Расчеты в граждансом праве

Общие положения о расчётах платёжными поручениями определены статьёй 863 ГК РФ.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счёта либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

                    за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;

                    в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

                    в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов  и уплаты процентов по ним;

                    в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Общий срок осуществления безналичных расчётов не должен превышать:

                    два операционных дня в пределах территории субъекта РФ;

                    пять операционных дней в пределах территории РФ.

Платёжное поручение составляется на бланке — форма 0401060.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. Банк, принявший платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости банк имеет право привлекать и другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика проинформировать его об исполнении поручения.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.[3]

Допускается частичная оплата платёжных поручений из картотеки с помощью внебалансового счёта «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платёжного поручения банком используется платёжный ордер (форма 0401066). На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер, номер и дата платёжного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платёжного поручения.

При частичной оплате по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платёжного ордера служит приложением к выписке из лицевого счёта плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым был произведен этот платёж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платёжного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платёжного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платёжного ордера, прилагаемым к выписке с лицевого счёта.

При оплате платёжного поручения на всех экземплярах расчётного документа в поле «Списано со счёта плательщика» проставляется дата списания денежных средств со счёта плательщика (при частичной оплате — дата последнего платежа), а в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платёжного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счёта.

Платёжное поручение регистрируется в журнале регистрации платёжных поручений. При этом ему присваивается порядковый номер, который и указывается в соответствующем поле бланка платёжного поручения. Форма журнала регистрации платёжных поручений нормативно не утверждена, поэтому может быть разработана организацией самостоятельно. Целесообразно отражать следующие данные:

                    номер по порядку;

                    дату выписки платёжного поручения;

                    наименование получателя платежа;

                    назначение платежа;

                    сумму платежа.

3. Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получе­нию от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК). Другими словами, инкассо — это поручение клиента банку, в кото­ром у него открыт счет, получить для него платеж или согласие на осуществление платежа от плательщика.

Расчеты по инкассо могут осуществляться в силу требований законодательства или на основании условий договора, заключенного клиентом со своим контрагентом (основной договор). В соответст­вии с ГК расчетный документ, применяемый при инкассо, именуется инкассовое поручение, а Положение о безналичных расчетах вво­дит два документа: платежное требование и инкассовое поручение. Таким образом, российское законодательство подразделяет расчеты по инкассо на расчеты с использованием платежных требований и расчеты с использованием инкассовых поручений. Платежные тре­бования применяются для получения платежа с согласия платель­щика (акцептная форма расчетов) и для получения платежа без со­гласия плательщика (безакцептная форма расчетов). Расчеты с ис­пользованием инкассовых поручений всегда осуществляются без согласия плательщика и называются бесспорной формой расчетов.

Платежные требования применяются при расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором между клиентом банка и его контрагентом (основной договор). Без акцепта плательщика рас­четы платежными требованиями осуществляются в случаях, уста­новленных законодательством, и в случаях, предусмотренных сторо­нами в основном договоре. В последнем случае банку, обслуживаю­щему плательщика, должно быть предоставлено право на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения в за­ключенном с плательщиком договоре банковского счета.

Списание денежных средств со счетов плательщиков по инкас­совым поручениям производится в бесспорном порядке. Инкассовые поручения в основном применяются при получении платежа по ис­полнительным документам, однако случаи расчетов с использовани­ем инкассовых поручений могут быть предусмотрены и в договоре между клиентом и его контрагентом (основной договор). В этом случае договор банковского счета должен содержать условие о спи­сании денежных средств в бесспорном порядке, а клиент обязан предоставить банку информацию о лице, имеющем право давать банку поручение на списание средств в бесспорном порядке, и дан­ные об основном договоре.[4]

Наибольшее распространение получили расчеты по инкассо с акцептом плательщика. При акцептной форме расчетов клиент направляет в банк платежное требование с просьбой получить от плательщика акцепт и (или) платеж; либо выдать документы пла­тельщику против акцепта и (или) платежа; либо выдать плательщику документы на других условиях.

Банк, который получает от клиента платежное требование, назы­вается банком-эмитентом, он действует в соответствии с инструк­циями клиента. Банк-эмитент проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов платежному требованию. В случае обнаружения какого-либо несоответствия или отсутствия документа банк-эмитент возвращает документы без исполнения. Банк-эмитент может сделать представление плательщику самостоя­тельно, тем самым выступив в качестве исполняющего банка. Это происходит в тех случаях, когда счет клиента и плательщика нахо­дятся в одном банке. Обычно для выполнения поручения клиента банк-эмитент привлекает иной исполняющий банк.

Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняю­щий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении платежного требования. В тех случаях, когда документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для полу­чения акцепта плательщика представить документы к акцепту не­медленно по получении платежного требования, а требование пла­тежа должно быть сделано не позднее дня наступления срока плате­жа, указанного в документе.

Если платежное требование оплачивается с предварительным акцептом, то срок для акцепта должен быть определен в основном договоре и не может составлять менее 5 рабочих дней. При отсутст­вии такого указания срок для акцепта считается равным 5 рабочим дням. Отказ как полный, так и частичный от акцепта платежного требования может быть произведен по основаниям, предусмотрен­ным в основном договоре с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Платежное требование может содержать инструкции в отноше­нии передачи плательщику документов как против платежа, так и против акцепта. В некоторых случаях клиент поручает выдать доку­менты плательщику без оплаты. Традиционно документы выдаются плательщику против платежа. При использовании в расчетах вексе­ля плательщик получает документы после его акцепта. Акцептуя вексель, плательщик тем самым принимает на себя обязательство совершить платеж в указанный срок. Без оплаты документы пере­даются плательщику в том случае, когда платеж обеспечивается другими способами, например банковской гарантией. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

Получив акцепт, исполняющий банк не позже следующего дня списывает со счета клиента денежные средства, а если их недоста­точно, списание производится в установленной ст. 855 ГК очередно­сти. Полученные исполняющим банком суммы должны быть немед­ленно переданы в распоряжение банка-эмитента, который обязан зачислить их на счет клиента не позже дня, следующего за днем поступления. В тех случаях, когда это предусмотрено в платежном требовании или банковскими правилами, банк имеет право принять частичные платежи.

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк незамедлительно извещает банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа в акцепте, который, в свою очередь, обязан немедленно ин­формировать об этом клиента. Клиент вправе дать банку-эмитенту указания о дальнейших действиях. Например, при получении отказа в акцепте векселя или чека клиент может поручить банку-эмитенту осуществить его протест. В случае, если исполняющий банк не полу­чает указаний о дальнейших действиях в разумный срок, он возвраща­ет документы банку-эмитенту, который выдает их клиенту. Банков­скими правилами может быть установлен иной срок для получения указаний о дальнейших действиях.

Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бес­спорный порядок взыскания денежных средств установлен законо­дательством, в том числе для взыскания денежных средств органа­ми, выполняющими контрольные функции, для взыскания по ис­полнительным листам, а также если стороны предусмотрели такое условие в договоре и плательщик предоставил банку право на спи­сание денежных средств со своего счета.

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на исполнительный документ, подлинник или дубликат которого при­лагается к инкассовому поручению. Инкассовое поручение не при­нимается к исполнению, если истек срок, установленный законода законода­тельством для предъявления исполнительного документа. В случае недостаточности денежных средств на счете плательщика инкассо­вое поручение исполняется частично, оставшиеся суммы исполня­ются по мере поступления денежных средств в очередности, преду­смотренной ст. 855 ГК В том случае, если бесспорный порядок применяется по обяза­тельствам в соответствии с условиями основного договора, банк принимает на исполнение такое инкассовое поручение только при наличии в договоре банковского счета условия о возможности спи­сания денежных средств в бесспорном порядке и предоставления ему данных о получателе средств, имеющем право получать денеж­ные средства в бесспорном порядке. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Банк-эмитент и исполняющий банк при расчетах по инкассо выступают в роли посредников и не отвечают перед клиентом за отказ плательщика от оплаты или акцепта документов. За неиспол­нение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размере, предусмотренным гл. 25 ГК, т.е. обязан возместить причиненные убытки, а если имело место незаконное пользование чужими денежными средствами, то и упла­тить проценты в размере, предусмотренном ст. 395 ГК. Ответствен­ность может быть возложена как на банк-эмитент, так и на испол­няющий банк, если неисполнение или ненадлежащее исполнение по­ручения имело место в связи с нарушением последним правил со­вершения расчетных операций.

Банк, который получает от клиента платежное требование, назы­вается банком-эмитентом, он действует в соответствии с инструк­циями клиента. Банк-эмитент проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов платежному требованию. В случае обнаружения какого-либо несоответствия или отсутствия документа банк-эмитент возвращает документы без исполнения. Банк-эмитент может сделать представление плательщику самостоя­тельно, тем самым выступив в качестве исполняющего банка. Это происходит в тех случаях, когда счет клиента и плательщика нахо­дятся в одном банке. Обычно для выполнения поручения клиента банк-эмитент привлекает иной исполняющий банк.