Первой формой является создание фонда в децентрализованном порядке, как правило, в виде натуральных запасов, в рамках одного предприятия или хозяйства для целей самострахования. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства.

    Вторая форма организации страхового фонда – строго централизованная. В такой форме за счет общегосударственных ресурсов образуются централизованные страховые (резервные) фонды, имеющие своим назначением обеспечение возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию ,повлекших крупные разрушения и человеческие жертвы.

    Государственные страховые резервные фонды – необходимый и обязательный элемент общественного воспроизводства. Своим назначением резервы имеют поддержание устойчивости национальной экономики.

    Третья форма образования страховых фондов, именующаяся обычно «собственно страхованием» и сочетающая в  себе начала централизации и децентрализации.

    Основная экономическая роль фондов социального страхования состоит в сборе и аккумуляции тех средств, которые государство обязывает граждан, хозяйствующих субъектов  и органы исполнительной власти направлять страховую социальную защиту. В литературе отмечается, что точка зрения законодателя на фонды социального страхования как элементы системы страхования еще не до конца сформировалась.  В отечественном страховании под фондами социального страхования принято понимать либо обособленные внебюджетные фонды (Бюджетный кодекс РФ), либо финансово- кредитные учреждения (соответствующие Положения о фондах ).

    Ключевые принципы функционирования страхового фонда – комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

    Основное назначение, цель страхования – возместить понесенный застрахованным лицом вследствие наступления страхового случая материальный вред путем выплаты страхового возмещения либо страхового обеспечения.

    Важнейший признак страхования – разложение убытков на многих заинтересованных лиц. С его помощью обеспечиваются страховые выплаты в надлежащем размере. Разложение убытков имеет замкнутый характер, средства страхового фонда расходуются только для компенсации имущественных потерь его участников.

    Следующий признак – зависимость страховых выплат от наступления страхового случая. В рамках данного признака проявляется рисковый характер страхования.

    Под страховым риском следует понимать предполагаемое событие, обладающее признаками вероятности и случайности наступления, посредством которого наносится вред  (ущерб) жизни, здоровью, имуществу страхователя и на случай наступления которого проводится страхование, т.е. риск – это нечто, что может произойти, а может не произойти.

    Страховым событие (страховым случаем) является реализовавшийся страховой риск.

1.4.Основные  функции страхования

    Функции страхования являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны. Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.

    Распределительная функция страхования реализуется через специфические функции свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная и сберегательная.

    Рисковая функция – наличие риска стимулирует возникновение страхования. Риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.

    По своему характеру риски подразделяют на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

    Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации это функции образуется особый денежный фонд.

    Сберегательная функция проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

Основные  этапы развития страхования.

2.1.Основные  этапы развития  страхования

      В литературе выделяют 3 основных  этапа коммерческого типа страхования  в Европе:

- I этап (XIV — конец XVII века) связан с эпохой так называемого первоначального накопления капитала

- II этап (конец XVII — конец XIX века) связывается с эпохой свободного предпринимательства и свободной конкуренции

- III этап (конец XIX—XX век) связывается с эпохой монополизации предпринимательской деятельности и конкуренции.

    Существенное  развитие страхования приходится во второй половине XV века, когда европейцы начали активно осваивать новые земли. Эпоха великих географических открытий породила развитие судоходства, международную торговлю и новые опасности, связанные с этой деятельностью. Для защиты от морских рисков купцы и судовладельцы на период торговых экспедиций договаривались о том, что в случае гибели имущества одного из них, ущерб будет распределяться между всеми. Один из дошедших до наших дней морских полисов (договор о страховании за плату) был выдан в 1347 году на перевозку груза из Генуи на остров Майорка на судне Санта Клара. Это свидетельствует о том, что в этот период уже существовало и развивалось коммерческое страхование, предполагающее предоставление страховой защиты за определенную плату (премию). В это время появились первые профессиональные страховщики — предприниматели, которые брали на себя обязательства возмещения ущерба под залог собственного имущества взамен уплаты страховой премии, которая не возвращалась, если ничего не происходило с застрахованным имуществом.

    В 1468 году создается Венецианский кодекс морского страхования^[9]. В конце XVII — начале XVIII века возникают первые страховые общества в области морского страхования: в Генуе в 1741 году, в Париже в 1686 году и др. преимущественно портовых городах Европы. Постепенно страхование начало охватывать и другие риски, не связанные с морем.

    Существенным  толчком к развитию страхования  имущества от огня явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события была учреждена первая в мире страховая компания, появилось страхование от огня.

