Порядок формирования заработной платы

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………… 3

1. СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА

1.1. Кредит: понятие и сущность, основные характеристики…………………4

1.2. Классификация кредитов……………………………………………………5

    1.2.1. Кредиты по  группам потребителей…………………………………….6

    1.2.2. Кредиты по  назначению кредита……………………………………...11

    1.2.3. Кредиты по  срокам пользования кредитом…………………………..15

    1.2.4. Кредиты по  размерам кредита…………………………………………16

    1.2.5. Кредиты по  обеспечению кредита…………………………………….17

    1.2.6. Кредиты по  способу выдачи кредита…………………………………18

    1.2.7. Кредиты по  методам погашения кредита……………………………..18

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1. Кредитование частных  лиц…………………………………………………19

2.2. Кредитование малого бизнеса……………………………………………...21

2.3. Кредитование корпоративных клиентов……………………………… ….26

2.4. Анализ и оценка  системы кредитования Сбербанка  России, основные проблемы………....................................................................................................28

3.ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ……………………………………………………........30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….34

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….36

ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………….38

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

             В настоящее время слово «кредит» стало очень популярно и актуально в нашей стране. Банки ведут борьбу за клиентов в условиях жёсткой конкуренции. Поэтому условия кредитования всё более упрощаются, предлагается широкий выбор разнообразного кредитования.

Поэтому тема данной курсовой работы « Формы кредита » очень актуальна,  так как кредитные отношения в современных мировых условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.

          Целью курсовой работы является рассмотрение кредитной системы отдельного банка, анализ и оценка действия данной кредитной системы, а также выявление основных проблем кредитования и путей их решения.

Исходя из поставленной цели , можно сформулировать следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретический аспект вопроса;
2. Проанализировать систему кредитования отдельного банка;
3. На основе проведенного анализа предложить направления оптимизации деятельности данного банка.

Объектом курсового исследования является ОАО «Сбербанк России», который занимается кредитованием частных лиц, малого бизнеса и корпоративных клиентов.

           Предметом исследования является кредитная деятельность ОАО « Сбербанк России ».

           Методами исследования являются системный и комплексный подход, теоретические методы, метод обобщения.

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА

 

1. Кредит: понятие и сущность, основные характеристики

 

            Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком по предоставлению денежных средств кредитором заёмщику в виде ссуды на определённых условиях.[6]

            Субъектами кредита выступают : население, государство и субъекты хозяйствования, такие как:

- коммерческие предприятия  и организации;

- некоммерческие предприятия  и организации;

- финансовые организации;

- нерезиденты ( юридические лица);

- предприниматели.[3]

Каждый из них может  быть как кредитором – физические и юридические лица, предоставившие свои временно свободные средства в  распоряжение заемщика – сторона  кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в установленный срок. Но в условиях высокоразвитой рыночной экономики кредитором выступает, прежде всего, население, а заемщиком преимущественно государство и субъекты хозяйствования.[4]

            Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования являются:

- затраты на выплату  заработной платы;

- товарно-материальные ценности, имущество;

- ценные бумаги и валютные  средства;

- потребности в средствах  для расчетов;

- затраты по реализации  готовой продукции;

- пополнение оборотных  средств;

- затраты инвестиционного  характера.[8]

           Кредитные отношения базируются  на принципах, которые являются неотъемлемым признаком любого кредита:

1. Оборотность (возврат) кредита означает, что те финансовые  ресурсы, которые были взяты в долг, обязательно должны быть возвращены.

2.  Срочность свидетельствует о том, что заем  всегда имеет предел, за которым кредитные отношения прекращаются, т.к.  заемщик теряет право в дальнейшем использовать предоставленные ресурсы.

3. Платность реализуется в том, что за использование предоставленных в долг ресурсов нужно платить определенную сумму (процент). Этот  принцип стимулирует заемщика к организации   наиболее эффективного использования кредита. [4]

  Сущность кредита выступает в его трех функциях:

  1) распределительная функция - распределения на возвратной основе денежных средств;

  2) эмиссионная функция - создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

  3) контрольная функция - осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. [8]

 

2. Классификация кредитов

 

            Форма кредита - это более детальная его характеристика по организационно - экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.[5]

Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.[Рис.1]

 

 

 

ФФФФФФФФррр

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                              Рис.1 «Формы кредита»

 

1. Кредиты по группам потребителей

 

- коммерческим организациям;

- населению, физическим  лицам;

- государственным органам;

- банкам.[7]

 

1. Кредитование коммерческих организаций

Коммерческий кредит – продажа товара с отсрочкой платежа.[5] Важная и очень распространенная в условиях  высокоразвитой рыночной экономики  форма кредита. По сроку действия этот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализации товаров, а формой организации выступает вексель.

