Преступления в сфере экономической деятельности

Преступление признается оконченным с момента не перечисления в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению в установленные сроки на счета в уполномоченный банк Кыргызской Республики.

 С субъективной стороны преступление предполагает лишь прямой умысел. Виновный сознает, что незаконно не возвращает в крупном размере из-за границы средства в иностранной валюте, подлежащие обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Кыргызской Республики, и желает этого.

Субъектом преступления могут  быть лишь руководители организации (независимо от формы собственности), в обязанности  которых входит принятие решения  и оформление соответствующих документов о возвращении из-за границы средств  в иностранной валюте.

Невозвращение из-за границы  средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством  обязательному перечислению на счета  в уполномоченный банк Кыргызской Республики, и их последующее хищение квалифицируется по совокупности преступлений: по ст. 207 УК КР и ч. 2 ст. 171 УК КР.

4.Преступления против порядка осуществления банкротства.

Глава 22 "Преступления в  сфере экономической деятельности" содержит три состава преступлений, связанных с банкротством. Это неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и ложное банкротство. Рассмотрим их подробнее.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 216 УК КР).

Закон устанавливает уголовную  ответственность за сокрытие имущества  или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передачу имущества в  иное владение, отчуждение или уничтожение  имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и  иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти  действия совершены руководителем  или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении  банкротства и причинили крупный  ущерб, а также за неправомерное  удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем  или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической  несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно  принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в  ущерб другим кредиторам, если эти  действия причинили крупный ущерб.

Статья содержит две группы составов преступления, охватываемых понятием "неправомерные действия при банкротстве". Первая группа составов (ч. 1 ст. 216 УК КР) преступления предусматривает ответственность за: а) различные способы сокрытия или фальсификации информации об имуществе; б) незаконное распоряжение имуществом в том случае, если, во-первых, это совершено в предвидении банкротства или при банкротстве; во-вторых, специальным субъектом; в-третьих, причинило крупный ущерб. Эти составы преступления различаются между собой по объективной стороне (действиям) предмету (информация, имущество, права) и субъекту. Во всех случаях необходимо наступление преступных последствий (крупный ущерб). Квалифицирующие признаки отсутствуют.

Вторая группа составов преступления (ч. 2 ст. 216 УК КР) предусматривает ответственность за два вида неправомерных действий: а) неправомерное удовлетворение имущественных требований кредиторов; б) принятие такого удовлетворения кредитором. При этом, в каждом случае необходимы, во-первых, знание субъектом обстоятельств, обусловливающих неправомерность его действий (соответственно: знание о банкротстве; знание о незаконном предпочтении); во-вторых, совершение действий в ущерб другим кредиторам; в-третьих, причинение крупного ущерба. Составы этой группы, следовательно, различаются по характеру действий и субъекту. Во всех случаях необходимо наступление преступных последствий. Квалифицирующих, признаков нет.

Нужно иметь в виду, что  уголовная ответственность за злостное или корыстное, а также простое, неосторожное или расточительное банкротство  предусматривалась дореволюционным  российским законодательством и  соответствующие статьи нередко  применялись в судебной практике Советского Союза и Союзных Республик.

Социально-поведенчески неправомерные  действия при банкротстве наиболее распространены в условиях переходной экономики, особенно при приватизации государственной собственности. Существуют обоснованные предположения о том, что директора предприятий, иные менеджеры стремятся присваивать  имущество предприятия, доведенного  до банкротства или обанкротившегося непреднамеренно.

Общественная опасность  состоит в подрыве установленного порядка осуществления банкротства, которое является необходимым условием оздоровления экономики, а также  в нарушении прав и законных интересов  собственников предприятий, должников  и кредиторов.

Правовая регламентация  отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) содержится в Законе КР "О банкротстве (несостоятельности)" от 15 октября 1997 года N 74( в редакции Законов КР от 10 августа 2005 года N 146)

Этот Закон устанавливает основания признания должника несостоятельным (банкротом) или объявления должником о своей несостоятельности (банкротстве), проведения внешнего управления и конкурсного производства и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов, и распространяется на все юридические лица, являющиеся коммерческими организациям (за исключением казенных предприятий), на некоммерческие организации, действующие в форме потребительского кооператива, благотворительного или иного фонда.

Под несостоятельностью (банкротством) в соответствии со ст. 3 Закона КР "О банкротстве (несостоятельности)" понимается признанная судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Признаками несостоятельности гражданина считается неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Признаками банкротства юридического лица считается неисполнение соответствующих обязательств и (или) обязанности в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения.

Предвидение банкротства  связывается с наличием обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что должник не в состоянии  исполнять денежные обязательства  и (или) платить обязательные платежи. По Закону "О банкротстве (несостоятельности)"правом на обращение в суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник или кредитор и прокурор, а при неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей — должник, прокурор, налоговые и иные уполномоченные законом органы. При этом устанавливается, что должник вправе обратиться в суд с заявлением в предвидении банкротства, при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок. И одновременно устанавливается обязанность по подаче заявления должника в суд для руководителя должника или индивидуального предпринимателя в случаях: когда удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед другими кредиторами; когда органом должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника, решено обратиться в арбитражный суд с заявлением должника; когда органом, уполномоченным собственником должника — унитарным предприятием, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника и в иных предусмотренных законом случаях

