Система социального страхования хоть и  медленно, но начинает меняться. На смену  единой государственной форме социального  страхования приходит разветвленная  система автономных внебюджетных видов  социального страхования: пенсионного, социального, медицинского, занятости.

Социальное страхование  – это один из важнейших механизмов регулирования социально – трудовой сферы. В последние годы резко  понизился уровень социальной защиты населения, отчетливо обозначилась неготовность системы погасить и  компенсировать неминуемые издержки структурной перестройки, резко ухудшается демографическая ситуация, растет заболеваемость, увеличиваются масштабы маргинализации в обществе. В этих условиях нет четкого понимания роли социального страхования не только у населения, но и у  многих специалистов.

1.2.Понятие  и сущность страхования

    Страхование как целый комплекс защиты имущественных  интересов граждан, организаций  и государства является необходимым  элементом экономической и социальной систем общества.

    В странах с развитой рыночной экономикой страхование занимает стратегическую позицию, определяемую тем, что оно  предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов  в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает  позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает  бюджет от расходов на возмещение убытков  при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.

    Помощь  государства важна, но ни в коем случае она не должна стать единственным или основным источником компенсаций. Поэтому создание системы финансовых гарантий, развитие страхования в  России как механизм защиты имущественных  интересов лиц является и необходимым, и особенно значимым.

    Среди юридических дисциплин, изучающих  страхование, первое место занимает гражданское право, рассматривающее  страховое правоотношение. Однако страхование  является разновидностью хозяйственной, предпринимательской деятельности, испытывающей активное воздействие  нормативно-правовых норм. Страховое  право как учебная дисциплина изучает систему гражданско-правовых отношений в области страхования  в комплексе с воздействующими  на них публично-правовыми отношениями.

    Экономическая сущность страхования проявляется  в наличии страхового риска и  защитных мерах, сглаживающих его применение.

    При страховании целью страхователя является получение денежной компенсации  убытков, размер которой должен быть больше уплаченной страховой премии. Такой баланс интересов будет  стимулировать страхователя к участию  в страховых отношениях.

    Для страховщика страхование – предпринимательская  деятельность. Его интерес заключается  не только в получении аккумулировании  страховых премий, но и в извлечении дохода.

Страхование как  хозяйственная деятельность основана на идее распределения убытков, возникающих  у одного лица, между множеством 

    других  лиц, для которых это почти  неощутимо. Источником возмещения потерь служит страховой фонд, образованный в децентрализованном порядке за счет мелких взносов множества лиц, но в дальнейшем становящийся централизованным фондом, управляемым страховой организацией.⁴

    Существует  три функции страхования: накопительная (формирование страховых фондов); компенсационная (возмещение убытков); превентивная (предупреждение наступления страховых случаев  и минимизация убытков)

    Страхование как экономическая категория  может быть определена в виде особой системы экономических отношений, предполагающих формирование и последующее  распределение целевых фондов у  лиц, за счет взносов которых эти  фонды сформированы и переданы в  управление созданной для этого  страховой организации.

    Страхование- это отношения физических и юридических  лиц по защите имущественных интересов  при наступлении определенного  рода событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых  из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

    Страховой фонд- резерв материальных и денежных средств, служащих для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления  неблагоприятного события.

    Страховые фонды могут быть выражены в трех формах:

    1.Централизованный  страховой (резервный) фонд, образуемый  за счет общегосударственных  ресурсов и предназначаемый для  крупных убытков. Этот фонд  может быть выражен  в материальной  и денежной форме.

    2.Фонд  самострахования, создаваемый самостоятельно  хозяйствующим субъектом в децентрализованном  порядке. Функционирование данного  фонда определяется внутрифирменными  локальными нормативными актами, утвержденными учредителями(участниками)  хозяйствующего субъекта. Фонд самострахования  может быть выражен в материальной  и денежной форме.

    3.Страховой  фонд страховщика образуется  за счет вкладов участников  этого фонда (страхователей) и  управляется страховщиком. Этот  страховой фонд имеет только  денежную форму, а сама деятельность  страховщика является предпринимательской регламентируется нормами Гражданского кодекса и Закона о страховании.

    Страховой рынок с  экономической точки  зрения страховой рынок можно  представить как особую социально-экономическую  среду, определенную среду экономических  отношений, где объектом купли-продажи  выступает страховая защита, формируются  спрос и предложение на нее.