    Принято считать, что страхование жизни  также зародилось в Великобритании. Именно здесь в 1762 году появилась страховая компания «Equitable Life Assurance Society»  , занимающаяся страхованием жизни по сей день.

    К концу XVIII века в Западной Европе насчитывалось уже около 100 различных видов имущественного и личного страхования.

    Базовые условия развития коммерческого  страхования на втором этапе, в особенности  промышленный переворот конца XVIII — начала XIX века вызвали к жизни дальнейшее развитие имущественного и личного страхования. Личное страхование получило научно-обоснованную математическую базу. Страхование в этот период от индивидуальных форм предпринимательства переходит к коллективным формам, прежде всего в форме акционерного общества. Возникло сострахование и перестрахование.

    Главным итогом третьего этапа можно считать  завершение специализации по трем отраслям (имущественному, личному и ответственности), его интернационализация, становление  регулярного перестрахования как  института страхового дела.

    В настоящее время страхование  является важным сектором как мировой, так и национальной финансовой системы.

2.2.Характеристика страхового рынка в России

Рынок страхования  в России за последние годы прошел путь от хаотичного страхования рисков невозврата кредитов в страховых  кооперативах в начале 1990-х гг. до разработанной на уровне международных  стандартов качественных страховых  организаций, осуществляющих различные  виды страхования. В течение последнего десятилетия было создано значительное количество негосударственных страховых организаций, осуществляющих различные виды страхования. В последние годы страхователи и страховщики находились в достаточно сложном экономическом положении. В условиях слабого регулирования рынка возникло огромное количество страховых компаний. Основными клиентами страховых компаний до сих пор остаются юридические лица, и эта ситуация в добровольном страховании может быть изменена только при большом успехе внедрения обязательного страхования.

Сегодня страховой  рынок представляет собой динамично  развивающуюся систему. Он играет важнейшую  роль как рыночный (внебюджетный) стабилизатор экономики, механизм обеспечения финансово- экономической безопасности хозяйствующих  субъектов и граждан, снижение нагрузки на государственную финансовую систему  за счет компенсационных выплат пострадавшим от аварий и стихийных бедствий.

Важным шагом  в развитии отечественного рынка  страхование является осознание  крупным бизнесом  России значения страхования. Крупный бизнес начинает, и довольно активно, осваивать этот пока еще не очень развитый в России инструмент финансовой защиты. В топливно-энергетическом комплексе и в металлургии  страхование используется наиболее активно.

Существует несколько  основных схем организации страховой  защиты крупного бизнеса. Первая –  создание промышленной компанией собственного страховщика – кэптива. Страхование в кэптивных компаниях зачастую воспринимается негативно, однако здесь надо учитывать двоякую природу их появления.  Кэптивы возникли как ответ бизнеса на сложившуюся практику налогообложения с целью его оптимизации. Именно с решением этих задач большинство сейчас связывает деятельность кэптивных страховщиков.

Вторая стратегия  – работа крупного бизнеса одновременно с несколькими страховщиками. Подобная организация страховой защиты характерна для многих крупнейших компаний региона.

Наиболее распространено в крупном бизнесе по-прежнему страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты. Этот вид страхования обязателен. Полис страхования по нему воспринимается как некая обязательная бумага для  получения лицензии.

Следующей по степени  необходимости страховой услугой по-прежнему является имущественное страхование, занимающее львиную долю объема рынка. Страхуются,  как правило, очевидные риски: имущественный комплекс предприятий (здания, сооружения), оргтехника. Реже -  технологическое оборудование.

В последнее  время наблюдается тенденция  расширения списка инструментов социальной защиты персонала. Помимо ставших уже  привычными добровольного медицинского страхования и страхования от несчастного случая предприятия  интересуются программами по накопленным  видам страхования.

Это только основные виды страхования, которые составляют элементы комплексной страховой  защиты предприятия. Конечно, по полной программе сегодня не страхуется никто. Большинство предприятий ограничивается страхованием очевидных рисков.

Можно сделать  следующие выводы:

1. Страховой рынок РФ (в том числе и рынок страхования жизни) переживает период динамичных изменений под влиянием различных социально-экономических и других внешних факторов.
2. Страхование жизни в последние годы в общемировом масштабе занимает лидирующие позиции и по объему собираемой премии, и по темпам роста. Высокая динамика развития страхования жизни в странах Латинской Америки, Восточной и Западной Европы,  Юго-Восточной Азии связана с изменениями в социально-экономической сфере.