Преступления в сфере экономической деятельности

Субъектом преступления со стороны кредитора являются индивидуальные предприниматели и уполномоченные на совершение действий по принятию предмета имущественного требования, представители  кредиторов по денежным обязательствам, т. е. кыргызских и иностранных физических и юридических лиц, а также Кыргызская Республика, муниципальные образования; конкурсные кредиторы.

Субъективная сторона  преступления характеризуется прямым умыслом, когда лицо знает о своей  фактической несостоятельности (банкротстве), осознает общественную опасность своих  действий и желает их совершить заведомо в ущерб другим кредиторам.

Преднамеренное  банкротство (ст. 217 УК КР).

Закон устанавливает ответственность  за преднамеренное банкротство, т. е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности руководителем или собственником  коммерческой организации, а равно  индивидуальным предпринимателем в  личных интересах или интересах  иных лиц, причинившее крупный ущерб  либо иные тяжкие последствия.

В статье содержится основной состав преступления с альтернативными  признаками по объективной стороне  и субъекту преступления. Необходимо наступление преступных последствий. Квалифицирующие признаки отсутствуют.

Социально-поведенчески деяние представляет собой распространенный способ создания условий для незаконной полной или частичной приватизации государственной собственности  по искусственно заниженным ценами в  пользу лиц, являющихся руководителями коммерческой организации либо третьих  лиц, включая продажу пакетов  акций, цена на которые занижена искусственно. Деяние может быть предназначено  также для уклонения от исполнения экономических обязательств (долга, платежа государству).

Общественная опасность  преступления состоит в нарушении  интересов государства, законных прав и интересов учредителей, акционеров коммерческих организаций и других заинтересованных лиц, кредиторов, в  подрыве надежности субъектов предпринимательских  отношений, а также в нарушении  прав работников коммерческих организаций, в частности путем необоснованного  уменьшения рабочих мест.

В ст.217 УК КР практически воспроизводится определение умышленного банкротства, которое было дано в преамбуле Закона КР "О банкротстве (несостоятельности)" как преднамеренного создания или увеличения руководителем или собственником предприятия его неплатежеспособности, нанесения ими ущерба предприятию в личных интересах или в интересах иных лиц, заведомо некомпетентного ведения дел. В Законе преднамеренное банкротство определяется как банкротство должника по вине его учредителей (участников), в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия. Приведенные понятия преднамеренного банкротства не противоречат друг другу. Однако вина лица определяется только в соответствии с предписаниями УК КР.

Неплатежеспособность является внешним признаком, проявлением  несостоятельности и в смысле данной статьи рассматривается как  объективно существующее состояние, при  котором данная коммерческая организация  либо индивидуальный предприниматель  не могут удовлетворить требования кредиторов. При этом согласно Закону КР "О банкротстве (несостоятельности)" учитывается характер ответственности юридических лиц и их собственников по обязательствам юридического лица, т. е. состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей.

Объективная сторона деяния включает действия по умышленному созданию или увеличению неплатежеспособности, преступные последствия и причинную  связь между ними.

Умышленное создание или  увеличение неплатежеспособности может  состоять в заключении заведомо невыгодных, не соответствующих нормальной практике сделок, экономически необоснованного  принятия на себя чужих долгов в  качестве поручителя, уменьшения активов, фиктивного отчуждения имущества. По своей  сути эти действия должны быть направлены против интересов государства, самой  коммерческой организации и совершаться  вопреки интересам лиц, которые  являются кредиторами должника либо иными заинтересованными лицами. Совершенные при этом сделки должны рассматриваться как недействительные в соответствии со ст. 183-199 ГК КР.

Субъектом данного преступления могут быть те же лица, что и в  случае совершения неправомерных действий при банкротстве (ст. 216 УК).

Субъективная сторона  преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает общественную опасность  своих действий, желает их совершения и преследует цель привести коммерческую организацию или индивидуального  предпринимателя к банкротству.

Под личными интересами или  интересами других лиц понимаются реальные или потенциальные притязания на приобретение предприятия, получение  имущественной выгоды, создание условий  для отказа от уплаты долгов, устранения конкурента, продвижения по должности и приобретения иных выгод.

Крупный ущерб или иные тяжкие последствия, в частности, могут  состоять в убытках должника, потере рабочих мест, невыплаченных налогах.

