Развитие парикмахерских услуг ООО «Красота»

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Октября 2011 в 14:54, курсовая работа

Описание работы

Проект предполагает развитие ассортимента парикмахерских услуг в уже существующей парикмахерской. Парикмахерская будет осуществлять свою деятельность в среднем ценовом сегменте.
Площадь парикмахерской составит 56 кв.м. Персонал салона предполагается в количестве 15 человек. График работы: 12 часов в сутки, без выходных, график для персонала – 2 через 2.

Скачать полностью (100.66 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

БИЗНЕС - ПЛАН.doc

— 518.50 Кб (Скачать)
 

     Раздел 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Раздел 6.1 КОМАНДА УПРАВЛЕНИЯ И ВЕДУЩИЕ СПЕЦИАЛИСТЫ

Директор  фирмы: Петрова  Н.С. Руководство фирмой, её развитие

Ответственность за финансово-экономические вопросы

 
 

Раздел 6.2 ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧНИЕ ПРОЕКТА

       Согласно  Государственным санитарно-эпидемиологическим правилам и нормативам, медицинская лицензия не требуется, если салон оказывает  услуги гигиенического, декоративного и эстетического характера, такие, как:

       - стрижка, укладка, окраска, химическая завивка и другие услуги по уходу за волосами;

     - окраска бровей, ресниц, макияж, маски, гигиеническая чистка лица и другие косметические процедуры;

     - массаж лица и шеи;

     -маникюр, педикюр.

     Таким образом, чтобы оказывать эстетические услуги, получать медицинскую лицензию не нужно.

Раздел 6.3 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

Раздел 6.4 ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

     Начать  реализацию проекта планируется  с первого октября 2011 года. В первый месяц проекта будет закуплено и установлено новое оборудование (рабочие места), а также новая мебель для размещения на незанятых пока площадях. Список этапов инвестиционной деятельности представлен табл. 8. 
 
 
 
 

Таблица 8 - Список этапов и их стоимость

Название Длительность Дата

начала

 Дата

окончания

 Стоимость,

руб.

Приобретение мебели 18 02.10.2011 13.10.2011 30000
Работа по дизайну помещений 23 02.10.2011 25.10.2011 40000
Приобретение рабочих мест 16 25.10.2011 30.10.2011 50000
Пусконаладочные и заключительные оформительские работы 20 25.10.2011 01.11.2011 15000
Итого 60 01.11.2011 01.11.2011 135000
 

       Инвестиционный  период будет состоят из двух этапов. В течение месяца планируется  приобрести мебель, рабочие места, провести дополнительную отделку и дизайн помещений.

 

Раздел 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Раздел 7.1 ПЛАН СБЫТА

Продукт Ед. изм. 11.2011 12.2011 1.2012 2.2012 3.2012 4.2012 5.2012 6.2012 7.2012 8.2012 9.2012 10.2012
Сессон шт. 160 160 180 200 200 160 180 200 220 220 220 220
Молодежная шт. 160 160 180 200 200 160 180 200 220 220 220 220
Каре шт. 160 180 200 240 240 200 220 220 250 250 250 250
Елена шт. 120 120 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Лиза шт. 120 120 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Мужская стрижка 1 шт. 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Мужская стрижка 2 шт. 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Мужская стрижка 3 шт. 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Макияж шт. 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Покраска волос шт. 0 0 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Востановление волос шт. 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Стрижка «Супермодельная» шт. 0 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
 
 
 

Раздел 7.2 РАСЧЁТ ПРИБЫЛИ И УБЫТКОВ

Строка 11.2011 12.2011 1.2012 2.2012 3.2012 4.2012 5.2012 6.2012 7.2012 8.2012 9.2012 10.2012
   Валовый объем продаж 87 000 90 214 174 669 184 767 186 241 175 240 182 930 188 089 197 314 198 887 200 473 202 072
   Материалы и комплектующие 15 657 15 482 34 443 35 644 35 927 34 860 35 822 36 495 37 629 37 927 38 230 38 535
   Сдельная зарплата 44 352 45 823 82 520 87 436 88 134 82 491 86 347 89 087 93 637 94 384 95 136 95 895
Суммарные прямые издержки 60 009 61 305 116 964 123 080 124 060 117 351 122 169 125 581 131 266 132 311 133 366 134 429
Валовая прибыль 24 381 26 202 52 466 56 144 56 593 52 631 55 273 56 865 60 129 60 610 61 093 61 580
Налог на имущество 347 367 386 385 384 383 382 381 380 379 378 377
   Административные издержки 1 667 1 680 1 693 1 707 1 720 1 734 1 748 1 762 1 776 1 790 1 804 1 819
   Производственные издержки 3 384 3 410 3 554 3 624 3 652 3 680 3 708 3 737 3 736 3 741 3 743 3 772
   Маркетинговые издержки   5 040 16 934 12 801         13 320      
   Зарплата административного персонала 9 702 9 779 9 857 9 936 10 015 10 095 10 176 10 257 10 338 10 421 10 504 10 588
   Зарплата маркетингового персонала 6 029 6 252 12 105 12 804 12 906 12 144 12 677 13 035 13 674 13 783 13 893 14 004
Суммарные постоянные издержки 20 782 26 161 44 143 40 873 28 294 27 653 28 309 28 790 42 844 29 735 29 944 30 182
   Амортизация 1 333 1 667 2 083 2 461 2 461 2 461 2 461 2 461 2 461 2 461 2 461 2 461
   Проценты по кредитам       3 875 4 137 3 748 3 359 2 970 2 581 2 192 1 804  
Суммарные непроизводственные издержки 1 333 1 667 2 083 6 336 6 598 6 209 5 820 5 432 5 043 4 654 4 265 2 461
   Убытки предыдущих периодов     1 992                  
Прибыль до выплаты налога 1 920 -1 992 3 861 8 549 21 316 18 385 20 761 22 262 11 862 25 842 26 506 28 560
Налогооблагаемая прибыль 1 920 -1 992 3 861 8 549 21 316 18 385 20 761 22 262 11 862 25 842 26 506 28 560
   Налог на прибыль  (20%) 461   927 2 052 5 116 4 412 4 983 5 343 2 847 6 202 6 361 6 854
Чистая прибыль 1 459 -1 992 2 934 6 498 16 200 13 973 15 778 16 919 9 015 19 640 20 144 21 705
 
 
 

Раздел 7.3 CАSH-FLOW ОПТИМАЛЬНЫЙ ВАРИАНТ

Строка 11.2011 12.2011 1.2012 2.2012 3.2012 4.2012 5.2012 6.2012 7.2012 8.2012 9.2012 10.2012
Поступления от продаж 104 400 108 256 209 603 221 721 223 489 210 287 219 516 225 706 236 777 238 665 240 568 242 486
   Затраты на материалы и комплектующие 18 404 18 676 45 883 43 068 43 180 41 577 43 217 43 955 45 427 45 585 45 948 46 315
   Затраты на сдельную заработную плату 32 000 33 062 59 538 63 085 63 588 59 517 62 299 64 276 67 559 68 098 68 641 69 188
Суммарные прямые издержки 50 404 51 737 105 421 106 153 106 769 101 094 105 516 108 231 112 986 113 683 114 589 115 503
   Общие издержки 6 011 12 156 26 517 21 759 6 447 6 497 6 548 6 599 22 598 6 638 6 657 6 709
   Затраты на персонал 11 350 11 567 15 846 16 407 16 538 16 046 16 488 16 805 17 325 17 463 17 602 17 743
Суммарные постоянные издержки 17 361 23 722 42 363 38 166 22 985 22 543 23 036 23 403 39 923 24 101 24 259 24 451
   Налоги 16 733 33 620 45 422 59 701 64 673 70 003 67 117 70 059 74 090 69 918 76 532 78 396
Кэш-фло от операционной деятельности 19 902 -823 16 397 17 700 29 062 16 647 23 846 24 012 9 778 30 963 25 187 24 136
   Затраты на приобретение активов 90 000 45 359                    
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -90 000 -45 359                    
   Займы 80 000 40 000                    
   Выплаты в погашение займов     8 000 12 444 12 444 12 444 12 444 12 444 12 444 12 444 12 444 12 444
   Выплаты процентов по займам       3 875 4 137 3 748 3 359 2 970 2 581 2 192 1 804  
Кэш-фло от финансовой деятельности 80 000 40 000 -8 000 -16 319 -16 581 -16 192 -15 804 -15 415 -15 026 -14 637 -14 248 -12 444
   Баланс наличности на начало периода 12 000 21 902 15 720 24 118 25 498 37 979 38 434 46 476 55 074 49 827 66 153 77 092
Баланс наличности на конец периода 21 902 15 720 24 118 25 498 37 979 38 434 46 476 55 074 49 827 66 153 77 092 88 784
 
