Понятие, общая характеристика мошенничества

       Как видно из многочисленных  примеров, злоумышленники при совершении  мошеннических действий стремятся  придать им внешне вид нормальных  законных операций, для чего применяют различные приемы маскировки. Однако предприниматели должны четко осознать, что ситуация не безнадежна и существуют реальные возможности своевременного выявления преступного намерения и недопущения негативных последствий.

     В самом общем виде речь идет об организации  четкой работы по детальному изучению партнера, представленных им документов и реагированию на любые, даже самые незначительные, настораживающие моменты в его поведении или в его бизнесе.

     Условно эту работу можно разбить на два  этапа:

- преддоговорная проверка партнера;

- меры предосторожности в процессе исполнения договора.

     Преддоговорная проверка партнера.

     Мошеннические действия, совершаемые при сделках  купли-продажи, условно можно разделить на две группы. В первом следует выделить действия, направленные на завладение предоплаты, взносов, и т.п.; во второй – материальными ценностями (товарами и т.д.).

     Процесс совершения мошеннических действий в первом случае в общих чертах состоит из следующих этапов: 1) создается  фиктивное предприятие; 2) предприятие  помещает в средствах массовой информации объявление о возможности продажи  различных товаров; 3) на объявление откликаются фирмы и заключается договор поставки либо купли-продажи. Это может быть и договор товарного кредита; поставок и др. с предоплатой или авансом; 4) поступившие денежные средства снимаются со счетов и присваиваются, после чего мошенники скрываются.

     Когда на рекламу мошенников «клюют» покупатели, то перед «продавцами» стоит задача убедить клиентов в надежности и добросовестности своей фирмы. С этой целью злоумышленники осуществляют различные действия. Например, демонстрируют наличие товаров либо возможность их поставки; убеждают потенциальных партнеров в том, что представляют собой солидную респектабельную фирму, обладающую значительными финансовыми возможностями; делают все чтобы выделиться из ряда других поставщиков, создавая различные преимущества для покупателей. Чтобы была видимость наличия товара или возможности его поставки, мошенники могут предъявлять фиктивные складские расписки и другие документы на хранение товара, фальшивые договоры и контракты на его поставку.

     Также в этих целях используются транспортные, таможенные и иные документы о  поставке товара; демонстрируется чужой  товар, находящийся на хранении, либо вообще не имеющий отношения к мошенникам. Руководитель одной преступной группы познакомился с работниками института, которые искали возможность приобретения для своего учебного заведения компьютерную технику. Мошенник, выступая от имени, якобы, руководимой им фирмы, сказал, что в состоянии поставить большую партию компьютеров. Чтобы убедить людей в этом, он привел их на склад одного из заводов, где показал хранившиеся компьютеры, не имевшие, разумеется, никакого отношения к его фирме [17, С.253].

     Наряду  с этим используются ложные сообщения  о сделках, находящихся в процессе выполнения, при этом предъявляются  поддельные письма из зарубежных организаций и другие документы.

     Чтобы выделиться на фоне других поставщиков  и привлечь к себе внимание, мошенники могут назначать более низкие цены, сулить поставки в кратчайшие сроки, предлагать на выгодных условиях продажу пользующихся особым спросом товаров.

     Подобным  образом в России нередко действуют  и мошенники из стран дальнего зарубежья. Так, гражданин США за короткое время заключил тридцать договоров на поставку оборудования, продовольствия с довольно опытными руководителями государственных предприятий и иных предпринимательских структур. Полученные в счет предоплаты деньги он размещал в банках под выгодные проценты. Месяца два-три он морочил головы партнерам, уверяя их, что сгорел склад с товарами. Потом, извинившись, возвращал им предоплату, оставляя себе наросшие проценты.

     Во  втором случае (завладение материальными  ценностями) цель мошенников – убедить  продавца выдать товар с последующей  его оплатой. Для присвоения полученных ценностей нередко создается  фиктивная фирма и подделываются  различные (личные, финансовые) документы. Чтобы предстать в глазах клиента солидной фирмой, обладающей значительными финансовыми возможностями, мошенники могут предъявить искаженные данные относительно своего хозяйственного положения; фиктивные документы на вывоз экспортируемого товара, демонстрируя наличие у себя валютных ресурсов и связей с зарубежными партнерами; сообщать ложные сведения о поручителях, в том числе, находящихся за границей и т.д.

     Проверочные действия предполагаемых партнеров  в основном сводятся к:

     - проведению технико-криминалистического анализа представленных возможным партнером документов;

     - проверке соответствия сведений, представленных потенциальным партнером, фактическим данным;

     - проверке финансовых и производственных возможностей потенциального партнера;

     - проверке руководителей и их репутации.

     Отличие заключается в том, что в первом случае значительное внимание уделяется  вопросам возможности поставки товаров. Во втором – необходимо правильно  определить финансовое состояние предприятия, т.е. способно ли оно рассчитываться за полученные товары [14, С.235].

     Некоторые рекомендации проверочных действий.

     1. Чтобы не заключить договор  с предприятием, зарегистрированным  по похищенным либо купленным  паспортам, в первую очередь,  необходимо убедиться в личности работника предприятия, ведущего переговоры о поставке товара; выяснить, действительно ли он работник того предприятия, от имени которого ведет переговоры. В обязательном порядке рекомендуется ознакомиться с его паспортом, поскольку, в одних случаях лица не прописаны в данной местности, в других – представляются вымышленным именем. Поэтому особое внимание следует их проверке. Затем следует осуществить анализ представленных учредительных, регистрационных, финансовых и иных документов с целью установления возможных признаков их подделки. При предъявлении клиентом учредительных документов следует потребовать подлинник либо нотариально заверенную копию.

