Расчёты в банковской сфере и их правовое регулирование

     5. Поручения плательщика исполняются  кредитной организацией в пределах остатка средств на счете либо за счет кредитования счета.

     Однако  платежные поручения принимаются  кредитной организацией независимо от наличия денежных средств на счете  плательщика.

     3.2 Сроки исполнения обязательств кредитными организациями при безналичных расчетах

     Сроки исполнения кредитными организациями  своих обязательств устанавливаются  законодательством применительно  к совершению операций по конкретному  счету клиента.

     В соответствии с ч. 1 ст. 849 ГК РФ кредитная  организация обязана зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

     Следует обратить внимание, что обязанность кредитной организации, обслуживающей получателя средств, по зачислению средств на его счет возникает перед ним с момента зачисления средств на ее корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя.

     Согласно  ч. 2 ст. 849 ГК РФ кредитная организация  обязана по распоряжению клиента  выдавать или перечислять со счета  денежные средства не позже дня следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Причем необходимо учитывать, что при перечислении средств в безналичном порядке через другую кредитную организацию (через Банк России) в этот срок должно быть осуществлено не только списание средств со счета клиента, но и передача в банк-корреспондент документов, которые служат основанием для перечисления или зачисления средств на счет получателя.

     Такие же сроки установлены в ст. 31 ФЗ "О банках и банковской деятельности".

     Аналогичные сроки установлены и применительно  к расчетам по налоговым обязательствам, за исключением случаев взыскания  средств с валютных счетов, когда  инкассовое поручение налогового органа исполняется не позднее двух операционных дней с момента его получения.

     Общий срок безналичных расчетов (т.е. конкретной расчетной операции) в соответствии со ст. 80 ФЗ "О Центральном банке  РФ (Банке России)" не должен превышать  двух операционных дней в пределах одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах всей Российской Федерации.

     Необходимо  учитывать, что во всех случаях, когда  устанавливаются сроки для проведения расчетных операций, речь идет об операционных днях, т.е. части рабочего дня, в течение которой кредитная организация осуществляет прием расчетных документов от своих клиентов.

     Данное  обстоятельство весьма важно для  определения момента, с которого начинается течение срока для  совершения кредитной организацией операции по счету клиента, поскольку если расчетный документ поступил в кредитную организацию по истечении времени операционного дня, то днем его поступления должен считаться следующий операционный день.

     3.4 Порядок безналичных расчетов

     Под порядком расчетов понимается определенная последовательность действий по осуществлению погашения денежного обязательства.

     Применительно к расчетам наличными деньгами под  порядком понимается то, как осуществляется передача денег получателю (посредством  личного вручения гражданину, внесение в кассу юридического лица, передача через предприятие связи, зачисление на счет в кредитной организации).

     Необходимость выделения этого понятия применительно  к безналичным расчетам обусловлена  тем, что в некоторых случаях  для погашения денежного обязательства  недостаточно только совершения платежа (платежей) через кредитную организацию, а требуется совершение ряда дополнительных действий организационного характера. В связи с этим выделяются расчеты в порядке плановых платежей и расчеты, основанные на зачете встречных требований.

     Расчеты в порядке плановых платежей осуществляются при постоянных отношениях между  сторонами. В этом случае плательщик с установленной периодичностью перечисляет определенные суммы  получателю средств. По истечении определенного  периода стороны обязаны уточнять свои расчеты на основании данных о фактически оказанных работах и услугах.

     При расчетах в порядке плановых платежей используются платежные поручения.

     Необходимость расчетов в порядке плановых платежей, периодичность перечисления денежных средств и проведения сверки расчетов устанавливается по соглашению сторон, а в определенных случаях и нормативными актами.

     Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, в зависимости от вида зачетов  могут быть разделены на несколько  групп. Их отличительной чертой является то, что в этих случаях непосредственно расчетные операции проводятся только на не зачтенные суммы.

     1. Расчеты, основанные на зачете  взаимных требований как односторонней  гражданско-правовой сделке.

     Такой зачет на основании ст. 410 ГК РФ может проводится сторонами в гражданско-правовом обязательстве, минуя кредитную организацию. В этом случае в кредитную организацию представляется расчетный документ на не зачтенную сумму.

