Структура бизнес-плана предприятия

 
 
 

     Директор  по общим вопросам руководит работой административно-хозяйственной службой. Основная деятельность службы включает:

• обеспечение бесперебойной работы офиса;
• приобретение   и   содержание   в   исправном   состоянии   техники   и оборудования;
• кадровые и социальные вопросы.

     В соответствии со штатным расписанием  персонал компании насчитывает 57 человек. Распределение контингента компании по службам и отделам показано в штатном расписании (см. таблицу 1).

4.Производственный план

     На  момент начала реализации данного инвестиционного  проекта компания-оператор планирует  осуществлять перевозки по маршруту Череповец — Клайпеда. Основным видом груза, планируемого к перевозке  компанией-оператором, является металлопродукция.

     Для расчета объёмных показателей бизнес-плана  приняты исходные данные, представленные компанией - оператором об объёме перевозочной работы на 2004 год и на перспективу  до 2013г.

     Общий объём перевозок компанией —  оператором на начало расчетного периода (2004 г.) составляет 417 тыс., тонн в год, в 2005  году – 617 тыс., тонн. На период 2007-2013 годы в проекте заложен планируемый компанией абсолютный рост объемов перевозок в размере 190 тыс., тонн ежегодно, что позволит к концу расчетного периода (2013 г.) выйти на уровень объёма перевозок – 2137 тыс. тонн металлопродукции в год.

     Объём перевозок грузов компанией-оператором по отдельным годам расчетного периода приводится в таблице 2 и определен как в тоннах, так и в вагонах. Переход от одного показателя к другому осуществлялся при статической нагрузке 60 тонн /вагон.

     В данном бизнес-плане рассматривается  только один маршрут. В дальнейшем, в случае увеличения потребностей в  осуществлении перевозок, как для  основного грузообразующего предприятия компании-оператора, так и для других предприятий, количество маршрутов может быть увеличено.

     Оборот  вагонов по рассматриваемому направлению  перевозки составляет 13,8 суток, в  том числе по территории России — 9,5 сут. Он включает в себя время нахождения вагона:

• под грузовыми операциями- 3,0 сут., в том числе по РЖД – 1,5 сут.;
• в движении (туда и обратно), на промежуточных и технических станциях – 10,8 сут., в том числе по РЖД – 8,0 сут.

     Доставку  металлопродукции планируется осуществлять в новых вагонах. Определение величины потребного рабочего и инвентарного парка вагонов, необходимого для осуществления запланированных объёмов перевозок осуществляется по следующей формуле:

Рабочий парк полувагонов всего по проекту: 

 вагонов

Q_год – годовой объем перевозок, тонн;

q_ваг – оборот вагона, сутки;

P_ст – статическая нагрузка, тонн/вагон;

365 –  количество дней в году. 

В том  числе по РЖД:  вагонов 

Инвентарный парк полувагонов всего по проекту: 

N_инв = N_раб*K_раб = 263*1,2 = 315 вагонов

N_инв – инвентарный парк, вагонов;

N_раб – рабочий парк, вагонов;

K_рем^ваг – коэффициент, учитывающий ремонт вагонов (1,2). 

В том  числе по РЖД: N_инв = 181*1,2 = 217 вагонов  

     Результаты  расчета рабочего и инвентарного парка вагонов представлены в таблице 2.Общий потребный рабочий парк вагонов на 2004г.: составит 263 вагонов (инвентарный – 315 вагонов), в том числе по РЖД – 181 и 217 вагонов, соответственно. На момент окончания расчетного периода (2013 год) рабочий и инвентарный парк составят, соответственно, 1347 и 1616 вагонов, по РЖД – 927 и 1112 вагонов. Далее в бизнес-плане рассматриваются перевозки только по территории РЖД.

     Основным  вопросом в рассматриваемом разделе  является приобретение новых вагонов, так как в дальнейшем намечается увеличение потребностей в осуществлении перевозок и количестве маршрутов.

     При расчете объемных показателей наблюдается  их явное увеличение по каждому году расчетного периода с 2004 по 2013 годы. По таблице определения объемных показателей видно, что приобретение новых вагонов за расчетный период (2004-2013 гг.) сокращается. Если в 2004 году - 315 вагонов, то 2013 году уже 144 вагонов. Такая же ситуация и на РЖД - число вагонов сократилось (2004 г. - 217 вагонов, а 2013 г. - 99 вагонов) на 54.4%.

 

Таблица 2 Определение  объемных показателей по проекту
год период расчета	Объем перевозок (тыс.тонн)	Объем перевозок (в  вагонах),(т.ваг.)	Потребный рабочий  парк(вагоны)	в том числе по РЖД	Потребный инвентарный  парк	в том числе по РЖД	Приобретенных новых  полувагонов	в том числе по РЖД	Собственный инвентарный  парк компании - оператора	в том числе по РЖД
2004	417	6950	263	181	315	217	315	217	315	217
2005	617	10283	389	268	467	321	151	104	467	321
2006	807	13450	509	350	610	420	144	99	610	420
2007	997	16617	628	432	754	519	144	99	754	519
2008	1187	19783	748	515	898	618	144	99	898	618
2009	1377	22950	868	597	1041	717	144	99	1041	717
2010	1567	26117	987	680	1185	816	144	99	1185	816
2011	1757	29283	1107	762	1329	915	144	99	1329	915
2012	1947	32450	1227	845	1472	1014	144	99	1472	1014
2013	2137	35617	1347	927	1616	1112	144	99	1616	1112
Всего							1616	1112

 

5.Расходы компании-оператора

 

     Для нормального функционирования компании- оператору необходимо осуществлять такие виды затрат; как:

• расходы   на   ремонт   и   техническое   обслуживание,   и   содержание собственного парка полувагонов;
• амортизационные отчисления на собственный парк вагонов;
• затраты на содержание самой компании-оператора.

  5.1.Расходы на ремонт собственного парка вагонов

 

     В течение периода реализации проекта (2004-2013 гг.) компания- оператор планирует  использование вагоноремонтных предприятий железнодорожного транспорта для обеспечения технического обслуживания, деповского, капитального и непланового ремонта собственного парка полувагонов.

     В состав расходов на ремонт и содержание вагонов компании- оператора включены затраты на деповской и капитальный ремонты, а также на профилактические работы, необходимые для поддержания вагонов в рабочем состоянии, включая внеплановые ремонты. Так же учтена провозная плата за следование вагонов в/из ремонта, оплата отстоя на железнодорожных путях.

     Расчет   расходов    на   ремонт    и    содержание    одного    вагона осуществляется по формуле:

С_кр – себестоимость капитального ремонта вагона, руб;

n_кр – количество капитальных ремонтов за срок службы (Т_сл) вагона – 22 года;

С_др – себестоимость деповского ремонта вагона, руб;

n_др – количество деповских ремонтов за срок службы вагона – 22 года;

С_тр – себестоимость текущего ремонта вагона, руб;

n_тр – количество текущих ремонтов вагона в год. 

     Расходы по каждому виду ремонтов определены по среднесетевым данным железных дорог для предприятий железнодорожного транспорта, осуществляющих упомянутые виды работ. Для расчетов применительно к компании-оператору их уровень рентабельности принят равным 30%. Годовые расходы на ремонт вагона составят:

     Деповской ремонт:

     Стоимость деповского ремонта – 7,7 тыс. руб.

     Число ремонтов за срок службы – 17

     Годовые расходы на ремонт: (7,7 х 17) : 22 = 6,0 тыс., руб.

     Капитальный ремонт:

Стоимость – 24,4 тыс. руб.

Число ремонтов за срок службы – 1

Годовые расходы  на ремонт: 24,4 : 22 = 1,1 тыс. руб.