            Эти кредиты предоставляются на коммерческой, договорной основе при условии соблюдения принципов целевой направленности,

обеспеченности, срочности, платности, возвратности в пределах кредитных ресурсов.

             Объектом  данной формы кредита выступает товар, а субъектами – функционирующие предприниматели. Движение товарного кредита связано с движением промышленного капитала и отображает динамику последнего. Так, в периоды повышения предложение и спрос на коммерческий кредит возрастают, и наоборот, спад в экономике ведет к уменьшению  этой формы кредита.

            Цели и объекты кредитования могут быть самыми различными. Кредиты выдаются на организацию и развитие производства, приобретение техники и оборудования, материалов и сырья, торгово-закупочную деятельность, покупку вычислительной техники, осуществление инновационной деятельности, пополнение кредитных ресурсов, приобретение валюты на бирже для закупки за рубежом необходимого оборудования.

            Предприятия для получения кредита представляют в учреждение банка определенные гарантии возврата полученного кредита. Обеспечением ссуд являются:

-залог имущества и  ценностей клиентов;

-залог договора страхования  предоставляемого кредита;

-гарантия другого юридического  лица.

            Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Ускоряя процесс движения товаров, этот кредит способствует развитию производства. Вместе с этим коммерческий кредит дает возможность покупателю маневрировать своими финансовыми ресурсами, поскольку покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. [9]

2. Кредитование  населения и физических лиц

Кредитование физических лиц - кредитование частных лиц или кредитование населения.[5]

           В настоящее время, кредиты физическим лицам позволяют достичь желанной цели быстро, когда нам это нужно. Благодаря кредитованию любой гражданин может приобрести машину, бытовую технику, мебель, слетать в отпуск, отдохнуть, сделать ремонт в квартире, получить образование и даже приобрести недвижимость, не дожидаясь долго полного накопления нужной для этого суммы денег.           

Кредитование  физических лиц предусматривает большое количество разных видов кредитов - кредит на потребительские нужды, кредит наличными, экспресс кредит, автокредит, ипотека молодым семьям, образовательный кредит, кредит на отпуск, кредит на свадьбу. 
            Кредитование физических лиц помимо видов кредитования, может принимать также различные формы, такие как разрешенный овердрафт (кредитование расчетного или текущего счета клиента) или кредитная линия. 
Кредиты физическим лицам избавляют граждан от многих проблем, связанных с утомительным ожиданием покупки нужных вещей, товаров, собственности. Каждый человек с официальной и «серой» заработной платой может всегда найти приемлемый вариант кредитования.

           Кредитование физических лиц – это банковская услуга, доступная практически каждому, с любыми формами и размерами доходов, но через кредитных брокеров проще и удобнее. Более того, каждый гражданин, так или иначе, сталкивался с кредитованием, если даже сам не брал кредит, то был у кого-то поручителем или просто думал о том, чтобы начать жить взаймы.

            Кредитование физических лиц - это одна из самых востребованных услуг предлагаемых коммерческими банками. Для банков - это очень серьезная доля прибыли. А зачастую сверхприбыль из-за того, что некоторые банки не называют реальную стоимость предлагаемых кредитов. [10]

3. Кредитование государственных органов

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных  расходов. Кредиторами выступают  физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов (Министерства финансов, местных (муниципальных) органов власти). Для заемщика данная форма кредита позволяет мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования для этих целей бумажно-денежной эмиссии, для неинфляционного кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка.

            Государственный кредит делится на виды , отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов. Виды государственного кредита определяются: 

 -составом заемщиков и кредиторов;

 -конкретными причинами появления потребности у государства в мобилизации средств;

            -местом получения кредита, формой его оформления;   
          -методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата;  
           -сроками погашения государством своих обязательств;

           -степенью риска кредитора и заемщика.

В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае в качестве заемщика выступает Кабинет Министров  и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов), во втором - местные органы власти (Совет депутатов). Децентрализованные займы проводятся для частичного покрытия расходов местного бюджета, а целевые займы для финансирования конкретных проектов, связанных с социально-экономическим развитием области, города, района. Местные займы обеспечиваются материальными, финансовыми и невещественными активами, находящимися в коммунальной собственности. 
            В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают: государственные облигационные и безоблигационные займы - выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета.