Расчеты в граждансом праве

Аккредитивы можно разделить по объему обеспечения обя­зательств банка на покрытые и непокрытые, по моменту принятия на себя получателем средств рисков неплатежа — на отзывные и безот­зывные.

Покрытым (депонированным) называется аккредитив, при кото­ром банк-эмитент при его открытии перечисляет сумму аккредитива (т. е. покрытие) за счет приказодателя либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При непокрытом (гарантированном) аккредитиве банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эми­тента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

Отзывным признается такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уве­домления бенефициара (ст. 868 ГК). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром и поэтому такие аккредитивы используются редко. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уве­домление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккреди­тив считается отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное. В случае изменения условий или отмены отзывного аккреди­тива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств.

Безотзывным является такой аккредитив, который не может быть отменен без согласия бенефициара (ст. 869 ГК).

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзыв­ный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Подтверждение аккредитива означает принятие исполняющим банком дополнитель­ного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

При неподтвержденном безотзывном аккредитиве банк-эмитент принимает на себя по отношению к продавцу обязательство произ­вести платеж при представлении в установленный срок документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении прочих его ус­ловий.

В зависимости от способа платежа можно разделить аккредити­вы на несколько видов. Аккредитив с платежом по предъявлении предполагает немедленное получение суммы, указанной в докумен­тах, против представления и проверки документов. Аккредитив с рассрочкой платежа предусматривает получение суммы, установлен­ной  в документах, по наступлении срока платежа. Аккредитив «с крас­ной оговоркой» означает получение аванса. Револьверный аккреди­тив используется в рамках установленных долей, которые возобнов­ляются. Данный вид аккредитива чаще всего используется при отгрузке продукции частями. По аккредитиву, предусматривающему акцепт переводных векселей, продавец выписывает переводной век­сель на банк-эмитент или подтверждающий банк. В этом случае при представлении документов бенефициаром вместо платежа произво­дится акцепт векселя. По аккредитиву с негоциацией исполняющий банк платит против представления бенефициаром переводных век­селей и документов, признанных соответствующими условиям ак­кредитива. Трансферабельный (переводной) аккредитив предусмат­ривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами помимо самого бенефициара, т.е. вторыми бенефициарами.

Для исполнения аккредитива бенефициар представляет в ис­полняющий банк документы (счета-фактуры, таможенные докумен­ты, товарораспорядительные документы, страховые полисы, серти­фикаты происхождения товаров, санитарные, ветеринарные доку­менты, складские документы-варранты и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного условия исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк осуществил платеж или иную операцию согласно условиям аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Эти и иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются приказодате- лем (плательщиком).

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, ко­торые по внешним признакам не соответствуют условиям аккреди­тива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом бене­фициара и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Банк-эмитент также может отказаться от принятия документов, полученных от исполняющего банка, если сочтет, что они не соот­ветствуют условиям аккредитива. При этих обстоятельствах он вправе потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а при не­покрытом аккредитиве — отказаться от возмещения выплаченных сумм (ст. 871 ГК).[7]

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых дан в ст. 873 ГК: истечение срока аккредитива; заявление бенефициара об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива; полный или частичный отзыв приказодателем отзывного аккредитива, если такой отзыв допустим по условиям аккредитива. О закрытии аккре­дитива исполняющий банк должен поставить в известность банк- эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент, в свою очередь, обязан зачислить возвращенные сум­мы на счет приказодателя, с которого депонировались средства.

В ст. 872 ГК определяются особенности ответственности банков при расчетах по аккредитиву. В частности, названы субъекты ответственности: перед приказодателем ее несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Вместе с тем имеют место два исключения. Во-первых, ответственность перед приказодателем (плательщиком) может возлагаться непосредствен­но на исполняющий банк, допустивший выплату с нарушением ус­ловий покрытого или подтвержденного аккредитива. Во-вторых, исполняющий банк может нести ответственность непосредственно перед бенефициаром (получателем средств), если он необоснованно. отказал в выплате средств по покрытому или подтвержденному ак­кредитиву. Что касается форм ответственности, то согласно общим правилам за ненадлежащее исполнение своих обязательств по ак­кредитиву банк несет ответственность в виде уплаты процентов, размер которых определяется в соответствии со ст. 395 ГК, и воз­мещения убытков.

6. Расчеты с использованием платежных карт.

Особенности расчетов с использованием банковских карт определяются, главным образом, договорами участников карточных расчетов и внутренними документами организаций-организаторов.

Карта как таковая представляет собой небольшую пластину пластика или картона, которая может использоваться для любых целей: от пропуска в офис до инструмента безналичных расчетов. Таким образом, различают карты, юридически безразличные, и карты, выдаваемые должником кредитору во исполнение соответствующего договора. В любом случае они используются для того, чтобы идентифицировать своего владельца. Карты второго вида могут эмитироваться не только банками, но и небанковскими, главным образом, торговыми организациями. Примером таких карточек могут служить карточки, выпускаемые различными магазинами, а также московским метрополитеном (так называемый магнитный билет московского метрополитена). Практически во всех случаях такие карточки предоплачиваются клиентами, после чего возникает обязательство торговой организации оказать им услугу или отпустить товар из наличного ассортимента. Такие карточки называются дисконтными и предоставляются клиенту со скидкой. Указанные выше особенности позволяют сделать вывод, что с помощью дисконтной карты оформляется договор о предоставлении коммерческого кредита между торговой организацией и клиентом. Помимо дисконтных карт в других странах торговые организации выпускают кредитные карточки, владельцы которых получают право требовать от ее эмитента оказания услуг или передачи товара в обусловленном размере. Такие карты оформляют обязательство эмитента заключить с клиентом - держателем карты договор оказания услуг или купли-продажи товара с отсрочкой платежа (коммерческое кредитование).[8]

Банковские карты - инструмент безналичных расчетов. В дальнейшем речь пойдет только о них. Основными разновидностями банковских карт являются: 1) кредитные карточки, предназначенные для покупки товаров с использованием банковского кредита, а также для получения кредита в наличной форме. Главная особенность этой карточки - открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда покупается товар или берется кредит в денежной форме; 2) дебетовые карточки, которые предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы.

С помощью банковских карт банки осуществляют, главным образом, три вида операций: 1) прием (выдача) наличных денег во вклад (со вклада) и на счет (со счета), т.е. кассовые операции; 2) безналичные расчеты; 3) предоставление кредита. Подробное исследование всех групп банковских операций с картами - тема отдельного самостоятельного исследования. Поэтому в рамках анализа природы расчетных сделок предлагается рассмотреть только расчетные операции с помощью банковских карт, тем более что они имеют доминирующее значение и производятся как самостоятельно, так и в виде способа выдачи кредита. В последнем случае держатель кредитной карты осуществляет с ее помощью расчеты с торговой организацией и одновременно получает кредит.

В соответствии с п. 5.1 Положения ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" расчеты с помощью банковских карт сопровождаются составлением двух видов расчетных документов: во-первых, слипа и, во-вторых, документа из электронного журнала терминала, составленного на предприятии торговли.

Слип представляет собой расчетный документ на бумажном носителе, изготовленный путем копирования механически-контактным способом рельефных реквизитов банковской карточки (импринтинг). Как указано в Правилах использования карточки Виза Мосбизнесбанк (классик), после импринтинга сотрудник торговой организации должен вписать в слип дату совершения операции, сумму покупки, авторизационный код. Потом слип подписывается держателем карточки.

Документ из электронного журнала терминала, составленный на предприятии торговли, представляет собой расчетный документ, аналогичный слипу, но в электронной форме. Его особенности по сравнению со слипом определяются свойствами материального носителя, на котором зафиксировано распоряжение плательщика. Реквизиты банковской карточки переписываются терминалом в электронной форме с магнитной полосы карточки, сумма вводится плательщиком самостоятельно, а вместо подписи используется PIN-код (персональный идентификационный номер). После приема поручения от плательщика электронный терминал выдает ему квитанцию на бумажном носителе, которая является "бумажным" отражением содержания расчетного документа в электронной форме. Она не служит расчетным документом, а представляет собой подтверждение о принятии поручения, аналогичное квитанции к платежному поручению физического лица, форма которого используется Сбербанком РФ (форма N ПД-4).