Итого расходы  на деповской и капитальный ремонт:

6,0 + 1,1 = 7,1 тыс. руб. в год

     Профилактика, необходимая для  поддержания вагонов  в рабочем состоянии, в т.ч. внеплановый  ремонт — 4,0 тыс. руб. в год.

     Провозная плата за следование вагонов в/из ремонта: 3,0 тыс.руб. в год.

     Оплата  отстоя на железнодорожных  путях:

     Ставка  платы за вагоно-сутки отстоя – 12 руб.

     Доля  времени нахождения вагона в отстое – 0,17

     12х0,17x365x10-3=0,75 тыс. руб. в год

Итого расходы  на ремонт, техническое обслуживание и содержание полувагона: 7,1 + 4,0+ 3,0+ 0,75 = 14,8 тыс. руб. в год (или 516 у.е.).

     С учетом рентабельности в размере 30% к себестоимости проведения ремонтных  работ предприятиями системы  ОАО «РЖД» эта величина составит 19,3 тыс. руб. в год или 671 у.е.

    В расчете на весь парк собственных  вагонов по годам расчетного периода  эта величина представлена в таблице 3. и составляет за расчетный период по всему парку вагонов 6499,62 тыс. у.е., в том числе по РЖД – 4474,38 тыс. у.е..  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3

Расходы на ремонт и техническое обслуживание, оплату отстоя на железнодорожных путях

год период расчета	Инвентарный парк полувагонов		Расходы, тыс.долл США
	всего	в том числе по РЖД	всего	в том числе по РЖД
2004	315	217	211,58	145,65
2005	467	321	313,06	215,51
2006	610	420	409,46	281,88
2007	754	519	505,86	348,24
2008	898	618	602,27	414,60
2009	1041	717	698,67	480,97
2010	1185	816	795,07	547,33
2011	1329	915	891,48	613,70
2012	1472	1014	987,88	680,06
2013	1616	1112	1084,28	746,43
Всего			6499,62	4474,38

5.2.Амортизационные отчисления

Расчет амортизационных  отчислений производится в соответствии с Постановлением Совета Министров  СССР от 22.10.90 г. №1072 «О единых нормах амортизационных  отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства». Для грузового вагона норма амортизации принимается равной 4,5%. Годовые затраты по амортизации при балансовой стоимости вагона 18,5 тыс. у.е. составляют в расчете на 1 полувагон:

18500 * 4,5 /100=832,5 у.е. год.

     Расчет  амортизационных отчислений в расчете на собственный парк вагонов приведен в таблице 4.

 За  период 2004-2013 гг. амортизационные отчисления по всему парку вагонов компании-оператора  составили 8063,98 у.е., в том числе по парку  для работы на РЖД – 5551,29 тыс. у.е.  
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 4.

Расчет  амортизационных отчислений

Год период расчета	Балансовая  стоимость собственного парка полувагонов		Годовые амортизационные  отчисления		Амортизация за срок эксплуатации
	всего	в том числе по РЖД	всего	в том числе по РЖД	всего	в том числе по РЖД
2004	5833,43	4015,77	262,50	180,71	262,50	180,71
2005	8631,24	5941,79	388,41	267,38	650,91	448,09
2006	11289,16	7771,52	508,01	349,72	1158,92	797,81
2007	13947,07	9601,25	627,62	432,06	1786,54	1229,86
2008	16604,99	11430,97	747,22	514,39	2533,77	1744,26
2009	19262,91	13260,70	866,83	596,73	3400,60	2340,99
2010	21920,83	15090,42	986,44	679,07	4387,03	3020,06
2011	24578,75	16920,15	1106,04	761,41	5493,08	3781,47
2012	27236,66	18749,88	1225,65	843,74	6718,73	4625,21
2013	29894,58	20579,60	1345,26	926,08	8063,98	5551,29
Всего			8063,98	5551,29