Разработка бизнес-плана создание солярий-студии

Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2013 в 13:44, курсовая работа

Описание работы

Цель проекта: обосновать финансово-экономическую целесообразность открытия солярий-студии и оказания услуг искусственного загара.
ООО «Il Bronzo» будет заниматься предоставлением услуг искусственного загара, а также заниматься продажей косметики и защитных средств. Компания предполагает сделать своей особенностью высокий уровень обслуживания по доступным ценам, в которое будет включены услуги искусственного загара, продажа высококачественных средств защиты и профессиональной косметической продукции, а также оказание сопутствующих услуг.

Скачать полностью (203.65 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Бизнес план.docx

— 209.97 Кб (Скачать)

Дисконтированные денежные потоки, руб.

№	Наименование показателя	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	Первоначаль-ные инвестиции
	Суммарный поток	-1 109 948	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	К-т дисконтиро-вания	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95
	Дисконтиро-ванный поток	-1 054 451	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Накопленным итогом	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451
2	Операционная деятельность
	Суммарный поток	0	0	0	46 579	154 689	145 339	0	21 118	58 214	65 227	58 214	137 689
	К-т дисконтирования	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95
	Дисконтиро-ванный поток	0	0	0	44 250	146 955	138 072	0	20 062	55 303	61 965	55 303	130 805
	Накопленным итогом	0	0	0	44 250	191 204	329 276	329 276	349 338	404 641	466 606	521 910	652 714
3	Финансовая деятельность
	Суммарный поток	1 109 948	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	К-т дисконтиро-вания	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95
	Дисконтированный поток	1 054 451	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Накопленным итогом	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 054 451
4	Результативный поток от операц деят и первонач инвест	-1 054 451	0	0	44 250	146 955	138 072	0	20 062	55 303	61 965	55 303	130 805
5	Накопленным итогом NPV	-1 054 451	-1 054 451	-1 054 451	-1 010 201	-863 246	-725 174	-725 174	-705 113	-649 809	-587 844	-532 541	-401 736
6	Результативный поток от операц и фин деят	1 054 451	0	0	44 250	146 955	138 072	0	20 062	55 303	61 965	55 303	130 805
7	Накопленным итогом	1 054 451	1 054 451	1 054 451	1 098 700	1 245 655	1 383 727	1 383 727	1 403 788	1 459 092	1 521 057	1 576 360	1 707 165
8	Результативный поток от операц, фин деят и первонач инвест	0	0	0	44 250	146 955	138 072	0	20 062	55 303	61 965	55 303	130 805
9	Накопленным итогом NPC	0	0	0	44 250	191 204	329 276	329 276	349 338	404 641	466 606	521 910	652 714

Из полученных расчетов можно сделать вывод о том, что прибыль с учетом инфляции за 12 месяцев с момента открытия солярий-студии составляет 652 714 рублей. На данном этапе также можно рассчитать индекс рентабельности, то есть норму отдачи на вложенный капитал.

Рентабельность вложенного капитала в первый год функционирования предприятия составляет менее единицы. Это свидетельствует о том, что в первый год функционирования предприятие пока еще не является достаточно выгодным для покрытия вложенного в него капитала. Однако подобная ситуация является нормальной для рынка услуг инсоляции и салонов красоты, особенно в случае приобретения на первоначальном этапе дорогостоящего и высококачественного оборудования, поэтому решающим фактором в данном случае будет служить анализ срока окупаемости проекта и точки безубыточности.

Расчет точки безубыточности

Переменные затраты = 232 160 руб.

Постоянные = амортизация + арендная плата + затраты на рекламу + заработная плата персонала + коммунальные платежи + прочие затраты

Постоянные затраты = 2 454 071 руб.

Точка безубыточности в денежном выражении определяется следующей формулой:

где Тб – точка безубыточности;

З пост – постоянные затраты,

З перем – переменные затраты,

В реал – выручка от реализации.

Безубыточный объем реализации:

Фактический объем продаж составляет 3 494 546 руб./год, что превышает точку безубыточности.

На основе выполненных расчетов можно сделать вывод, что предел безубыточности наступает при объеме оказанных услуг равном 2 628 709 руб., то есть уже на первом году работы салона солярий достигает безубыточного объема продаж.

Расчет срока окупаемости

Под сроком окупаемости понимается период времени, необходимый для возврата инвестиций (капитальных вложений), вложенных в проект (открытие солярий-студии).

