можно отнести: валюта РФ, иностранная  валюта, внутренние ценные бумаги, внешние  ценные бумаги, валютные ценности.

Валюта РФ – денежные знаки в  виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в  качестве законного средства наличного  платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятие  из обращения, но подлежащие обмену указанные  денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и банковских вкладах.

Иностранная валюта – денежные знаки  в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращения  и являющиеся законным средством  наличного платежа на территории соответствующего  иностранного государства (группы иностранных государств) , а  также изымаемые либо изъятые  из обращения, но подлежащие обмену указанные  денежные знаки , а так же средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных  государств  и международных денежных или расчетных единицах.

Внутренние ценные бумаги – эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, а так же иные ценные бумаги, удостоверяющие  право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории РФ.

Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

Валютные ценности – иностранная  валюта и внешние ценные бумаги.

К субъектам валютного регулирования  можно отнести всех участников валютного  регулирования. Рассмотрим участников, которые непосредственно осуществляют операции со средствами в иностранной  валюте.

Резиденты - физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключение м граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданство, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ , находящиеся за пределами территории РФ, а так же постоянные представительства РФ при межгосударственный или межправительственные организациях, Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях регулируемых настоящим федеральным законом и приятыми в соответствии с ними с иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Нерезиденты - физические лица, не являющиеся резидентами, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющими  место нахождения за пределами территории РФ, организацией, не являются юридическими лицами, созданные в соответствии законодательством государств и имеющие место нахождения за пределами территории РФ, аккредитованные в РФ указанных государств при межгосударственных или межправительственных  организациях, межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства Рф, находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.

Валютные биржи – юридические  лица, созданные в соответствии с  законодательством РФ, одним из видов, деятельности которых являются организация биржевых торгов иностранной валютой порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской федерации.

Выше перечисленные участники  осуществляют деятельность свою деятельность по средствам валютных операций.  Валютные операции заключаются в  следующем:

1. Приобретение резидентов у резидентов и отчуждение резидентов валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
2. Приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентов в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а так же использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
3. Приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждении нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях,  а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
4. Ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
5. Перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
6. Перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории  РФ, на счет (раздел счета) того де лица, открытый на территории РФ.

Как и в любой ругой отрасли  в валютном регулировании, существуют органы, которые регулируют деятельность участников, создают нормативные  акты, положения и органы, контролирующие валютную деятельность.

Органами валютного регулирования  в РФ являются Центральный банк РФ, по совместительству эти же органы являются органами валютного контроля. Так же к органам валютного  контроля относят  Федеральную службу финансово - бюджетного надзор и Федеральную  налоговую службу. Агентами валютного  контроля являются уполномоченные банки, профессиональные учреждения РЦБ, таможенные органы и территориальные органы  ФСФБНН и ФНС».

Механизм валютного контроля состоит  из двух составляющих: