Договор финансовой аренды

В соответствии со ст. 625 ГК РФ к отдельным  видам договора аренды и договорам  аренды отдельных видов имущества (прокат, аренда транспортных средств, аренда зданий и сооружений, аренда предприятий, финансовая аренда) применяются положения, предусмотренные § 1 гл. 34 ГК РФ. Учитывая, что § 6 гл. 34 ("Финансовая аренда (лизинг)") не установлены особые требования к форме договора лизинга недвижимого имущества, в связи с этим в соответствии со ст. 625 ГК РФ подлежат применению положения § 1 гл. 34 ГК РФ, определяющие необходимость государственной регистрации договора аренды недвижимого имущества, в том числе договора лизинга такого имущества (п. 2 ст. 609 ГК РФ). Федеральным законом "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним",⁹а также п. 1 ст. 20 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)" и ст. 609 ГК РФ предусмотрена обязательная государственная регистрация договора лизинга недвижимого имущества.

      Таким образом, в соответствии со ст. 433 ГК РФ договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента его регистрации, если иное не установлено законом. Так, Федеральный арбитражный суд Волго-Вятского округа пришел к выводу о незаключении договора лизинга, ссылаясь на отсутствие государственной регистрации договора (Постановление от 3 июня 2004 г. по делу N А17-254/15/3).

Кроме того, ст. 20 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)" упоминает также об авиационной технике¹⁰, морских и других судах, транспортных средствах, оборудовании повышенной опасности и другом имуществе как о предметах лизинга, подлежащих регистрации в государственных органах, однако здесь речь идет об учете отдельных имущественных объектов.

Важно отметить, что к собственнику названного имущества предъявляются специальные требования законодательством Российской Федерации, которые распространяются на лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению. Что же касается государственной регистрации транспортных средств, то порядок их регистрации определен Правилами регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел России, утвержденными Приказом МВД России от 27 января 2003 г. N 59 “О порядке регистрации транспортных средств”¹¹.

В силу п. 52 названных  Правил транспортные средства, приобретенные  на основании договора лизинга, по письменному  соглашению сторон регистрируются на лизингодателя или лизингополучателя. Возможность временной регистрации автотранспортных средств на лизингополучателя предусмотрена п. 52.2 Правил.

Регистрация транспортного  средства на лизингополучателя согласно п. 108 данных Правил может осуществляться, если объект лизинга:

- не зарегистрирован на лизингодателя;

- зарегистрирован на  лизингодателя, но имеется письменное  соглашение сторон о его временной  регистрации на лизингодателя.

Согласно п. 2 ст. 20 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах, регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя. Пункт 3 той же статьи также устанавливает, что по соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя, при этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества, а в случае расторжения договора и изъятия лизингодателем предмета лизинга по заявлению последнего государственные органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

Глава 2. ВИДЫ И ОСОБЕННОСТИ ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ

2.1.. Виды финансовой аренды

 

Широкое распространение  лизинговых операций во многих странах  мира, в том числе в сфере международного сотрудничества, различия в правовом регулировании договора лизинга обусловили необходимость унификации правил о международном лизинге, что привело к разработке представителями разных государств в рамках Международного института по унификации частного права Конвенции УНИДРУА, подписанной в Оттаве 28 мая 1988 г., к которой в соответствии с Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. N 16-ФЗ "О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге"¹² присоединилась и Россия.

Международный лизинг можно  разделить на экспортный, импортный  и непрямой международный лизинг. При экспортном лизинге на стороне  лизингополучателя выступает иностранное  лицо (нерезидент), при импортном  лизинге иностранное лицо (нерезидент) выступает на стороне продавца или лизингодателя и в последнем случае лизингодателем и лизингополучателем являются резиденты одного государства, но они находятся в разных странах.

Очень часто лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника: основной лизингодатель через посредника сдает оборудование в аренду лизингополучателю. При этом в договоре предусматривается, что в случае временной неплатежеспособности или банкротства посредника лизинговые платежи должны поступать основному лизингодателю. Подобные сделки получили название сублизинга (sublease)¹³.

В § 6 гл. 34 ГК РФ о договоре лизинга нет специальных правил о сублизинге.

В соответствии с п. 1 ст. 8 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» под сублизингом понимается вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору финансовой аренды передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору финансовой аренды и составляющее предмет лизинга.

В юридической литературе выделяются также оперативный, финансовый, возвратный, леведж-лизинг, долгосрочный, среднесрочный и краткосрочный  лизинг¹⁴.

Например, использование  «возвратного» лизинга позволяет лизингополучателю достигнуть определенных благ.Предприятие может временно высвободить связанный капитал за счет продажи имущества и одновременно продолжать им пользоваться на правах аренды.А предприятие,получив средства, может использовать их для усовершенствования  или расширения своего производства.¹⁵

При оперативном лизинге  лизингодатель закупает на свой страх  и риск имущество и передает его  лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование, при этом по истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, предмет лизинга должен быть возвращен лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет договора финансовой аренды. При оперативном лизинге предмет договора может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга. Специфика оперативного лизинга состоит в основном в том, что в этом случае договор заключается на значительно меньший срок (на практике сроки сделок оперативного лизинга не превышают трех лет), нежели это требуется для полной амортизации соответствующего оборудования или иного имущества. По окончании указанного срока имущество, бывшее в аренде, возвращается лизингодателю, который имеет возможность еще раз передать его в аренду. Возможная повторная сдача имущества в аренду предполагает возложение на лизингодателя определенных обязанностей по поддержанию его в надлежащем состоянии (например, осуществление капитального ремонта). Эта разновидность лизинга исключает приобретение арендатором имущества, принадлежащего лизингодателю.

Таким образом, для оперативного лизинга характерны следующие признаки:

- имущество в лизинг  сдается многократно;

- срок договора лизинга  значительно меньше нормативного  срока службы имущества;

- в лизинг сдается  не специально приобретаемое  по заявке лизингополучателя  имущество, а уже имеющееся у лизингодателя, т.е. лизингодатель, приобретая имущество, не знает его конкретного пользователя;

- обязанности по техническому  обслуживанию, ремонту, страхованию  лежат на лизингодателе;

- лизингополучатель может  расторгнуть договор, если имущество в силу непредвиденных обстоятельств окажется в состоянии, не пригодном для использования;

- риск случайной гибели, утраты, порчи предмета договора финансовой аренды лежит на лизингодателе;

- размеры лизинговых  платежей, как правило, выше;

- по окончании срока договора имущество, как правило, возвращается лизингодателю.

Но некоторые авторы, признавая  оперативный лизинг,выделяют такой  его подвид,как револьверный лизинг, когда арендатору  технологически  последовательно требуется различное  оборудование.Тогда он приобретает право по истечении определенного срока обменять арендуемое имущество на другой объект лизинга.¹⁶

Финансовый лизинг характеризуется  продолжительным периодом лизингового соглашения, а также трёхсторонностью правоотношения и возмещением полной стоимости имущества. При этом срок, на который предмет договора финансовой аренды передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его.

Основные признаки, характеризующие  финансовый лизинг, состоят в следующем:

- лизингодатель приобретает  имущество специально для передачи  его в лизинг;

- право выбора имущества  и продавца принадлежит лизингополучателю;

- продавец имущества  знает, что имущество приобретается для сдачи его в лизинг;

- претензии по качеству  имущества, его комплектности,  исправлению дефектов в гарантийный  срок лизингополучатель направляет  непосредственно продавцу имущества;

- риск случайной гибели  и порчи имущества переходит  к лизингополучателю после подписания акта приемки-сдачи имущества в эксплуатацию.

    Действующая редакция ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» отказалась от понятия возвратного лизинга, однако это не препятствует использованию конструкции, подобной возвратному лизингу, поскольку возвратный лизинг является наиболее дешевым способом улучшения финансового положения предприятия (лизингополучателя). Это связано с тем, что на балансе лизингополучателя происходит замещение основных средств на денежные средства. Важным преимуществом является использование уже находящегося в эксплуатации оборудования в качестве источника финансирования.

Из самих названий ясно, в чем различие долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного лизинга. Долгосрочный лизинг заключается на срок более 3-х лет, среднесрочный - от полутора года до трех лет и краткосрочный - менее полутора года.

Леведж (т.е.кредитный, паевой, раздельный) лизинг (leveraged leasing), или лизинг с дополнительным привлечением средств, является наиболее сложным, так как связан с многоканальным финансированием и используется, как правило, для реализации дорогостоящих проектов.

Отличительной чертой этого  вида лизинга является то, что лизингодатель, покупая оборудование, выплачивает  из своих средств только часть  требуемой стоимости. Остальную сумму он берет в ссуду у одного или нескольких кредиторов.

Так же существует классификация  в зависимости от объема оказываемых  услуг. Выделяют:

-чистый лизинг

-мокрый лизинг

-генеральный лизинг

Когда лизингополучатель  берет на себя все расходы тут имеет место чистый лизинг.

При мокром лизинге обслуживание предмета лизинга  полностью  берёт  на себя  лизингодатель,  увеличивая  соответственно  на  сумму  этих   расходов

лизинговые  платежи.  Иногда  этот  вид  лизинга   называют   ещё   "лизинг,

включающий дополнительные обязательства¹⁷

Генеральный лизинг позволяет  заключить соглашение, по которому лизингополучатель может при необходимости брать  дополнительное  оборудование  без  заключения каждый раз нового договора финансовой аренды (лизинга).Это встречается при постоянном сотрудничестве.

В литературе можно встретить также много других классификаций. Например, по количеству привлеченных заемщиков выделяется простой и раздельный (сложный) лизинг, по объекту лизинга - лизинг недвижимого и движимого имущества, по степени окупаемости имущества - с полной и с неполной окупаемостью и т.д.

              

                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Особенности договора лизинга

 

Любой хозяйственный договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям. Для договора лизинга в качестве обязательного закон указывает только одно условие - о предмете. Пункт 3 ст. 15 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» гласит: “договор лизинга, в котором нет необходимых данных, позволяющих определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга, не считается заключенным”.