 

Ложное банкротство (ст. 218 УК КР).

Закон устанавливает уголовную  ответственность за фиктивное банкротство, т. е. заведомо ложное объявление руководителем  или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности  в целях введения в заблуждение  кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся  кредиторам платежей или скидки с  долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный  ущерб.

В статье содержится основной состав преступления с альтернативными  признаками субъективной стороны. Требуется  наступление преступных последствий. Квалифицирующие признаки отсутствуют.

Социально-поведенчески деяние представляет собой сложный и  мало распространенный способ получения  незаконных имущественных или иных выгод. Это объясняется сложностью процедуры объявления банкротства.

Общественная опасность  деяния может состоять в нарушении  интересов кредиторов, а в соответствующих  случаях и интересов государства.

Согласно Закону КР "О банкротстве (несостоятельности)"фиктивное банкротство имеет место, если заявление должника подано им в суд при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. По тому же Закону в заявлении должника должны быть указаны: сумма требований кредиторов по денежным обязательствам в размере, который не оспаривается должником; сумма задолженности по возмещению вреда жизни и здоровью; оплате труда и выплате выходных пособий работникам должника, сумма вознаграждения, причитающегося к выплате по авторским договорам; размер задолженности по обязательным платежам; обоснование невозможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме и проч. По статей данного Закона, регулирующих порядок объявления должника о банкротстве, фиктивное банкротство может иметь место не только при обращении в суд, но и в случае объявления должником о банкротстве и добровольной ликвидации.

Добровольное объявление о банкротстве и ликвидации должника принимается либо на основе решения  собственника имущества унитарного предприятия-должника, или органа, уполномоченного  в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения  о ликвидации. Руководитель должника может добровольно объявить о  банкротстве должника только при  условии получения письменного  согласия всех кредиторов должника. Таким  образом, объявление о банкротстве  находится либо под контролем  арбитражного суда, либо под контролем  кредиторов.

Объективная сторона преступления включает действия, которыми субъект  должен обеспечить принятие решения  о банкротстве, введение в заблуждение  кредиторов для получения отсрочки или рассрочки платежей или скидки с долгов либо основание неуплаты долгов; крупный ущерб; причинную связь между деянием и последствиями.

Заведомо ложным является объявление о несостоятельности, принятое в порядке, установленном законом, но на основе заведомо ложной информации. Сообщение о своей несостоятельности, сделанное вне предусмотренной  законом процедуры, может образовывать мошенничество, но не фиктивное банкротство.

Заведомо ложным объявление о своей несостоятельности является при представлении арбитражному суду либо кредиторам искаженных сведений о платежеспособности данной коммерческой организации либо индивидуального  предпринимателя и других факторах, влияющих на признание несостоятельным.

Введение в заблуждение  кредиторов происходит на основе заведомо ложной информации при объявлении о  несостоятельности, но имеет целью  изменить сроки и размер платежей либо отказаться от них.

Получение отсрочки или рассрочки  причитающихся платежей, скидки с  долгов или неуплата долгов должны состояться либо как добровольное решение  кредиторов, либо быть имущественным  последствием официального объявления о банкротстве, которое ввело  кредиторов в заблуждение. В последнем  случае все решения о погашении  задолженности принимаются в  порядке, установленном законом.

Ущерб признается крупным  по усмотрению суда, исходя из объема, деятельности предприятия, потерь кредиторов и других обстоятельств.

Субъект преступления —  руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона  — прямой умысел и цели, указанные  в статье. Лицо, осознающее общественную опасность своих действий, желает ввести кредиторов в заблуждение, преследует цель невыполнения или несвоевременного выполнения денежных обязательств.

Преступление является оконченным в момент наступления последствий  в виде крупного ущерба.

 

 

 

 

6.Задачи.

 

Задача № 1. При выпуске акций акционерным коммерческим банком его президент Волохов дал указание сотруднику банка Говорову указать в проспекте эмиссии заведомо завышенный размер прибыли, распределяемой между акционерами, и не отражать сведений об основных источниках её формирования. В результате коммерческая фирма «Гарант», купившая крупный пакет акций, не смогла получить по ним планируемого дохода и потерпела убытки из-за срыва сделки.

Квалифицируйте  содеянное.

Ответ:

Объектом данного состава  преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу выпуска(эмиссии) ценных бумаг.