Помимо указанных выше документов, составляемых с использованием банковской карточки, Положение ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. N 23-П называет также документ из электронного журнала терминала и квитанцию, составленные в пункте выдачи наличных, а также документ из электронного журнала банкомата. Указанные документы нельзя назвать расчетными, так как они оформляются не для расчетов, а для снятия (внесения) денег со счета (на счет) или вклада (во вклад). Таким образом, это кассовые документы, аналогичные расходному (или приходному) кассовому ордеру. В том случае, когда клиент получает наличные деньги (рубли или валюту) на основании кредитной карточки, указанными выше документами оформляется выдача кредита.

Учитывая, что перечисленные документы не используются для расчетов, в дальнейшем они рассматриваться не будут.

В соответствии с п. 5.3 Положения ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. N 23-П слип или квитанция электронного терминала, составленные на предприятии торговли (услуг) с использованием банковской карты, должны содержать следующие реквизиты: 1) идентификатор предприятия; 2) дата совершения операции; 3) сумма операции; 4) валюта операции; 5) код, подтверждающий авторизацию эмитента операции; 6) реквизиты банковской карты, допустимые техникой безопасности; 7) подпись держателя карты. Если установленные договорами правила расчетов предусматривают составление документов по некоторым операциям с использованием банковских карт без процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайером по исполнению этих документов, то реквизит под N 5 не воспроизводится.

Эмитентом называется кредитная организация, выпустившая банковскую карту. В соответствии с п. 2.1 и 2.3 Положения ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. N 23-П кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт для физических и юридических лиц при условии, что ее лицензия на банковские операции предусматривает операции по счетам указанных лиц в соответствующей валюте. Эмиссия банковских карт на территории РФ может осуществляться кредитными организациями-резидентами. Российские кредитные организации выпускают карточки как иностранных, так и российских платежных организаций. Причем существуют эмитенты двух видов: во-первых, кредитные организации, получившие право эмиссии банковских карт на основании договора с платежной организацией; во-вторых, кредитные организации, получившие право эмиссии банковских карт на основании договора с первыми, представителями которых они и являются.

Эквайер (или эквайрер) - кредитная организация, не являющаяся банком-эмитентом, которая обслуживает предприятие торговли и осуществляет инкассацию слипов. Кредитные организации, осуществляющие эквайринг, подразделяются на два вида: во-первых, кредитные организации, которые заключили с платежной организацией договор об эквайринге, и, во-вторых, кредитные организации, которые заключили соответствующий договор с первыми, представителями которых и являются.

Механизм инкассирования расчетных документов, составленных с использованием банковской карты, выглядит следующим образом. Держатель банковской карты заключает с торговой организацией договор о покупке товара или об оказании услуг, в результате которого у держателя карты возникает денежное обязательство.

Держатели банковских карт могут быть двух видов. Во-первых, им будет клиент банка-эмитента, т.е. физическое или юридическое лицо, заключившее договор с кредитной организацией-эмитентом (банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и т.п.), предусматривающий использование банковских карт. Во-вторых, лицо, получившие банковскую карту на основании договора с клиентом банка-эмитента. Это могут быть работники организации банка-эмитента, получившие корпоративные карточки. С их помощью они распоряжаются счетом юридического лица от его имени. Не являются клиентами банка-эмитента держатели так называемой дополнительной банковской карты. Банк выдает им эту карту на основании распоряжения клиента. Рассмотренные выше держатели банковской карты - представители клиента, полномочия которых на распоряжение счетом следуют из предоставленной им банковской карты.

Любое юридическое лицо, которое продает товары или оказывает услуги широкой публике и принимает в уплату от клиентов банковские карточки соответствующего вида по договору с банком-эквайером.