    Страховой рынок является объектом государственного регулирования, что находит свое выражение в осуществлении государством  надзорной функции и оказании определенного правового воздействия. В некоторых случаях государство  участвует в страховых отношениях в качестве равноправного субъекта по отношению к другим субъектам  права. Такая двойственность вызывается, с одной стороны, необходимостью регулирования страховых отношений, что в принципе общепринято в  мировой экономике, с другой стороны, необходимостью обеспечить страховую  защиту определенных государственных  интересов (например, обязательное страхование  государственных служащих, военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел и т.д.)

    Другая  особенность страхового рынка, когда  субъекты права самостоятельно вступают в страховые правоотношения, регулируемые нормами гражданского права. Государственное  воздействие здесь проявляет  себя крайне редко и только в той  мере, в какой это необходимо для  установления рыночных начал, пресечения злоупотребления правом, защиты конкуренции  и прав потребителей.

    Характерно  для страхового рынка и то, что  в настоящее время страховые  компании, в дополнение к своим  основным функциям, выступают в роли кредитных организаций.

    Страхование является составной и неотъемлемой частью финансовой системы государства. Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства представляет собой необходимый и важнейший  элемент развития рыночных отношений  в Российской Федерации. Страхование  может быть охарактеризовано как  экономическая и правовая категория.

    По  мнению В.И. Серебровского, страхование - широкая, многоаспектная категория, которая  с трудом поддается точному определению, « до сих пор не удалось достигнуть создания такого определения, которое, с одной стороны ,не было бы слишком узким и обнимало бы все виды страхования, с другой стороны, не было бы слишком широким и не захватывало бы все сферу явлений посторонних».⁵

    Специалист  в области страхования Л.И. Рейтман  отличает экономическую сущность категории  страхования от ее экономического содержания и дает такое определение страхованию : « Страхование выступает как  совокупность особых замкнутых перераспредилительных  отношений между его участниками  по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям организациям или для  оказания денежной помощи гражданам» ⁶, «страхование,- по мнению Л.И.Рейтмана, - является не только финансовой, но частично и кредитной категорией» .⁷

    В.М. Потоцкий замечал, что страхованию  можно дать множество определений  и трактовал его как « такое  экономическое установление(экономический  институт),посредством которого производится возмещение материального ущерба, причиненного какому-либо лицу случайным событием, вероятность наступления которого можно, хотя бы приблизительно, учесть, причем возмещение это производится за счет сборов, взимаемых с многих указанных лиц» .⁸ Недостатком его определения является слабое указание на формирование в системе страхования специализированных страховых фондов, а достоинством – то, что возмещение ущерба производится за счет многих заинтересованных лиц.

      О.С. Иоффе видел экономическую сущность страхования в « возмещении убытков  из централизованного фонда, созданного за счет взносов, производящихся отдельными заинтересованными лицами». ⁹

      Хотелось  бы остановиться на точке зрения М.Я.Шиминовой, которая пишет, что, «страхование по своей экономической и юридической  природе представляет собой закрепленный в законе способ материального возмещения убытков, понесенных одним юридическим  или физическим лицом ,посредством  их распространения между многими  лицами. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, сосредоточенного в ведении страховой организации и образованного за счет

      денежных  взносов страхователей. Таким образом, страхование строится на идее разложения убытков одного лица на множество  субъектов».¹⁰

    Таким образом ,страхование как экономическая  категория, представляет собой систему  экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств  и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях(рисках), а также на оказание помощи гражданам  при наступлении определенных событий  в их жизни.

    Учитывая  все вышеизложенное, можно сказать, что страхование  как экономическая  категория характеризуется следующими признаками :

    - возникновение денежных перераспределительных  отношений, обусловленных наличием  страхового риска;

    - вероятностью наступления страховых  случаев, влекущих нанесение материального  ущерба имуществу, а также вреда  жизни и здоровью;

    - с разложением нанесенного ущерба  между страхователями или застрахованными  лицами(при этом формирование  и распределение страхового фонда  носит замкнутый характер);

    - перераспределением ущерба во  времени и пространстве;

    - возвратностью мобилизованных в  страховой фонд средств .

    Можно сделать вывод, что страхование  представляет собой финансовые экономические  отношения, которые являются, во-первых, денежными ,во-вторых, перераспределительными ,так как на их основе происходит перераспределение части национального  дохода.

1.3.Страховой  фонд

    Основой страхования является формирование целевого страхового фонда денежных средств.

      Страховой фонд выступает обязательным элементом общественного воспроизводства, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения материальных благ. С помощью страхового  

    фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, а также природой и обществом.

    В юридической литературе отмечается, что общественная практика выработала три формы (пути) формирования страхового фонда.