     На  основании ст. 853 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором банковского счета, зачетом могут прекращаться требования кредитной организации к клиенту, связанные с кредитованием счета или с оплатой услуг кредитной организации, и требования клиента к кредитной организации об уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете. Зачет указанных требований осуществляется кредитной организацией.

     Кроме того, если договор банковского счета  расторгнут, в силу общих положений  ГК РФ о зачете (ст. 410) может быть применен зачет требований клиента  к кредитной организации о возврате остатка денежных средств и требований кредитной организации к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

     2. Расчеты, основанные на зачете  по налоговым обязательствам.

     Такой зачет может проводится в отношении  требований плательщика о возврате излишне уплаченных или излишне  взысканных сумм налогов и сборов и его обязательств по осуществлению  текущих платежей, а также уплате недоимок. Зачет может проводится по решению налогового органа (принятого на основании заявления налогоплательщика либо по собственной инициативе) или по решению суда.

     3. Расчеты, основанные на зачете  взаимных требований, где зачет  рассматривается как технология  осуществления расчетов.

     Такие зачеты проводятся специализированными организациями (клиринговыми организациями, центрами, палатами), которые являются небанковскими кредитными организациями. Клиринговые организации (центры, палаты) могут создаваться при крупных кредитных организациях, а также при товарных биржах. Осуществление такого вида деятельности требует наличия лицензии Банка России.

     Следует учитывать, что расчетный клиринг  и клиринг по сделкам с ценными  бумагами разграничиваются. Во втором случае клиринговой деятельностью  является деятельность по определению взаимных обязательств и их зачету по сделкам с ценными бумагами и расчетам по ним. Данная деятельность признается одним из видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и требует получения лицензии Федеральной службы по финансовым рынкам.

     В целом значение безналичных расчетов велико. Они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним  из источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. В современных условиях при избытке ресурсов в коммерческих банках безналичные расчеты должны способствовать вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что позволит банкам увеличить прибыльность своих операций, а предприятиям развивать производство. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет более точно определить размер эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения.

 

     Заключение

 

     Итак, в сфере финансово-правового регулирования  безналичные деньги функционируют  наряду с наличными. Это в том  смысле, что они имеют свое пространство функционирования и обязательны  к приему в качестве платежей тогда, когда их использование предписано законодательством РФ. Следовательно, аналогично сфере гражданско-правового регулирования, в сфере финансово-правового регулирования законным средством платежа сегодня следует признавать не только наличные, но и безналичные деньги, выраженные в рубле как денежной единице.

     В заключении можно сказать, что выделение расчетных операций в качестве самостоятельного объекта гражданско-правового регулирования впервые было произведено ГК РСФСР 1964 г., который в отличие от ныне действующего ГК РФ 1995 г. практически не содержал норм прямого действия - регулирование оборота было отдано на откуп ведомственному нормотворчеству. Отношения, возникающие при осуществлении безналичных платежей, регулировались подзаконными и ведомственными актами, в основном правилами, инструкциями и иными руководяще-направляющими указаниями ЦБ РФ.

     В действующем ГК РФ нормы о расчетах выделены в специальную главу, что, безусловно, лишний раз свидетельствует  о признании отношений, возникающих  при безналичных расчетах через банк, самостоятельным объектом гражданско-правового регулирования.

 

     Список  используемой литературы

1. Конституция РФ. 1993г. – М.: Дело, 2001;

2. "Налоговый  кодекс Российской Федерации  (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 30.12.2006, с изм. от 23.03.2007);

3. "Кодекс  Российской Федерации Об административных  правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ  (ред. от 09.04.2007, с изм. от 20.04.2007);

4. "Бюджетный  кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 20.04.2007);

5. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О центральном банке Российской Федерации (банке России)" (ред. от 26.04.2007);

6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 29.12.2006);

7. Приказ  Министерства финансов РФ от 24 ноября 2004 г. N 106н "Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации";

8. Письмо  Банка России от 4 января 2003 г. N 17-44/1 "О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов";

9. Письмо  Банка России и Министерства РФ по налогам и сборам от 12 ноября 2002 г. N 151-Т, ФС-18-10/2 "Об отдельных вопросах, связанных с уплатой организациями налогов и сборов";

10.  Приложение N 1 к Положению Банка России от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации";

11.  Положения  Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации ";

12.  Курбатов, А. И. Обеспечение баланса частных и публичных интересов - основная задача права на современном этапе // Хозяйство и право. 2001. N 6. С. 88;