 
 

Раздел 7.4 БАЛАНС. ОПТИМАЛЬНЫЙ БАЛАНС

Строка 11.2011 12.2011 1.2012 2.2012 3.2012 4.2012 5.2012 6.2012 7.2012 8.2012 9.2012 10.2012
   Денежные средства 21 902 15 720 24 118 25 498 37 979 38 434 46 476 55 074 49 827 66 153 77 092 88 784
   Сырье, материалы и комплектующие 3 020 3 101 6 894 7 140 7 197 6 984 7 176 7 310 7 537 7 597 7 658 7 719
Суммарные текущие активы 24 922 18 822 31 011 32 638 45 176 45 417 53 652 62 384 57 364 73 750 84 751 96 503
   Основные средства 830 000 880 000 925 359 925 359 925 359 925 359 925 359 925 359 925 359 925 359 925 359 925 359
   Накопленная амортизация 1 333 3 000 5 083 7 545 10 006 12 467 14 929 17 390 19 851 22 313 24 774 27 235
Остаточная стоимость основных средств: 828 667 877 000 920 276 917 814 915 353 912 892 910 430 907 969 905 508 903 046 900 585 898 124
   Здания и сооружения 699 417 698 833 698 250 697 667 697 083 696 500 695 917 695 333 694 750 694 167 693 583 693 000
   Оборудование 129 250 178 167 222 026 220 148 218 270 216 392 214 514 212 636 210 758 208 880 207 002 205 124
Инвестиции в основные фонды 50 000 45 359                    
СУММАРНЫЙ АКТИВ 903 589 941 180 951 287 950 452 960 529 958 309 964 082 970 353 962 871 976 797 985 335 994 626
   Отсроченные налоговые платежи 16 740 16 324 29 404 34 516 40 836 37 088 39 528 41 325 37 272 44 002 44 841 44 871
   Краткосрочные займы 80 000 120 000 112 000 99 556 87 111 74 667 62 222 49 778 37 333 24 889 12 444  
   Счета к оплате 50 50 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Суммарные краткосрочные обязательства 96 790 136 374 141 554 134 221 128 097 111 905 101 900 91 252 74 755 69 041 57 435 45 021
   Капитал внесенный сверх номинала 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000
   Добавочный капитал 5 340 5 340 5 340 5 340 5 340 5 340 5 340 5 340 5 340 5 340 5 340 5 340
   Нераспределенная прибыль 1 459 -533 4 393 10 891 27 091 41 064 56 842 73 761 82 776 102 416 122 560 144 265
Суммарный собственный капитал 806 799 804 807 809 733 816 231 832 431 846 404 862 182 879 101 888 116 907 756 927 900 949 605
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 903 589 941 180 951 287 950 452 960 529 958 309 964 082 970 353 962 871 976 797 985 335 994 626

Информация о работе Развитие парикмахерских услуг ООО «Красота»