Срок окупаемости находится по формуле:

где Т – срок окупаемости,

И – первоначально вложенные денежные средства (инвестиции),

Пр – прибыль.

Срок окупаемости будет равен:

Таким образом, на основе выше представленного расчета срок окупаемости наших первоначальных инвестиций составляет 1,6 года, что объясняет отрицательную величину NPV и низкое значение рентабельности, рассчитанных для первого года функционирования солярий-студии.

В среднем срок окупаемости подобных проектов на рынке составляет 2 года. Однако для того, чтобы убедиться в том, что солярий-студия представляет собой рентабельный проект и будет приносить прибыль в будущем, мы проведем расчеты прогнозируемой деятельности и дисконтированных денежных потоков, исходя из следующий условий:

Прогнозный уровень инфляции на 2010 год составляет 5%
Закупочные цены в среднем возрастут на 5%
Аренда оборудования и расходы на оплату труда возрастут на 5%
Расходы на рекламу останутся неизменными (в силу отсутствия необходимости агрессивного информирования)
Цены на услуги солярий-студии возрастут на 10%
Первоначальные инвестиции на втором году равны 0
Операционная деятельность, руб.

Наимено-вание показателя	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Валовая выручка	224158	248358	317933	308858	411708	399608	271046	271046	308858	317933	308858	411708
Перемен-ные затраты	11706	11706	11706	11706	11706	11706	57255	11706	11706	11706	11706	11706
Постоян-ные затраты	334463	214063	214063	214063	214063	214063	214063	214063	214063	214063	214063	214063
Балансовая прибыль	-122010	22590	92165	83090	185940	173840	-272	45277	83090	92165	83090	185940
Перенос убытка		-99421	-7256	75834				45005
Налог на прибыль	0	0	0	11375	27891	26076	0	6751	12463	13825	12463	27891
Ожидаемая чистая прибыль	0	0	0	64459	158049	147764	0	38255	70626	78340	70626	158049
Суммар-ный денежный поток по операционной деятельности	0	0	0	64459	158049	147764	0	38255	70626	78340	70626	158049

Дисконтированные денежные потоки, руб.

№	Наименование показателя	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1	Первоначальные инвестиции
	Суммарный поток	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	К-т дисконтирования	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96
	Дисконтирован-ный поток	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Накопленным итогом	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Операционная деятельность
	Суммарный поток	0	0	0	64459	158049	147764	0	38255	70626	78340	70626	158049
	К-т дисконтирования	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96
	Дисконтированный поток	0	0	0	61880	151727	141853	0	36724	67801	75206	67801	151727
	Накопленным итогом	0	0	0	61880	213607	355460	355460	392184	459986	535192	602993	754720
3	Финансовая деятельность
	Суммарный поток	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	К-т дисконтирования	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96
	Дисконтированный поток	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Накопленным итогом	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Результативный поток от операц деят и первонач инвест	0	0	0	61880	151727	141853	0	36724	67801	75206	67801	151727
5	Накопленным итогом NPV	0	0	0	61880	213607	355460	355460	392184	459986	535192	602993	754720
6	Результативный поток от операц и фин деят	0	0	0	61880	151727	141853	0	36724	67801	75206	67801	151727
7	Накопленным итогом	0	0	0	61880	213607	355460	355460	392184	459986	535192	602993	754720
8	Результативный поток от операц, фин деят и первонач инвест	0	0	0	61880	151727	141853	0	36724	67801	75206	67801	151727
9	Накопленным итогом NPC	0	0	0	61880	213607	355460	355460	392184	459986	535192	602993	754720

Из полученных расчетов можно сделать вывод о том, что прибыль с учетом инфляции за второй год с момента открытия солярий-студии составляет 754 720 рублей. На данном этапе также можно рассчитать индекс рентабельности, то есть норму отдачи на вложенный капитал за 2 года функционирования солярий-студии.

Рентабельность вложенного капитала за 2 года функционирования предприятия показывает выгодность проекта в рассчитанный срок окупаемости.

Таким образом, полученные на основании прогнозных данных показатели эффективности проекта за 2010 год деятельности мы можем представить в виде итоговой таблицы значений.

Показатели эффективности проекта на 2010 год

№	Наименование показателей	Единица измерения	Значение
1	Ставка дисконтирования	%	5 %
2	NPV	Руб.	754 720 руб.
3	IR (2-ой год)		1,33
4	Срок окупаемости	годы	1,6 лет

Информация о работе Разработка бизнес-плана создание солярий-студии