     Настораживающие признаки:

     - несовпадение юридического адреса с фактическим местонахождением фирмы;

     - минимальный уставной капитал;

     - учреждение фирмы лицами, не имеющими постоянного места жительства в данном регионе, и др.

     - отсутствие необходимых реквизитов;

     - нечеткость оттисков печатей, штампов, подписей; (в случае подделки подписей с   применением технических средств – сканеров, о такой подделке могут свидетельствовать отсутствие следов пишущего прибора, прерывистость тонких линий и др.).

     - разночтения в текстах различных экземпляров одного и того же документа, подчистки, исправления и т.п.

     Документы, представляющие финансовые (имущественные) обязательства, должны быть представлены только в подлиннике.

       Если это будет выявлено, отпадает  необходимость в проведении других  проверок. От дальнейшей работы  с таким потенциальным партнером  нужно сразу же отказаться.

     2. Необходимым элементом проверки  возможного партнера является  установление его фактического местонахождения – проверяют адреса, указанные в документах, путем выезда в офисы, в места расположения складов, указанных клиентом. Если из предварительного анализа следует, что фирма является собственником помещения, нужно уточнить в дирекции по эксплуатации зданий либо иных учреждениях достоверность этих сведений. Желательно выяснить, не сдано ли это здание в аренду, залог, а если сдано, то кому именно. Если окажется, что данное помещение либо его часть предполагаемый клиент только что снял сроком на один-два месяца, возможно, что это сделано для маскировки.

     Установление  фактического местонахождения предприятия  желательно совмещать с проверкой  наличия основных и оборотных  средств, имущества и т.д. в регистрационной  палате можно перепроверить факт официальной  регистрации этого предприятия, кто зарегистрирован в качестве руководителя предприятия и главного бухгалтера, работают ли они в настоящий момент или произошла замена этих лиц.

     Целесообразно обратиться в ОВД с просьбой уточнить, не значится ли в списках утраченных паспорт лица, на имя которого зарегистрировано предприятие. Элементарным приемом проверки является установление через ГТС принадлежность телефона, указанного в рекламном объявлении, а также адреса, по которому он установлен. Необходимо выяснить в лицензионных палатах право занятия партнером тем или иным видом предпринимательской деятельности, если для этого в соответствии с нормативными документами требуется получение разрешения (лицензии).

     3. Прежде  чем заключить договор  поставки партнеру товаров целесообразно поинтересоваться его финансовым состоянием. О финансовой устойчивости свидетельствует отсутствие просроченной задолженности банкам, бюджету, поставщикам и другим кредиторам. Платежеспособность предприятия подтверждается наличием остатка и движением денежных средств на расчетном счете. Именно движение денежных средств в отдельных случаях наглядно свидетельствовали о фиктивности той или иной фирмы. Пример: о том, что предприятие было организовано для совершения хищения, свидетельствовал  тот факт, что при открытии расчетного счета в банке руководителями предприятия не была запрошена и не получена в банке чековая книжка, необходимая любой фактически функционирующей организации для получения в банке с расчетного счета наличных денег для выдачи зарплаты работникам, для закупки сырья, материалов и товаров.

       Настораживает, если предприятие  часто обращается за ссудами  в банки на длительный период  времени – не исключены варианты  использования таким предприятием  ваших средств на погашение  своих задолженностей. Целесообразно поинтересоваться уставным фондом предприятия, который может в какой-то мере служить резервом для возмещения ущерба в случае, например, банкротства предприятия.

     Когда у вашего партнера или продавца товара в наличии нет, но он гарантирует его поставку и заявляет, что у него есть финансовые возможности для этого, можно попросить для ознакомления выписку с расчетного счета с отметкой банка.

     Если  товары вашему партнеру должен поставить  контрагент, попросите его показать вам договоры; копии платежных  документов на оплату приобретенных товаров с отметками банков, подтверждающих факты их исполнения; копии накладных, подтверждающих конкретные факты передачи товаров продавцу; или копии грузовых таможенных деклараций с отметками таможни о пропуске и передаче товара.

     4. Необходимо проводить также проверку  репутации фирмы и выяснение  личных качеств их руководителей.  Устанавливается, как руководители  относились к своим обязательствам в прошлом, имеются ли у возглавляемой ими фирмы долги, имели ли место факты ненадлежащего исполнения принятых обязательств, были ли к ней претензии экономического плана от контрагентов с разрешением их в арбитражном суде, либо факты банкротства, какова судьба возглавляемых ими ранее предприятий.

     О возможности совершения различных  злоупотреблений могут свидетельствовать  следующие данные:

     - резкая смена жизни от бедности к необъяснимому богатству;

     - выходящий за обычные рамки образ жизни со стандартным для него доходом;

     - уголовное прошлое, связи с криминальными элементами;

     - стремление уехать за рубеж с предварительным приобретением там недвижимости и внесением значительных сумм денег в зарубежном банке;

     - частая смена мест работы и увольнения по «собственному желанию».

     Опыт  работы правоохранительных органов  убедительно свидетельствует: четкая, уверенная позиция предпринимателей по выяснению данных на потенциальных  партнеров зачастую приводит к тому, что мошенники сами

отказываются  от реализации своих преступных замыслов.

2. Предупреждение  мошеннических действий в процессе исполнения

договора

     О противоправных действиях на этой стадии партнеров можно в определенной степени судить по их поведению, не соответствию определенных действий участников хозяйственных сделок по времени, месту, отражению в документах,  отклонениям от порядка осуществления операций, нелогичности и т.п.