Объективную сторону данного  состава преступления образуют действия, выразившиеся во внесении в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо завышенного размера прибыли, распределяемой между акционерами и не отражении сведений об основных источниках ее формирования. В результате чего коммерческая фирма «Гарант» купившая крупный пакет акций, не смогла получить по ним планируемого дохода и потерпела убытки из-за срыва сделки.

Субъективная сторона  преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что вносит в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо ложную информацию и желает совершить эти действия.

Субъект преступления - руководитель организации эмитентов.

Исходя из вышесказанного, содеянное Волоховым следует классифицировать по ст.197 УК КР как злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии).Говоров уголовной ответственности не несет, т.к. не является субъектом данного состава преступления.

 

Задача № 2. Ивушкин, директор автотранспортного предприятия в форме товарищества с ограниченной ответственностью, предвидя его банкротство, решил удовлетворить требование одного из пяти кредиторов - коммерческого банка- и полностью возвратил ему сумму кредита, взятого ранее предприятием для технического оснащения автомобильного парка. При этом установлено, что ранее управляющий банком Смирнов устроил на работу в свой банк жену Ивушкина. После официального признания автотранспортного предприятия банкротом один из кредиторов - коммерческая фирма, специализирующаяся на ремонте автомобилей – в результате не возврата суммы кредита был вынужден в течение шести месяцев выплачивать своим сотрудникам только часть заработной платы.

Квалифицируйте  содеянное.

Ответ:

Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие охрану имущественных интересов кредиторов.

Объективную сторону преступления составляют действия, заключающиеся  в неправомерном удовлетворении имущественных требований одного из пяти кредиторов – коммерческого банка, директором автопредприятия Ивушкиным, который знал о своей фактической несостоятельности (банкротстве) ,заведомо в ущерб другим кредиторам. В результате чего другим кредиторам эти действия причинили крупный ущерб. Объективную сторону образует также принятие имущественного удовлетворения кредитором при условии, если он знал об оказанном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам.

С субъективной стороны преступление может быть совершено при наличии  как прямого, так и косвенного умысла. Виновный осознает, что совершает неправомерные действия накануне банкротства, предвидит возможность причинения крупного ущерба кредиторам и сознательно допускает его причинение, либо безразлично относится к его наступлению.

Субъектом преступления является руководитель или собственник организации-должника, а так же кредитор, принявший имущественное удовлетворение.

Исходя из вышесказанного, содеянное следует квалифицировать  по ч.2 ст.216 УК КР (неправомерные действия при банкротстве).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. Конституция Кыргызской Республики от 27 июня 2010.
2. Уголовный кодекс Кыргызской Республики от 1997г. (В ред.от 10.03.2010г. №27).
3. Гражданский кодекс Кыргызской Республики ч.I (В редакции Законов КР от 30 марта 2009 года N 105, 12 мая 2009 года N 155)
4. Закон Кыргызской Республики от 9 октября 1992 г. " Об операциях в иностранной валюте" от 5 июля 1995 года (В редакции Закона КР от 19 мая 2009 года N 161)
5. Закон Кыргызской Республики "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 14 мая 1998 года №61
6. Закон Кыргызской Республики "О банкротстве (несостоятельности)" от 15 октября 1997 года N 74( в редакции Законов КР от 10 августа 2005 года N 146)
7. Постановление Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Положения о Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней Кыргызской Республики" от 11 декабря 2003 года № 711
8. К. М. Осмоналиев Уголовное право Кыргызской Республики (Особенная часть): Учебное пособие. 2-е изд.-Б.:2005.
9. Верин В.П. Преступления в сфере экономики: Учеб.-практ. пос.- М.: Дело, 1999.
10. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности.- М., 1998.
11. Уголовное право. Особая часть: Учебник для Вузов. Ответственные редакторы: доктор юр.наук, проф. И.Я. Козаченко, доктор юр.наук, проф. З.А.Незнамова, кандидат юр.наук, доцент Г.П.Новоселов. – М.: Издательсткая группа НОРМА-ИНФРА-М, 1998.
12. Энциклопедический юридический словарь // под ред. Крутских В.Е. М.: ИНФРА-М, 1998
13. Ваше Право // Электронная юридическая библиотека. Выпуск Законодательство Кыргызской Республики