Особый правовой режим  банкротства юридического лица включает следующие процедуры: наблюдение; внешнее  управление; конкурсное производство; мировое соглашение; иные процедуры, предусмотренные Законом "О банкротстве (несостоятельности)", а при рассмотрении дела о банкротстве должника-гражданина: конкурсное производство; мировое соглашение; иные процедуры. Таким образом, банкротство начинается с момента принятия судом заявления о признании должника банкротом, что влечет особый режим принятия решений, совершения сделок и иных действий, предусмотренных статьями указанного Закона. Такой режим продолжается до рассмотрения дела судом и принятия им решения либо о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства, либо об отказе в признании должника банкротом, либо об определении о введении внешнего управления или о прекращении производства по делу о банкротстве.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 216 УК КР, включает неправомерные действия; предпосылки в виде наличия банкротства или состояния, предшествующего объявлению банкротства и создающего условия для предвидения банкротства; преступные последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между действиями и последствиями.

Неправомерность действий, совершенных при банкротстве  или в предвидении несостоятельности (банкротства) предприятия, раскрывается в статьях Закона "О банкротстве (несостоятельности)".

Неправомерными по закону, в частности, могут быть: сделки, совершение которых без согласия временного управляющего запрещено судом; сделки, не запрещенные судом, но не разрешенные без согласия временного управляющего и связанные с передачей недвижимого имущества в аренду, залог, с внесением его в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ или с распоряжением таким имуществом иным образом; связанные с распоряжением иным имуществом должника, балансовая стоимость которого составляет более 10% балансовой стоимости активов должника; связанные с получением и выдачей займов (кредитов); выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требований, переводом долга, а также с учреждением доверительного управления имуществом должника; решения, которые органам управления должника запрещено принимать, например о реорганизации и ликвидации должника, о создании филиалов и представительств, о выплате дивидендов, о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, о выходе из состава участников должника — юридического лица, приобретении у акционеров ранее выпущенных акций, а также иные действия, предусмотренные Законом.

Уголовно наказуемыми  они являются, когда подпадают  под признаки, содержащиеся в ст. 216 УК КР.

Неправомерные действия в  виде сокрытия имущества или имущественных  обязательств, сведений об имуществе  и его размере, местонахождении  либо иной информации об имуществе  могут осуществляться любым способом и часто представляют собой снятие имущества с учета, перемещение  из мест обычного хранения (нахождения), передачу на хранение иному лицу, а  также искажение сведений об имуществе, отраженных в обязательной для ведения  документации.

Передача имущества в  иное владение, отчуждение или уничтожение  имущества представляют собой неправомерное  уменьшение имущества должника путем  продажи, сдачи в аренду, поставки в кредит, передачи для ремонта, разборки на запасные части и т. п.

Сокрытие, уничтожение, фальсификация  бухгалтерских и иных учетных  документов, отражающих экономическую  деятельность предприятия, совершаются  в части, относящейся к погашению  задолженности, и могут распространяться на данные о размере задолженности, величине и стоимости имущества, возможности оплаты задолженности.

Преступные последствия. Ущерб, как правило, причиняется  кредиторам, в том числе государству, по уплате обязательных платежей и  сборов. Он должен быть признан крупным, что осуществляется судом в зависимости  от обстоятельств дела.

Субъектом преступления согласно ст. 216 УК КР являются руководители или собственники организации-должника либо индивидуальный предприниматель. При этом нужно иметь в виду, что руководителем должника являются единоличный исполнительный орган юридического лица, а также иные лица, осуществляющие в соответствии с законами деятельность от имени юридического лица без доверенности. Понятие собственника к организации не применяется.

Субъективная сторона  преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что организация-должник  либо индивидуальный предприниматель  находятся в состоянии банкротства  либо в состоянии предвидения  банкротства и что его действия являются неправомерными, и желает совершения этих действий.

Объективная сторона состава  неправомерного удовлетворения имущественных  требований отдельных кредиторов включает: отсутствие правовых оснований или  наличие запрета на удовлетворение имущественных требований отдельных  кредиторов; действия по удовлетворению имущественных требований отдельных  кредиторов, а равно принятие такого удовлетворения в ущерб другим кредиторам; преступные последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между  действиями и наступившими последствиями.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных  кредиторов может иметь место  как в предвидении банкротства, когда должник вправе обратиться в суд о признании должника банкротом (Закона "О банкротстве (несостоятельности)"), так и при возникновении у руководителя должника или индивидуального предпринимателя обязанности подать такое заявление в суд , в период внешнего управления имуществом должника, когда вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов к должнику, при проведении санации предприятия, при которой принимается специальное соглашение о распределении ответственности перед кредиторами, в процессе конкурсного производства, а также в иных случаях, предусмотренных законом.

Объективная сторона состава  принятия неправомерного удовлетворения имущественных требований кредитором включает совершение кредитором действий, необходимых для исполнения обязательства  должником, в частности, при приеме оборудования, товаров по договору поставки, либо путем составления  документов, требующихся для получения  денег, и т. п.; действий, состоящих  в завладении предметом удовлетворяемых  имущественных требований; условие  неправомерности действий должника; причинение крупного ущерба; причинную  связь между действиями должника и кредитора и крупным ущербом.

Преступление совершается  с прямым умыслом. Лицо осознает общественную опасность своих действий, знает  об отданном ему предпочтении в ущерб  другим кредиторам и желает совершения этих действий.